PROCESOS PRODUCTIVOS EN LA

EMPRESA PARA LA EXPORTACIN DE

PRODUCTOS, MEDIANTE EL MTODO DE
PROYECTO COMO TCNICA DIDCTICA
GONZALO ABARZA T.
PROFESOR DE ADMINISTRACIN
COLEGIO POLIVALENTE SAINT TRINITY COLLEGE
EXPORTAR

PASO A PASO
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LA DECISIN DE EXPORTAR
CONSIDERACIONES INICIALES:

1. Anlisis de la empresa

2. Seleccin del mercado objetivo

3. Seleccin del producto
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1. Anlisis de la empresa
Toda Empresa que desee incursionar en el
mercado externo debe realizar un anlisis
interno de sus fortalezas, debilidades,
oportunidades y amenazas para enfrentar el
mercado nacional e internacional, que debe
considerar lo siguiente:
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Estado financiero de la empresa.
Financiamientos a los cuales puede acceder, ya sea
interno, como crdito para financiar exportaciones o,
externo, como anticipos de compradores del exterior,
entre otros.
Disponer de la infraestructura adecuada.
Capacidad para producir en forma estable y continua,
manteniendo la calidad, sin descuidar el mercado
interno para cumplir con la demanda externa.
Ventajas que posee sobre sus competidores.
Poder de negociacin con proveedores y compradores.
Manejo de informacin oportuna y fidedigna para una
acertada toma de decisiones.
El recurso humano idneo para emprender el proceso
de las exportaciones.

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2. Seleccin del mercado objetivo
Para seleccionar el mercado objetivo, el
exportador debe analizar una serie de
factores, tanto cualitativos como
cuantitativos, con el objetivo de evaluar la
conveniencia de invertir esfuerzos y recursos
para penetrar en ese mercado, las principales
variables a considerar son:
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Extensin, geografa, clima y poblacin,
ciudades principales con su nmero de
habitantes, densidad demogrfica, ingresos,
educacin y nivel de vida volmenes transados,
pases importadores, pases productores y
exportadores.

Evolucin de los precios, tendencias del
mercado, calidades exigidas y canales de
distribucin en los mercados potenciales.

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Datos macroeconmicos como el PIB, PIB
per cpita, inflacin, balanza de pagos,
tasa de crecimiento, adems del clima
poltico existente.

Datos sobre infraestructura del transporte
y de las comunicaciones: principales
instalaciones portuarias, servicios de
transporte martimo, aeropuertos
nacionales e internacionales y servicios de
carga dentro del pas.

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Datos sobre los productos competidores en el
mercado que se analiza: cantidad importada,
monto del negocio, lugar de origen y precios
de venta.
Datos sobre los destinatarios y el uso del
producto a exportar: quines son los
consumidores, qu motiva su demanda, con
qu fines y dnde se utiliza el producto y qu
otros productos compiten por el mismo uso.
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Polticas comerciales: Barreras arancelarias y
no arancelarias, Beneficios que el pas
concede para los productos originarios de
Chile otorgados a travs de: Tratados de libre
Comercio o Acuerdo Comerciales.
Los precios que en el mercado de destino
tienen los productos con caractersticas
similares.

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Canales de comercializacin y medios
publicitarios relevantes (diarios, revistas,
estaciones de televisin), considerando
costos y pblico objetivo.
Hbitos de compra en el pas analizado,
en funcin de la rigidez de costumbres,
estratificacin social y estacionalidad de la
demanda.
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Normas y Reglamentaciones de
importacin.
Datos sobre ferias y exposiciones
comerciales: fechas, lugares y requisitos
para participar.
El resguardo contra barreras comerciales
que puedan provenir de tratos
preferenciales hacia productos similares
ofrecidos por la competencia.
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3. Seleccin del producto
Una vez analizado el entorno internacional hacia el cual tiene previsto
expandir sus actividades, la empresa debe analizar sus propias
capacidades para abordar los mercados externos. Solo a partir de ambos
anlisis, el plan de internacionalizacin puede orientarse a determinar las
ventajas competitivas de la empresa y las oportunidades que se le ofrecen
en el exterior.

El exportador debe considerar que su producto o servicio no siempre se
ajusta a las exigencias de los consumidores extranjeros y por ende a veces
se debe adaptar a las exigencias externas.

Algunas observaciones para determinar la factibilidad de exportacin de
un producto son:
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Las ventajas relativas de abastecimiento del
producto en s o de las materias primas o insumos
necesarios para su produccin. La disponibilidad y el
precio del bien exportable deben garantizar
condiciones iguales o superiores de competencia
con sus similares en el exterior.
La determinacin de ventajas comparativas en los
mercados externos. Estas ventajas pueden provenir
de los costos de los productos o servicios a exportar,
de sus caractersticas, del grado de satisfaccin que
otorga a los usuarios finales o de la combinacin de
estos factores.

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Definicin de la oferta exportable, lo cual
supone determinar en la forma ms exacta
posible las cantidades y/o volmenes a
exportar, especificar la calidad del producto y,
si es necesario, indicar su estacionalidad.
Seleccin de la lnea de productos o servicios
que se comercializarn en cada uno de los
mercados.

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El cumplimiento de los estndares de
calidad requeridos en los mercados
externos y de las exigencias establecidas
por el importador.

La seguridad que el producto cumple las
especificaciones tcnicas ambientales,
fitosanitarias (pesticidas permitidos
cuando corresponda) y otras exigencias
requeridas para el ingreso a cada mercado
de destino.


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Embalaje o presentacin preferida. Calidades y surtidos ms
populares.

