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PLANIFICACION

FINANCIERA DE
CORTO PLAZO
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE FINANCIACION
Esquema de
funcionamiento del sistema
financiero de la empresa.
Sistema financiero de la
empresa.
Activos financieros.
Capta
Invierte en
La funcin financiera en la
empresa consiste en obtener
recursos financieros al menor
costo posible y, posteriormente,
asignarlos en activos financieros
que proporcionen la mxima
rentabilidad con el menor
riesgo.
FUENTES DE FINANCIACION
FUENTES PROPIAS
FUENTES AJENAS
INTERNAS EXTERNAS
DE CORTO
PLAZO
DE LARGO
PLAZO
La Funcin Financiera es tan importante que sus efectos se dejan sentir
incluso desde antes de que la empresa este puesta en marcha:

Cunto costara poner en marcha nuestra empresa?.
De donde se obtendrn los recursos necesarios ?.

F. PROPIAS
F. AJENAS
INTERNAS
EXTERNAS
RESERVAS
RESULTADOS
CAPITAL SOCIAL
EMISION DE ACCIONES
FINANCIACION DE
CORTO PLAZO
FINANCIACION DE
LARGO PLAZO
CREDITOS DE PROVEEDORES
CREDITOS Y PRESTAMOS
FACTORING
LETRAS Y PAGARES DE EMPRESAS
CREDITOS Y PRESTAMOS
LEASING
CREDITOS Y PRESTAMOS DE CORTO PLAZO
QUE ES UN CREDITO?
QUE ES UN PRESTAMO?
CUAL SERA LA DIFERENCIA?
CASO PRACTICO 01: PRESTAMO DE CORTO PLAZO
El da de maana 14 de noviembre se va a
desembolsar un crdito empresarial de S/.
4,500.00 a una Tasa Efectiva Anual (TEA)
compensatoria del 52.87% para ser pagado a un
plazo de 12 cuotas mensuales.
Calcular el monto de la cuota mensual?
CUOTA = S/. 468.42
CASO PRACTICO 02: PRESTAMO DE CORTO PLAZO
El da de maana 16 de noviembre se va a
desembolsar un crdito empresarial de S/.
1,000.00 a una Tasa Efectiva Anual (TEA)
compensatoria del 60.10% para ser pagado a
plazo de libre amortizacin de 90 dias.
Calcular el monto total a pagar a los 90 dias?
CUOTA = S/. 1,124.86
QUE ES UN PRESUPUESTO?
El presupuesto es una herramienta administrativa de
planeacin y control financiero, presentados en trminos de
unidades y/o monetarios los resultados de los planes, que se
tengan hoy para realizar en el corto y largo plazo.
CLASES DE PRESUPUESTOS
PUBLICOS. Son aquellos presupuestos de tipo gubernamental,
por recaudo de impuestos para la inversin en el desarrollo de
una entidad publica.
SEGN EL SECTOR:
CLASES DE PRESUPUESTOS
PRIVADOS. Son los de las entidades o personas que
buscan principal aunque no necesariamente, una
utilidad econmica o de lucro.
TACTICOS
ESTRATEGICOS
SEGN
EL
TIEMPO
SEGN EL SECTOR:
TIPOS PRESUPUESTOS
SEGN EL AREA:
PRESUPUESTOS DE VENTAS
PRESUPUESTOS DE COBRANZAS
PRESUPUESTOS DE PRODUCCION
PRESUPUESTOS DE COMPRAS
PRESUPUESTOS DE PAGOS
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS
Y ADMINISTRACION
PRESUPUESTOS DEL FLUJO DE CAJA
PRESUPUESTO DE PAGOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Un presupuesto de ventas es la
representacin de una estimacin
programada de las ventas, en
trminos cuantitativos, realizado
por una organizacin.

PRONOSTICOS DE VENTAS
Los pronsticos de las ventas de la
empresa se fijan segn su
participacin en el mercado. La
gerencia debe establecer si es o no
factible alcanzar la participacin
deseada.
METODOS DE PRESUPUESTO DE VENTAS
1. METODO DE SITUACION.
PV = VR (1+TFV) (1+TFE) (1+TFA)
DONDE:
PV : Presupuesto de Ventas
VR : Ventas Reales
TFV : Tasa de factores de venta
TFE : Tasa de factores econmicos
TFA : Tasa de factores administrativos
METODOS DE PRESUPUESTO DE VENTAS
2. METODO DE MINIMOS CUADRADOS
Este mtodo se utiliza cuando al graficar los datos se presenta una
tendencia con caractersticas de lnea recta, cuya ecuacin es:
(t) = Y = a + bt
DONDE:
Y = DEMANDA
a y b = CONSTANTES
t = TIEMPO
CASO PRACTICO 01: METODO DE SITUACION
La compaa Alto Mayo SAC, vendi 5000
Quintales de arroz en el mes 11/2013,
sabiendo que se espera un TFV = 15% , TFE =
8% y un TFA = 5% sabiendo que el precio de
venta se mantendr a S/.75.00 c/u.
Cul ser el Pronostico de PV en unidades y soles
para el mes 12/2013?
PV u =6521 PV s/. =489075
CASO PRACTICO 01: METODO DE MINIMOS CUADRADOS
Se tienen los siguientes datos histricos de las ventas
del producto A.
VENTAS
AO En miles de unidades
2007 500
2008 530
2009 570
2010 610
2011 620
2012 680
Se necesita hallar la tendencia y proyectar las unidades
a vender de 2014 al 2017.
DESARROLLO

VENTAS
AO
En miles de unidades
2014
741
2015
775
2017
810
2017
844