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BANCARIOS
Ms. ANGEL CORVERA URTECHO
LOS RIESGOS
BANCARIOS
Son las diversas formas tcnicas u operaciones,
mediante las cuales los Bancos conceden a sus
clientes : Fondos o garantas.
Toda operacin de crdito es un riesgo.
Elementos que
determinan el riesgo
El importe: A mayor importe, mayor riesgo
El plazo de reembolso: A mayor plazo, mayor
riesgo en la recuperacin.
La elevada tasa de inters: A mayor tasa, mayor
riesgo de cobranza.
RIESGO BANCARIO
El concepto de riesgo bancario se refiere a todos
los distintos tipos de riesgos que enfrentan
las instituciones bancarias cuando llevan a cabo
sus actividades.
Normalmente, ste vara dependiendo del tipo de
negocios que desarrolle dicha institucin.
Operaciones de crditos
con riesgos
Riesgos No por caja.- Aquellas operaciones que no
comprometen los fondos del Banco. No es una
operacin en efectivo, sino la garanta de su firma
en el negocio o financiamiento con terceros.
RIESGO OPERATIVO
El riesgo operativo es la
posibilidad de ocurrencia de
prdidas
financieras,
originadas
por
fallas
o
insuficiencias de procesos,
personas, sistemas internos,
tecnologa, y en la presencia
de
eventos
externos
imprevistos.
RIESGO FINANCIERO
El riesgo financiero es un
trmino amplio utilizado
para referirse al riesgo
asociado a cualquier forma
de financiacin. El riesgo
puede se puede entender
como posibilidad de que los
beneficios obtenidos sean
menores a los esperados o
de que no hay un retorno
en absoluto.
CATEGORA POTENCIAL
CATEGORA DEFICIENTE
CATEGORA DUDOSO
CATEGORA PRDIDA
CATEGORA
POTENCIAL
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a)
Una buena situacin financiera y de rentabilidad,
con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado
flujo de caja para el pago de las deudas por capital e
intereses. El flujo de caja podra, en los prximos doce (12)
meses, debilitarse para afrontar los pagos, dado que es
sumamente sensible a modificaciones de variables
relevantes como entorno econmico, comercial,
regulatorio, poltico, entre otros; o,
b)
Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus
crditos que no exceden los 60 das.
CATEGORA
DEFICIENTE
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a) Una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no
le permite atender el pago de la totalidad del capital y de
los intereses de las deudas. La proyeccin del flujo de caja
no muestra mejora en el tiempo y presenta alta
sensibilidad a modificaciones menores y previsibles de
variables significativas, debilitando an ms sus
posibilidades de pago.
Tiene escasa capacidad de
generar utilidades; o,
b) Atrasos mayores a sesenta (60) das y que no excedan
de ciento veinte (120) das.
CATEGORA DUDOSO
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no
alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses;
presenta una situacin financiera crtica y muy alto
nivel de endeudamiento patrimonial, y se encuentra
obligado a vender activos de importancia para la
actividad desarrollada y que, materialmente, son de
magnitud significativa con resultados negativos en el
negocio; o,
b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) das y que no
excedan de trescientos sesenta y cinco (365) das.
CATEGORA PRDIDA
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas
siguientes:
a) Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se
encuentra en suspensin de pagos, siendo factible
presumir que tambin tendr dificultades para cumplir
eventuales acuerdos de reestructuracin; se encuentra
en estado de insolvencia decretada o est obligado a
vender activos de importancia para la actividad
desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud
significativa; o,
b) Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365)
das.
Caso 1
La cartera de crditos del Banco A en Trujillo
esta compuesta por clientes de los diferentes
sectores econmicos. A propsito del fenmeno
del nio, el rea de riesgos ha ordenado clasificar
en Problema potencial la cartera del sector
agricultura y pesa, para lo cual el Banco debe
provisionar el 12.5% del monto de cada cartera,
deduciendo de las utilidades esperadas.
Determinar en monto de estas carteras
clasificadas, las provisiones y el monto de la
cartera sin riesgo?
Datos
Sector
Econmico
Monto de
crditos(mi
llones)
# clientes
Agricultura 22,900
120
Minera
150,700
43
Comercio
83,200
360
Industria
160,123
68
Turismo
4,600
25
Pesca
32,750
12
Servicios
40,200
33
Total
Cartera
clasificada
Provisin