Determinacin del envase, el cual debe integrar en un todo
armnico el diseo estructural y el visual. Envases con
buenos diseos promocionales pueden llegar en
condiciones defectuosas a las plazas de mercado, producto
de un mal diseo estructural. Por el contrario, el producto y
su envase pueden llegar en perfectas condiciones pero no
llamarn la atencin de nadie debido a un diseo visual
poco atractivo. De all que los especialistas afirmen: "el
envase debe proteger lo que vende y vender lo que
protege".

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El proceso de una exportacin
1. Acuerdo de Compra Formas de Pago
Acuerdos de compra
Formas de pago de las exportaciones
Acreditivo (carta de crdito o crdito documentario)
Cobranza extranjera
Pago contado
2. Presentacin de documentos a Aduana
Introduccin al documento nico de salida DUS
Documento nico de salida Aceptacin a tramite
Ingreso de las mercancas a zona franca primaria y autorizacin de salida
Embarque o salida al exterior de las mercancas
Documento nico de salida legalizado
Informe de variacin de valor del documento nico de salida
3. Recomendaciones sobre las formas de pago


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4. Presentacin de la mercanca ante el Servicio Nacional
de Aduana
Tramites segn va de embarque
Va martima
Va area
Va terrestre
5. Retorno y liquidacin de divisas
Modalidad a firme
Modalidad de venta distintas de a firme
6. Clusulas de compra venta internacional
Incoterms
Modalidades de venta

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1. Acuerdos de Compra y Formas de pago
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Una vez que el potencial exportador realiz los estudios pertinentes y ha
tomado la decisin de exportar, podr comenzar las negociaciones que
dan inicio al proceso exportador, proceso que deriva en la bsqueda de la
mejor combinacin de los trminos comerciales que darn origen al
contrato de Compraventa Internacional, haciendo ms segura y rentable la
operacin.


Para un mejor entendimiento de esta etapa, los temas se encuentran
ordenados de la siguiente forma:

Acuerdo de Compra
Formas de Pago
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1.- ACUERDO DE COMPRA
El exportador se contacta con el comprador (importador)
directamente o a travs de su representante, hacindole llegar
muestras, listas de precios, costos de transporte, validez de la
oferta y la factura proforma, en la cual se detallan todos los
costos que inciden en el precio del producto. El comprador
acepta las condiciones sealadas en la factura proforma, la cual
devuelve al exportador firmada junto con una nota de pedido
significando su aprobacin a los trminos de la oferta,
aceptacin y acuerdo que ser por escrito y que posteriormente
quedar detallado en el acreditivo o carta de crdito, si esa
fuere la forma de pago acordada.
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2.- FORMAS DE PAGO A LAS
EXPORTACIONES
El exportador deber negociar estratgicamente la
forma de pago de sus productos, de acuerdo a los
trminos del contrato de compraventa y teniendo en
cuenta el grado de credibilidad que le inspire el
comprador.

Tres son las formas de pago ms utilizadas:
acreditivo, cobranza extranjera y contado.
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2
Manzanas Campo
Lindo S.A.
1
Mermeladas
Paulistas
(COMPRADOR EXTRANJERO)
3
BANCO EMISOR
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Solicita apertura
L/C importacin
Aviso y confirmacin
Presentacin de Documentos
CARTA DE CRDITO DE EXPORTACION
Paga al exportador
Banco
Chileno
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Manzanas Campo
Lindo S.A.
1
Mermeladas
Sabrosas
(COMPRADOR EXTRANJERO)
3
BANCO
PRESENTADOR
O COBRADOR
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Avisa la cobranza
indicando sus condiciones
Avisa y paga la cobranza
Entrega los Documentos con
instrucciones de manejo.
COBRANZA DE EXPORTACION
Comprador acepta y/o paga
los documentos
Banco
Chileno
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2 Manzanas Campo
Lindo S.A.
1
Mermeladas
Paulistas
(COMPRADOR EXTRANJERO)
3
BANCO EMISOR
4
A
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Solicita apertura L/C
importacin, confirmada y
con plazo del proveedor
Aviso y confirmacin
Presentacin de Documentos
ANTICIPO DE UNA CARTA DE CRDITO DE
EXPORTACION A PLAZO
Anticipa el pago
10
Banco emisor
paga
Banco
Chileno
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2.1.- Acreditivo (Carta de Crdito o Crdito
Documentario)
Es, sin duda, la forma de pago ms recomendada para el exportador que
recin se inicia, ya que al contar con entidades bancarias comprometidas
en la operacin, la carta de crdito se transforma en un compromiso de
pago, razn por la cual es el mecanismo de pago ms difundido en todo el
mundo.
Otorga la seguridad de que las mercancas sern pagadas una vez enviadas
y tan pronto el exportador cumpla las condiciones previamente
establecidas. En trminos simples, la forma de pago con acreditivo
consiste en que el importador ordena a su banco comercial ubicado en el
pas de importacin (banco emisor), pagar a un tercero (exportador) por
intermedio de un banco comercial en Chile (banco receptor). Este pago se
efecta una vez que el exportador cumpla con lo estipulado en el
acreditivo.
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El contrato de compraventa entre exportador e
importador puede hacerse va factura proforma, tlex o
mediante un simple llamado telefnico. Al momento de
la firma de este contrato, se deben acordar las
precisiones que se estipularn en el acreditivo. Por
ejemplo:
Clase, tipo y monto del acreditivo.
Plazos para embarcar las mercaderas, para presentar en
el banco comercial los documentos exigidos en el
acreditivo por el exportador y para el pago del
acreditivo.

