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Qu es el Crdito?
El crdito es una operacin financiera en la que un entidad bancaria o similar pone a nuestra
disposicin una cantidad de dinero hasta un limite especificado y durante un perodo de
tiempo determinado.
En un crdito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposicin o retiro del
dinero.
El ingreso o devolucin del crdito se realiza en las fechas pactadas en el contrato de crdito e
incluye el inters compensatorio correspondiente, las comisiones, gastos y seguros que lo
acompaan.
Capital:
La
cantidad
de
dinero
que
usted
est
pidiendo
prestada.
Costos Asociados: Dentro de estos costos est lo que debe gastar la entidad para revisar
su solicitud de crdito, para darle servicio a su cuenta (costos de mantenimiento de cuenta,
cargos por servicios dados), los seguros, cobros por retrasos, entre otros.
Costo Efectivo
En ese sentido, se ha desarrollado el concepto de Costo Efectivo como aqul que incorpora de
manera efectiva, la totalidad de conceptos que un usuario del sistema financiero debe pagar por el
uso del capital.
VF= VI*(1+n*i)
VF= VI*(1+i)^n
Comisiones y Gastos
Comisiones
Las comisiones constituyen retribuciones por operaciones o servicios
adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los
usuarios o clientes, que hayan sido previamente acordados y efectivamente
prestados por la empresa.
Gastos
Los gastos son aquellos costos debidamente acreditados, en que incurre la
empresa con terceros por cuenta del cliente para brindar servicios
adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas que, de
acuerdo a lo pactado, sern trasladados al cliente.
Resolucin SBS 905-2010 -
Cargos por cuentas de ahorro que no registren movimientos, adicionales al concepto de mantenimiento o administracin de cuentas
activas o inactivas.
Cargos por concepto de emisin y envo de estados de cuenta de los productos de tarjeta de crdito y cuenta corriente, cuando se
haya pactado que no se emitir o no se enviar a la direccin domiciliara del cliente
Cargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira el cheque por concepto de devolucin de aqul cuando haya sido mal
girado o no cuente con provisin de fondos, siempre que se trate de cheques correspondientes a cuentas de la misma empresa del
sistema financiero.
Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha posterior al vencimiento, adicionales al cobro de intereses moratorios o
penalidades por dicho concepto. Estos cargos no incluyen las comisiones asociadas a acciones efectivamente realizadas o costos
incurridos para la recuperacin de acreencias.
Cargos por consultas realizadas a centrales de riesgo, como parte de la evaluacin crediticia del cliente.
Cargos por tramitacin de reclamos y por reclamos declarados improcedentes o infundados (desestimados)
Cargos por la emisin y entrega de la primera constancia de no adeudo por la cancelacin del crdito, para productos crediticios que
operan mediante el sistema de cuotas.
Cargos por la emisin y entrega de la constancia de la situacin crediticia del deudor , cuando la empresa hubiera efectuado un
reporte errneo a la central de riesgos.
Desde el 15 de enero de 2007, la SBS brinda a travs de su Portal Web, las Tasas de
Costo Efectivo que cada institucin (bancos, financieras, CMAC, etc.) ofrece respecto
de sus principales productos crediticios (prstamos para capital de trabajo, para
tarjetas de crdito, prstamos personales, hipotecarios, vehiculares).
Ejemplos:
http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=152
Rol de COFIDE
COFIDE capta recursos financieros de los organismos multilaterales y agencias de gobiernos, bancos comerciales
y del mercado de capitales local, en condiciones de costo y plazo muy ventajosas, los cuales son trasladados a los
intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional.
En ese sentido COFIDE no financia directamente al empresario, debido a que por mandato de la Ley acta
exclusivamente como un banco de segundo piso, canalizando los recursos que administra a travs de los
intermediarios
financieros
calificados
del
Sistema
Financiero
Nacional.
Tipos de Crdito
Crditos Corporativos
Para clientes cuyas ventas anuales mayores a S/. 200MM
Fuente: Reglamento de Clasificacin del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolucin SBS N 11356-2008
Tipos de Crdito
Crditos a microempresas
Para personas naturales o jurdicas que deseen financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin
de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir crditos hipotecarios) sea no superior
a S/. 20M
Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir crditos hipotecarios), sea
no mayor a S/. 300M. En este tipo de crdito se permite que los saldos pendientes flucten en funcin de las
propias decisiones del deudor.
Se consideran dentro de este tipo de crdito los productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que
tienen un componente revolvente y otro no revolvente.
Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir crditos hipotecarios), sea
no mayor a S/. 300M. En este tipo de crdito NO se permite que los saldos pendientes flucten en funcin de las
propias decisiones del deudor.
Se consideran dentro de este tipo de crdito los crditos otorgados a las personas naturales reembolsables por
cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor.
Son aquellos crditos otorgados a personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin,
ampliacin, mejoramiento
y subdivisin de vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen amparados
con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos crditos se otorguen por el sistema convencional de prstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares caractersticas.
Fuente: Reglamento de Clasificacin del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolucin SBS N 11356-2008
Tipos de Crdito
Crditos Directos
Prstamos personales
Sobregiros o avances en cuenta corriente
Lnea para capital de trabajo
Leasing y Lease back
Lnea para la exportacin o importacin de mercadera
Lneas de crdito Sepymex
Crditos indirectos
Carta
Lnea
Carta
Lnea
fianza
para emisin de cartas fianza
de crdito
para emisin de cartas de crdito
Evaluacin Crediticia
LEY DE BANCOS
Artculo 222.- EVALUACIN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA CREDITICIA.