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Documentos que deben presentarse, tales como: factura comercial,
conocimiento de embarque (gua area o carta de porte), pliza de
seguro cuando la venta sea CIF.
Otros documentos como: certificado de origen, certificado
fitosanitario, certificado de calidad, lista de embarque, nota de
gastos, visaciones consulares cuando corresponda y cualquier otra
documentacin dependiendo de la carga, del medio de transporte y
del pas de destino.
Puerto de embarque y puerto de destino (lugar de despacho y lugar
de recibo).
Descripcin de las mercaderas y exigencias del seguro.
Precio unitario de la mercadera, si lo exige el comprador.
Posibilidad de enviar las mercancas por parcialidades.
Trminos de entrega de las mercancas (FOB, CIF, etc.).

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El banco es libre de aceptar o rechazar la orden de abrir
o de confirmar el acreditivo. Existen varios tipos de
acreditivo, siendo el ms recomendado.

Irrevocable: lo convenido de la Carta de Crdito solo
podr modificarse con el consentimiento de ambas
partes.
Confirmada: significa que el Banco notificador chileno,
asume el compromiso de pago, adicional al Banco
Emisor de la Carta de Crdito.
A la vista: esto significa que el pago se efectuar una vez
que el exportador negocie los documentos de embarque
en el banco comercial chileno.
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2.2.- Cobranza Extranjera
Se basa en la mutua confianza entre importador y
exportador (comprador y vendedor). Los bancos
comerciales no tienen ms responsabilidad que seguir
las instrucciones de cobro dadas por el exportador
(ordenante) al momento de presentar los documentos
de embarque para ser entregados al importador
(girador), siempre y cuando este ltimo cumpla las
condiciones preestablecidas.

En esta modalidad, los gastos por concepto de
comisiones bancarias son sustancialmente inferiores al
acreditivo.
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El ordenante: habitualmente el exportador, quien entrega al banco
comercial chileno los documentos y las instrucciones sobre su
manejo.
En una cobranza intervienen:
El remitente: banco comercial chileno, que recibe del exportador
documentos de embarque e instrumentos de cobro.
El banco presentador o cobrador: corresponsal del banco
remitente, habitualmente en el pas del comprador, encargado de la
entrega fsica de los documentos enviados por el banco del
exportador.
El girado: el importador, en su calidad de receptor de los
documentos, siempre que cumpla con la condicin de la cobranza.
(aceptacin de documentos con compromiso de pago).

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Los pasos a seguir son:

1. Se firma el contrato de compraventa donde se
acuerdan las condiciones de la operacin y cobranza.

2. El exportador (ordenante) efecta el embarque de la
mercadera.

3. Reunidos los documentos de embarque, el exportador
los entrega a su banco (remitente) junto con la orden de
cobro que contiene las instrucciones sobre el manejo de
dichos documentos.

4. El banco remitente verifica que los documentos estn
en orden y los enva a uno de sus corresponsales en el
pas del importador, transcribiendo las instrucciones
sobre el manejo de la cobranza.

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5. El banco presentador avisa la cobranza al importador,
indicando sus condiciones.
6. El importador (girado) acepta los trminos de la
cobranza.
7. El importador procede a la aceptacin o al pago del
valor de los documentos y
8. El banco se los entrega.
9. El banco presentador remesa al banco remitente el pago
efectuado por el importador.
10. El banco cobrador pone a disposicin del exportador el
valor recibido.
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2.3.- Pago Contado
El exportador enva las mercancas al extranjero bajo el
compromiso de que el importador pagar en el momento de
recibirlas o en un plazo previamente acordado. El proceso de
pago se efecta a travs de giros bancarios, transferencias de
fondos, abonos en la cuenta corriente del exportador (cuenta
abierta) u otras modalidades, se emplea esta forma de pago
cuando existe plena confianza entre exportador e importador.

Si el exportador no conoce al cliente, esta forma de pago
implica un alto riesgo. Se utiliza en el caso de exportaciones de
bienes altamente perecibles, como animales e insectos vivos y
cuando el importador no acepta una carta de crdito.


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Los pasos a seguir son:
El exportador se contacta con el importador y
elaboran un contrato de compraventa.
El exportador despacha la mercadera.
El exportador enva los documentos al importador.
El importador recibe los documentos de la
exportacin y enva a Chile el pago de la mercadera.
El exportador recibe el pago.
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Preocuparse de que el acreditivo est correctamente
escrito (palabras, abreviaturas, puntuacin). Cualquier
error demorar el pago.
Cerciorarse de que los requisitos sean fciles de cumplir:
No comprometerse a plazos de embarque y entrega de
documentos que resulten inabordables.
No comprometerse a entregar documentos inexistentes ni a
gestionar visaciones improcedentes (por ejemplo, visar algn
documento en alguna institucin no autorizada para ello).
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En operaciones de montos significativos, establecer
una clusula de arbitraje o mediacin dentro del
contrato de compraventa, que permita a las partes
resolver eventuales conflictos o disputas. Por esta
clusula, las partes se sometern al organismo de
arbitraje establecido de comn acuerdo.
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2. PRESENTACION DE
DOCUMENTOS A ADUANA
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1.- INTRODUCCION AL DOCUMENTO UNICO DE
SALIDA

El Documento nico de Salida, fue creado a raz de la fusin de 3 extintos
documentos (Orden de Embarque, Informe de Exportacin y Declaracin
de Exportacin), con la finalidad de simplificar y optimizar el proceso
exportador, permitiendo el ingreso de las mercaderas que se van a
exportar, a la Zona primaria de Aduanas en el menor tiempo posible, en
palabras simples, podemos decir que el DUS es el documento a travs del
cual la aduana certifica la salida legal de las mercancas al exterior. Es
elaborada por el Agente de Aduanas y legalizado por el Servicio Nacional
de Aduanas.

La presentacin de mercancas ante el Servicio Nacional de Aduanas,
mediante el DUS, se desarrolla de la siguiente forma:
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2.- DOCUMENTO UNICO DE SALIDA
"ACEPTACION A TRAMITE"
La presentacin de las mercancas ante el Servicio Nacional de aduanas
se har a travs del Documento nico de Salida Aceptacin a Trmite, el
cual deber presentarse va electrnica antes de solicitar el ingreso de las
mercancas a Zona Primaria.

Los documentos que forman la base para la confeccin del Documento
nico de Salida Aceptacin a Trmite son los siguientes:
Mandato para despachar, El despachador de aduana deber actuar
premunido del mandato que, para cada despacho, le otorgue el dueo de
las mercancas (Exportador). El mandato se constituir mediante poder
escrito.
Nota o instrucciones de embarque.

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Resolucin o documento que autorice la destinacin,
cuando proceda.
Planilla de calibraje, en caso de productos hortofrutcolas
frescos, cuando proceda, autorizada por el despachador.
Carta de porte o documento que haga sus veces, en el
caso de trfico terrestre o ferroviario.
Otras visaciones, Certificaciones de anlisis o de calidad,
cuando corresponda.
Copia de la Factura Comercial emitida segn las normas
del Servicio de Impuestos Internos o de la Factura pro
forma.
Por ltimo deben registrarse las marcas y los nmeros de
bultos que conforman el embarque.
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2.1.-Aceptacin o rechazo del DUS
Si con motivo de la verificacin del DUS se detectare alguna irregularidad,
el documento ser rechazado y devuelto al despachador.

En este caso se indicar que el documento fue rechazado y las causales del
rechazo. El despachador de aduana deber corregir los errores indicados y
volver a efectuar la presentacin.

El Documento nico de Salida es fechado, enumerado y aceptado a trmite
por el Servicio Nacional de Aduanas verificando la descripcin de las
mercaderas y dems datos que contiene. Eventualmente es sometido a un
aforo documental: revisin de la documentacin para verificar que cada
uno de los documentos est bien extendido y que corresponda a las
mercancas enviadas al exterior.
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3.- INGRESO DE LAS MERCANCIAS A ZONA
FRANCA PRIMARIA Y AUTORIZACION DE SALIDA
Con la aceptacin a trmite del Documento nico de Salida se
entiende que las mercancas han sido presentadas al Servicio,
pudiendo presentarse para su ingreso a Zona Primaria, es en esta
etapa donde el despachador de aduana exige el "DUS- Aceptacin a
trmite" y la "gua de despacho.

Si la operacin no es seleccionada para examen fsico y el
fiscalizador confirma esta determinacin, ste otorgar a la
operacin la "Autorizacin de Salida", registrndola en el sistema
computacional.
Si la operacin es seleccionada para examen fsico, el fiscalizador
indicar al despachador o su personal autorizado, el lugar en el cual
se realizar el procedimiento de Examen Fsico.
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4.- EMBARQUE O SALIDA AL EXTERIOR DE LAS
MERCANCIAS
El embarque o salida al exterior de las
mercancas ser certificado por el
despachador de aduana, en caso de trfico
martimo y areo, y por el Servicio de Aduanas
en caso de trfico terrestre.
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5.- DOCUMENTO UNICO DE SALIDA LEGALIZADO
La legalizacin de la operacin ser solicitada a travs
del segundo mensaje del DUS, una vez que se ha
cumplido con todos los trmites legales y
reglamentarios que permiten la salida legal de las
mercancas del pas. En este momento es cuando se
ha formalizado la destinacin aduanera. Para
confeccionar el DUS se debe contar con los
siguientes documentos.
Mandato constituido mediante poder escrito.
Documento nico de Salida. (DUS)
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Factura Comercial timbrada por el Servicio de Impuestos
Internos, con los valores definitivos en caso de venta
bajo la modalidad a " firme". La factura comercial puede
ser reemplazada por una Factura Proforma cuando se
trate de exportaciones bajo la modalidad de venta en
"Consignacin Libre".
Copia no negociable del Conocimiento de Embarque o
documento que haga sus veces, debidamente valorado y
fechado.
Copia de la respectiva Pliza de Seguro, cuando
corresponda. Instrucciones de embarque proporcionadas
por el exportador.

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6.- INFORME DE VARIACION DEL VALOR DEL
DOCUMENTO UNICO DE SALIDA
En caso de operaciones cuya modalidad de venta es distinta
de "a firme" ("en consignacin libre", "bajo condicin" o
"consignacin con mnimo a firme"), operaciones donde el
precio de exportacin de los productos queda establecido en
un perodo posterior al embarque de los productos, se debe
acreditar al Servicio Nacional de Aduanas el resultado
definitivo de la operacin de exportacin, lo cual se realiza a
travs del Informe de Variacin del Valor del Documento
nico de salida.
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3.- RECOMENDACIONES SOBRE LAS FORMAS DE
PAGO
Optar por el acreditivo irrevocable y confirmado es lo ms seguro para el
exportador que recin se inicia en estos negocios. El banco receptor
puede tener motivos diversos para no aceptar la orden de confirmar un
acreditivo, como la falta de confianza con el banco emisor. De all que el
exportador deba estudiar previamente con su banco los requisitos o
condiciones mediante las cuales el acreditivo que provenga de un
determinado pas y banco pueda ser confirmado.
Preocuparse de que lo estipulado en la carta de crdito sea lo ms simple
y preciso posible.
Elegir un banco comercial en Chile con el cual se tenga algn vnculo
(como cuenta corriente) para facilitar todo el proceso.
Al entregar la documentacin, fijarse si se estipulan originales o no
(generalmente no se aceptan fotocopias).