Con relacin a las operaciones que integran la cartera crediticia, deber tenerse presente que para su
evaluacin se tomar en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de la
deuda, situacin financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la
capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio bsico es la capacidad de pago del deudor. Las
garantas tienen carcter subsidiario.
CRITERIOS DE EVALUACINY CLASIFICACIN CREDITICIA DEL DEUDOR. Resolucin SBS 11356-2008
El otorgamiento del crdito est determinado por la capacidad de pago del solicitante que, a su vez, est
definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios.
En el caso de deudores no minoristas se debe considerar adems, su entorno econmico, la capacidad de
hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su entorno comercial, poltico o regulatorio,
el tipo de garantas que respalda el crdito, la calidad de la direccin de la empresa y las clasificaciones
asignadas por las dems empresas del sistema financiero.
Para evaluar a deudores minoristas, se analizar la capacidad de pago en base a los ingresos del
solicitante, su patrimonio neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas
para con la empresa; as como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas del sistema
financiero.
En el caso de los crditos a pequeas empresas y a microempresas, se podr prescindir de algunos de
los requisitos documentarios exigidos por la SBS, pudindose elaborar conjuntamente entre cliente y empresa
indicadores mnimos, a satisfaccin de la SBS, que permitan determinar la capacidad de pago para el
cumplimiento en el pago del crdito.
El flujo de caja
Declaracin anual de impuestos para el caso del rgimen general del IR y mensual para el RUS y RER
Comerciales
Deficiente:
Situacin financiera dbil
Flujo de caja que no permite cubrir el pago de capital
e intereses
La proyeccin en el flujo de caja no muestra mejora
en el tiempo y alta sensibilidad a modificaciones
menores y previsibles
Atrasos mayores a 60 das y que no excedan los 120
Dudoso: Flujo de caja manifiestamente insuficiente
No alcanza a cubrir el pago de capital ni intereses
situacin financiera crtica y alto endeudamiento
Obligado a vender activos importantes
Atrasos mayores a 120 das que no excedan de 365
Prdida:
Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos
Se encuentra en suspensin de pagos siendo
presumible
que
incumplir
acuerdos
de
reestructuracin
Est en estado de insolvencia decretada o est
obligado a vender activos de importancia
Atrasos mayores a 365 das
Garantas
(Respaldo subsidiario del Crdito)
Cuando no se
controla una
garanta,
aumenta el riesgo
de que, al
ejecutarla:
La entidad
financiera tiene
la potestad de
verificar
peridicamente
:
La existencia de los
bienes
Su buen estado fsico
y valor econmico
Si
los
pagos
del
Su
valor
sea
significativamente
menor.
El
costo
de
localizarla
sea
excesivo.
Los bienes tengan
otro poseedor o no
existan
En algunos casos
resulta difcil
controlar la
integridad del
patrimonio
afectado
Inventarios
garanta
Insolvencia
deudor, etc
en
del
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Familias de Garantas
Garantas
Garantas Reales
Garantas Personales
Hipoteca
Garanta mobiliaria
Fianza
Aval
Otros mecanismos
de cobertura
Fideicomisos en garanta
Cesin de derechos de crdito
Garantas Reales
Garantas Mobiliarias:
Dineraria
Vehicular
Sobre Maquinarias
Garantas Reales
Garantas Inmobiliarias:
Garantas Patrimoniales
Garantas Personales
Fianza solidaria
Aval
Fideicomisos
EJECUCION DE GARANTAS
El objetivo de la ejecucin de una garanta es recuperar el importe de
la deuda mediante su venta (realizacin) o adjudicacin.
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El Riesgo Bancario
Riesgo Crediticio
El riesgo crediticio es la posible prdida que asume una entidad financiera como consecuencia del
incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a sus clientes.
Las entidades financieras soportan este tipo de riesgo cuando prestan dinero a sus clientes a
travs de productos tales como tarjetas de crdito, prstamos hipotecarios, lneas de crdito o
prstamos personales, entre otros.
La mayora de estas entidades desarrollan modelos para asignar a sus clientes niveles de riesgo
(categoras de clasificacin crediticia). Estos niveles de riesgo se suelen utilizar tanto para
determinar los lmites de los prstamos y lneas de crdito (como en tarjetas) como para exigir
primas adicionales en forma de tipos de inters ms elevados.
Riesgo de mercado
Riesgo de que se produzcan prdidas o minusvalas en una cartera como consecuencia de la
fluctuacin de los factores de los que depende el valor de dicha cartera: tipos de inters, precio
de las acciones, de los bonos, tipo de cambio, variacin de ndices econmicos, etctera.
Riesgo operativo
Es la prdida potencial por prdida o fallas en los sistemas de informacin, en los controles
internos, o por errores en el procesamiento de las operaciones.
Riesgo Legal
El riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y prcticas, o cuando
los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una transaccin no estn bien
establecidos. Por ejemplo, se verifica en las aplicaciones de algunas reglas de proteccin del
consumidor.
Riesgo pas
El riesgo pas es el riesgo de una inversin originado en factores especficos y comunes a un
cierto pas. El riesgo pas se entiende que est relacionado con la eventualidad de que un estado
soberano se vea imposibilitado o decida incumplir con sus obligaciones o las de algn agente
frente a agentes extranjeros, por razones fuera de los riesgos usuales que surgen de cualquier
relacin crediticia.
rortizv@speedy.com.pe
Roberto ortiz