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4. PRESENTACION DE LA MERCANCIA ANTE
EL SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS

1.- TRAMITES SEGUN VIA DE EMBARQUE
Va martima
Va area
Va terrestre


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Va Martima

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1.1.- Va Martima

Una vez que el DUS haya sido Aceptado a Trmite por el
Servicio, ste podr solicitar el ingreso de las mercancas
a zona primaria ante la Unidad encargada en dicho lugar,
correspondiente a la Aduana consignada en el DUS para
otorgar la "Autorizacin de Salida" de las mercancas del
pas, para su posterior embarque y/o salida al exterior.
En el caso de transporte martimo, se deber contar
adems con la confirmacin de la Reserva de Espacio en
la nave que transportar las mercancas al exterior.
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EMBARQUE
Una vez aceptado el Documento nico de Salida por el Servicio, las mercancas
debern ser embarcadas dentro del plazo de 25 das corridos contados desde la
fecha de aceptacin a trmite del DUS.

El documento que certifica el embarque de las mercancas es el Conocimiento de
Embarque (B/L), o documento que haga sus veces, con la constancia de puesta a
bordo. A travs de este documento la compaa transportadora reconoce el
embarque de las mercancas bajo ciertas condiciones.

La compaa de transportes, que efecta el embarque, emite el documento
denominado Conocimiento de Embarque (B/L), suscrito por el capitn de la nave.
Las copias no negociables de este documento son enviadas al Agente de Aduanas.
El Agente de Aduanas, remite estas copias al exportador junto a otros documentos
de embarque que le permitirn iniciar las gestiones de cobro de la exportacin en
su banco comercial.
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La presentacin del segundo mensaje del DUS deber realizarse dentro del plazo de 25 das
contados desde la fecha de aceptacin a trmite del documento.

Con la legalizacin del Documento nico de Salida se entiende que se ha formalizado la
destinacin aduanera y se ha cumplido con todos los trmites legales y reglamentarios que
permiten la salida legal de las mercancas del pas, constituyndose en este momento en una
Declaracin.

Una vez legalizado el Documento Unico de Salida, el Servicio Nacional de Aduanas avisa
electrnicamente al Banco Central de Chile para que tome nota de la exportacin realizada, y
del plazo del retorno que est expresado en das en el recuadro "Plazo mximo de Retorno",
que corresponder al plazo que, para el pago de la exportacin, se haya convenido entre el
exportador y el importador extranjero. El Agente de Aduanas har llegar una copia al
interesado. El exportador debe presentar el documento en el banco comercial al momento
de liquidar la exportacin (informar destino de las divisas del retorno de la exportacin
efectuada).
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Va Area

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1.2. Va Area
Las mercancas embarcadas por va area requieren de la Gua Area, (emitida por
la misma compaa area), que opera como el Conocimiento de Embarque. Este
documento tambin debe ser firmado por un representante de la compaa de
transporte areo y por el Agente de Aduanas.

Lo nico que cambia en relacin al trmite martimo es que la misma gua Area
ampara mercancas embarcadas parcialmente en diferentes aeronaves, siempre y
cuando el ltimo embarque no exceda los 10 das despus de haberse efectuado el
primer embarque.

Pero tratndose de mercancas transportadas por va martima o area, un
Documento nico de Salida slo podr autorizar el embarque de mercancas en un
solo vehculo, an cuando las mercancas pueden ingresar a zona primaria en
forma parcializada para su embarque.
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Va Terrestre

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1.3. Va Terrestre
El despachador o su personal auxiliar solicitar el ingreso de
las mercancas a zona primaria, presentando el "DUS-
Aceptacin a Trmite" y la "Gua de Despacho" de las
mercancas transportadas. En el transporte terrestre se
deber contar adems con el Manifiesto de Carga.
En aquellas aduanas, con trfico internacional terrestre,
donde no se den las condiciones de ingreso a zona primaria,
una vez comunicada la seleccin a examen, no se aceptar el
retraso en el tiempo de presentacin de las mercancas en el
lugar habilitado para examen.

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En el caso de las exportaciones por camin o ferrocarril hacia los pases
vecinos, El Documento nico de Salida, admite embarques parciales de las
mercancas indicados en una misma factura comercial o en un mismo
Informe de Exportacin. El Agente de Aduanas est facultado para
embarcar las mercancas en diferentes vehculos. En este caso la
autorizacin de salida ser otorgada por cada embarque de mercancas,
por la Aduana de salida en el lugar habilitado para ello, despus de haber
cumplido con todos los tramites pertinentes.

El total de embarques debe completarse a ms tardar a los 25 das
contados desde la fecha de aceptacin a trmite del DUS.
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En caso de salida de mercancas en forma parcial, se llevar el arrastre de dichas salidas en el
sistema de informacin de aduana. Sin embargo, el despachador deber llevar una relacin
detallada de los embarques efectuados con cargo a un determinado DUS, la que deber
permanecer en la carpeta de despacho de la operacin a disposicin del Servicio.

El control de salidas de las mercancas es practicado por los funcionarios de la avanzada
fronteriza de la aduana. Ellos se encargan de cerrar y cumplir la Orden de Embarque,
vencidos los 30 das corridos desde la salida del primer vehculo. En este caso el "cumplido"
no lo efecta la empresa transportista - como en los envos va martima y area- sino que es
llevado a cabo por los funcionarios de la avanzada fronteriza de la aduana, quienes dejan
constancia de lo efectivamente despachado con cargo a la Orden de Embarque.
En el caso de mercancas transportadas por va terrestre o ferroviaria, la certificacin de la
fecha y la cantidad de bultos efectivamente salidos del pas, lo otorgar la aduana en el
control fronterizo correspondiente.
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5. RETORNO Y LIQUIDACION DE
DIVISAS


Modalidad a firme

Modalidad de venta distintas de a firme

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De acuerdo a las disposiciones del Compendio de
Normas de Cambio Internacionales, los exportadores se
encuentran en plena libertad de retornar o no las divisas
correspondientes a una operacin de exportacin, as
como tambin, pueden liquidar o no las divisas
retornadas al pas producto de una exportacin.
La autonoma para retornar y liquidar las divisas se
encuentra condicionada a la obligacin de todo
exportador de informar al Banco Central de Chile, sobre
el resultado de las operaciones de exportacin, como
asimismo, del destino dado a las correspondientes
divisas, segn los plazos y montos indicados a
continuacin.
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1.- MODALIDAD "A FIRME"
Una vez efectuado el embarque, el agente de aduana entrega al
exportador los documentos oficializados y ste ya puede negociar el pago
correspondiente ante el banco comercial.

S estos documentos se encuentran en regla con las condiciones
establecidas en la documentacin, y la forma de pago es carta de crdito,
irrevocable, confirmada y pagadera a la vista, el banco procede a cancelar
las divisas al exportador.

Cuando el importe de la exportacin, es superior a US $ 10.000 FOB, el
exportador esta en obligacin de informar al Banco Central sobre el
resultado y destino de estas divisas de la forma siguiente:
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Cuando las divisas, total o parcialmente, sean retornadas y liquidadas en el
Mercado Cambiario Formal (MCF) o ingresadas a travs de ste
(transferencia), la entidad constitutiva del MCF que interviene deber
confeccionar la correspondiente "Planilla" y enviarla al Banco central al da
siguiente hbil bancario de efectuada la liquidacin o el ingreso, segn
corresponda, conjuntamente con el "Informe Diario de Posicin y
Operaciones de Cambios Internacionales".

En caso que las divisas no sean retornadas a travs del Mercado Cambiario
Formal, total o parcialmente, la informacin deber ser proporcionada por
el exportador dentro de los 30 das siguientes al vencimiento del plazo que,
para el pago de la exportacin, se haya convenido entre el exportador y el
comprador.
Adems si Usted no retorna las divisas al pas, igualmente debe dar aviso al
Banco Central durante el perodo de tiempo establecido en el prrafo
anterior.
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2.- MODALIDADES DE VENTA DISTINTAS DE
"A FIRME", ENTIENDASE, "EN
CONSIGNACION LIBRE", "BAJO CONDICION"
O EN "CONSIGNACION CON MINIMO A
FIRME"
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Para las exportaciones realizadas con modalidades de venta distintas de "a firme",
incluidas las operaciones de "Consignacin Libre a Deposito Franco ", la obligacin
de informar el destino dado a las divisas, lo cual deber cumplirse conforme a las
mismas disposiciones para la modalidad "a firme" y por los mismos montos
sealados, es decir para operaciones de exportacin que posean un valor FOB
superior a US$ 10.000.

La diferencia radica en que estos valores debern ser declarados ante el Banco
Central en base, a los montos sealados en el "Informe de Variacin de Valor del
Documento nico de Salida".
Para acreditar lo consignado en el IVV del DUS, debern acompaarse los
antecedentes que correspondan, tales como: rendicin de cuenta del exterior,
facturas comerciales, acta de liquidacin de remate, certificados de organismos
internacionales de control, entre otros, segn corresponda en cada caso en
particular.
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En resumen las formas de informar el destino de las divisas de
operaciones de exportacin son las siguientes:

Las divisas que sean retornadas a travs del Mercado Cambiario
Formal, sean o no liquidadas simultneamente, sern informadas por
la institucin interviniente.

Las divisas retornadas fuera del MCF o no retornadas deben ser
informadas al Banco Central directamente por los exportadores a
travs del formulario "Destino de las divisas Correspondientes a las
operaciones de exportacin".

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CLAUSULAS DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL
INCOTERM
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6. Clusulas de compraventa
internacional (Incoterms)
La economa global ha dado a los negocios
un acceso mas amplio, jams conocido, a los
mercados de todo el mundo. Las mercancas
se venden a mas pases y mayores
cantidades y variedades.
Pero a medida que aumenta el volumen y la
complejidad de las ventas internacionales,
tambin se incrementan las posibilidades de
malentendidos y litigios costosos, cuando los
contratos de compraventa no se redactan
adecuadamente.
Los Incoterms son unas reglas
internacionales para la interpretacin de
los trminos comerciales fijados por la
Cmara de Comercio Internacional.
La palabra INCOTERM viene de la
contraccin del ingls de: Internacional
Commercial Terms (Trminos de
Comercio Internacional).
Los Incoterms, las normas oficiales
para la interpretacin de los trminos
comerciales, facilitan la conducta del
trafico internacional. La referencia a los
Incoterms en un contrato de
compraventa, define claramente las
obligaciones respectivas de las partes y
reduce el riesgo de complicaciones
legales.
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Desde la creacin delos Incoterms en
1936, estos modelos aceptados
mundialmente se han actualizado
regularmente para adecuarse el
desarrollo del comercio internacional.
Los Incoterms ofrecen una presentacin
ms simple y clara de las 13
definiciones, todas ellas revisadas.
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LOS INCOTERMS REGULAN:

La distribucin de documentos.
Las condiciones de entrega de la
mercanca.
La distribucin de costes de la operacin.
La distribucin de riesgos de la operacin.
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PERO NO REGULAN:

La legislacin aplicable a los puntos
no reflejados en los Incoterms.

Ej: La forma de pago de la operacin.
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A los fines de presentar una visin general
de los Incoterms, stos puedes agruparse
en cuatro categoras diferentes, en
funcin de las obligaciones del vendedor.
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EWX
El vendedor cumple su obligacin de entrega cuando pone las
mercancas a disposicin del comprador en el establecimiento
del vendedor o en otro lugar convenido (fabrica, almacn, etc.)
sin despacharlas para la exportacin ni cargarlas en el medio de
transporte.
El comprador asume todos los costes y riesgos desde la entrega
de la mercadera. Requiere que el vendedor entregue las
mercaderas para el transporte de acuerdo a las indicaciones del
comprador.
FAS (Free Alongside Ship, en espaol
Franco al costado del buque)
El vendedor cumple con su obligacin de entrega cuando las
mercancas son puestas al costado del buque en el puerto
convenido.
A partir de la entrega, el comprador asume los costes y riesgos de
la mercanca. El termino FAS exige al vendedor despachar las
mercaderas para la exportacin.
FCA (Free Carrier, en espaol Franco
Transportista
El vendedor cumple con su obligacin cuando entrega las
mercancas, despachadas para exportacin, al
transportista designado por el comprador en el lugar
convenido.
Si la entrega se realiza en los locales del vendedor, este es
responsable de la carga, en cambio si la entrega se realiza
en otro lugar, el vendedor no es responsable.
FOB (Free on Board, en espaol Franco a
bordo)
El vendedor cumple con su obligacin de entrega cuando la
mercanca, despachada para exportacin, ha sobrepasado la
borda del buque en el puerto de embarque convenido. A partir
de este momento el comprador asume todos los costes y riesgos
de la mercanca. Esto requiere que el vendedor contrate y pague
el transporte principal, en tanto que los riesgos de perdida o
dao de la mercanca y los costes adicionales ocurridos despus
de la entrega corresponden al comprador.
CFR (Cost and Freight, en espaol Costo y
flete)
El vendedor cumple con su obligacin de entrega cuando la
mercanca sobrepasa la borda del buque en el puerto de
embarque convenido, mercanca al puerto de destino
convenido. El costo del seguro corresponde al comprador.

El termino CFR exige al vendedor despachar las mercancas para
la exportacin.
CPT (Carriage paid to, en espaol
Transporte pagado hasta
El vendedor entrega las mercancas al transportista por el
designado, pagando el flete del transporte de las mismas hasta el
destino convenido. Entregada la mercanca al transportista, el
comprador asume todos los riesgos por dao o perdida de la
mercanca.
El CPT requiere que el vendedor despache la mercanca para la
exportacin.
CIP (Carriage and insurance paid to, en
espaol transporte y seguro pagado
hasta)
Corresponden al vendedor las mismas obligaciones
que en el termino CPT, incluyendo en este caso la
contratacin del seguro y el pago de la prima
correspondiente durante el transporte de la
mercanca.
CIF (Cost, Insurance and Freight, en
espaol Costo, seguro y flete)

Corresponden al vendedor las mismas
obligaciones que en el termino.
DES (Delivered ex Ship Entregada
sobre buque)
El vendedor cumple con su obligacin cuando pone la
mercadera a disposicin del comprador a bordo del
buque en el puerto de destino, sin despacharla en aduana
para la importacin.
DEQ (Delivered ex Quay
Entregada en muelle)
EL vendedor se ocupa de los gastos hasta dejar la
mercanca en puerto de destino y desestibada.
El DUA para la importacin va a cargo del comprador.
DDU (Delivered Duty Unpaid Entregada
derechos no pagados)
El vendedor asume todos los gastos y riesgos hasta
dejar la mercanca en casa del cliente, sin incluir los
gastos aduaneros, impuestos y otros cargos que sern
a cargo del comprador.
DDP (Delivered Duty Paid Entregada
derechos pagados)
El vendedor asume las mismas obligaciones que en
DDU mas los derechos, impuestos y cargas necesarias
para llevar la mercanca hasta el lugar convenido
(incluido gastos aduaneros)
DAF (Delivered at Frontier Entregado en
frontera)
El vendedor paga todos los gastos hasta un punto
intermedio acordado del transporte principal y el
seguro correspondiente pero antes de la aduana
fronteriza del pas de destino.
OTRA MIRADA
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TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
EXW. (en fbrica)
EX WORKS
El vendedor cumple su obligacin una vez que
pone la mercanca en su establecimiento (fabrica,
taller, almacn, etc.) a disposicin del comprador.
No siendo por tanto responsable, ni teniendo
obligacin sobre la carga de la mercanca en el
vehculo proporcionado por el comprador, ni
ninguna otra correspondiente a seguros,
transporte o despachos y trmites aduaneros de la
mercanca. El comprador corre con todos los
gastos desde que la mercanca es puesta a su
disposicin en el lugar convenido.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
FCA
(francotransportistas)
FREE CARRIER
El vendedor ha cumplido sus obligaciones
cuando ha depositado la mercadera, ya
despachada de aduana para exportacin, a
cargo del transportista nombrado por el
comprador, en el lugar o punto fijado para ello.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
FAS (franco al
costado del buque)
FREE ALONGSIDE
SHIP
El vendedor ha cumplido sus obligaciones cuando
ha depositado la mercadera al costado del buque,
sobre muelle o barcaza (atencin a los usos y
costumbres del puerto, o del sector, as como a las
caractersticas tcnicas del puerto de carga para
evitar sobrecostes)., en el puerto de embarque
convenido, soportando todos los riesgos y gastos
hasta este momento.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
FOB (franco a
bordo)
FREE ON BOARD
El vendedor ha cumplido sus obligaciones
cuando la mercadera, ya despachada de
aduana para exportacin, ha sobrepasado la
borda del buque designado, en el puerto de
embarque convenido, soportando todos los
riesgos y gastos hasta ese momento.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
CFR (coste y flete)
COST AND
FREIGHT
El vendedor ha de pagar los costes y el flete
necesarios para hacer llegar la mercadera
al puerto de destino convenido, lo que
incluye todos los gastos de exportacin,
despacho aduanero incluido.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
CIF (costo,seguro y
flete)
COST, INSURANCE
AND FREIGHT
El vendedor tiene las mismas obligaciones que el
apartado anterior, CFR, pero adems incluye bajo
su cargo y responsabilidad la contratacin del
seguro y el pago de la prima correspondiente
durante el transporte de las mercaderas. Hay
que destacar que este seguro solo tiene obligacin
de ser de cobertura mnima, si desea mayor
cobertura deber ser pactado expresamente.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
CPT (transporte
pagado hasta)
El vendedor ha de pagar los costos y el flete
del transporte necesario para hacer llegar la
mercadera al punto de destino convenido, lo
que incluye todos los gastos y licencias de
exportacin, despacho aduanero incluido.
Puede usarse por cualquier medio de
transporte incluso el multimodal.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
CIP (transporte y
seguro pagado
hasta)
CARRIAGE AND
INSURANCE PAID
TO
El vendedor tiene las mismas obligaciones
que en el apartado anterior, CPT, pero
adems incluye bajo su cargo y
responsabilidad la contratacin del seguro y
el pago de la prima correspondiente duran el
transporte de las mercaderas.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
DAF (entrega en
frontera)
DALIVER AT
FRONTIER
El vendedor cumple su obligacin de entrega
cuando ha entregado la mercadera
despachad de aduana de exportacin, en el
punto y lugar convenidos de la frontera, punto
que como regla general define la Autoridad
Aduanera del pas, pero antes de la aduna
fronteriza del pas colindante.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
DDU (entrega
derechos no
pagados)
DELIVERED
DUTY UNPAID
El vendedor cumple su obligacin de
entrega cuando coloca la mercadera, en el
punto de destino acordado, a disposicin del
comprador, ya despachada de aduana de
exportacin.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
DES (entrega
sobre buque)
DELIVERED EX
SHIP
El vendedor cumple su obligacin de
entrega cuando coloca la mercadera, a
bordo del buque, en el puesto de destino
acordado a disposicin del comprador, ya
despachada de aduana de exportacin.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
DEQ (entrega en
muelle)
DELIVERED EX
QUAY
El vendedor cumple su obligacin de
entrega cuando coloca la mercadera, sobre
el muelle del puerto de destinado acordado,
a disposicin del comprador.
TIPO DE INCOTERMS INFORMACION SOBRE EL INCOTERMS
DDP (entrega de
derechos pagados)
DELIVERED
DUTY PAID
El vendedor cumple su obligacin de
entrega cuando coloca la mercadera, en el
punto de destino acordado, a disposicin del
comprador, ya despachada de aduana de
exportacin e importacin, y con todos los
gastos pagados.
2.- Modalidades de Venta
2.1.- Venta a Firme
2.2.- Venta bajo Condicin
2.3.- Venta en Consignacin Libre
2.4.- Venta en Consignacin con Mnimo a
Firme
2.- MODALIDADES DE VENTA
El Banco Central de Chile establece que toda
exportacin debe indicar la modalidad de venta, lo
que definir posteriormente las acciones a seguir
para liquidar las divisas, efectuar retornos y emitir
facturas. Cualquiera sea la modalidad que se
acuerde, deber quedar estipulada en el Documento
Unico de Salida (DUS), detallando las respectivas
condiciones.
Las ventas se pueden efectuar bajo las siguientes
modalidades:
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2.1.- Venta a Firme
Es aquella en la cual el valor de la mercadera
no admite modificacin alguna, luego que el
exportador ha pactado con el comprador un
precio por la mercadera que ser adquirida
por este ltimo en el extranjero. La factura de
exportacin se emite a la fecha de embarque.
Esta modalidad es vlida para cualquier
mercadera.
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2.2.- Venta bajo Condicin
Es aquella en la cual el valor definitivo de la
mercadera queda sujeto al cumplimiento de las
condiciones que se convengan entre el exportador y
su comprador en el exterior. Los productos que se
comercializan bajo esta modalidad son los que
pueden sufrir alguna alteracin durante su traslado
(madera, frutas, semillas, etc.).
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2.3.- Venta en Consignacin Libre
Es aquella en la cual el valor de la mercadera tiene un
carcter meramente referencial ya que sta se enva a un
agente o consignatario en el exterior para que proceda a su
recepcin y venta conforme a las instrucciones impartidas por
el consignante o a lo convenido entre ambos. El precio
definitivo de la mercadera depender de los precios
corrientes del mercado internacional al momento de su
comercializacin. La factura comercial es emitida a la fecha de
recepcin de la liquidacin del consignatario en el exterior.
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2.4.- Venta en Consignacin con
Mnimo a Firme
Es aquella en la cual un mnimo del valor de la
mercadera es pactado bajo la modalidad de venta a
firme. El valor definitivo de la mercadera queda
sujeto al cumplimiento de las dems condiciones que
se convengan entre el exportador y su comprador en
el exterior. Se emite la factura comercial a la fecha de
embarque por el valor mnimo a firme. Una vez fijado
el precio definitivo, se deber emitir una nueva
factura por el mayor valor obtenido (saldo).
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