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Este documento describe los conceptos básicos de riesgo de crédito, incluyendo las definiciones de crédito, riesgo crediticio y los diferentes tipos de crédito. También resume los criterios para la evaluación y clasificación de créditos corporativos, de microempresas y de consumo, así como los riesgos asociados a la morosidad y la constitución de provisiones.
Este documento describe los conceptos básicos de riesgo de crédito, incluyendo las definiciones de crédito, riesgo crediticio y los diferentes tipos de crédito. También resume los criterios para la evaluación y clasificación de créditos corporativos, de microempresas y de consumo, así como los riesgos asociados a la morosidad y la constitución de provisiones.
Este documento describe los conceptos básicos de riesgo de crédito, incluyendo las definiciones de crédito, riesgo crediticio y los diferentes tipos de crédito. También resume los criterios para la evaluación y clasificación de créditos corporativos, de microempresas y de consumo, así como los riesgos asociados a la morosidad y la constitución de provisiones.
Riesgo de Crdito Crditos: Operacin por la cual un agente superavitario (con excedente de recursos), llamado acreedor o prestamista, otorga recursos a un agente deficitario (con necesidad de recursos), llamado prestatario o deudor, a cambio de una promesa de pago del capital involucrado mas un importe adicional correspondiente a los intereses, en una fecha futura determinada.
Agente Superavitario Agente Deficitario Riesgo de Crdito Riesgo Crediticio:
Representa el riesgo de que ante el incumplimiento de las obligaciones por parte del deudor, ocurra una prdida econmica para la institucin financiera. Representa el riesgo de la contraparte.
TIPOS DE CRDITO: Segn Resolucin SBS N 11356 2008 (Implementado en el sistema financiero a partir del 1 de julio 2010)
CONSUMO REVOLVENTE CONSUMO NO REVOLVENTE CORPORATIVO GRANDE EMPRESA MEDIANA EMPRESA COMERCIAL R E S
S B S
8 0 8 - 2 0 0 3 R E S
S B S
1 1 3 5 6 - 2 0 0 8 HIPOTECARIO MICROEMPRESA CONSUMO HIPOTECARIO PEQUEA EMPRESA MICROEMPRESA Riesgo de Crdito Resolucin 11356: RECLASIFICACIN DE TIPO DE CRDITO Corporativo Grande Empresa Mediana Empresa Pequea Empresa Microempresa - Ventas > S/. 200MM - EEFF Auditados -Ventas > S/. 20MM - Inst. Fin. Deuda - End. Total > S/. 300M - End. Total > S/. 20M -Ventas > S/. 200MM No presenta EEFF Auditados 300M > End. Total > 20M - End. Total < S/. 20M -Ventas < S/. 20MM - NO Inst. Fin. Deuda Riesgo de Crdito: CORPORATIVO, GRANDE, MEDIANA, PEQUEA Y MICROEMPRESA DEFINICIN: Son aquellos crditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurdicas destinados al financiamiento de la produccin y comercializacin de bienes servicio en sus diferentes fases.
CRITERIOS DE EVALUACIN PARA EL OTORGAMIENTO DEL CRDITO Est definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios
La evaluacin, considera adems: Entorno econmico Capacidad de hacer frente a sus obligaciones frente a variaciones cambiarias Garantas preferidas, preferidas de muy rpida realizacin y preferidas autoliquidables Calidad de la direccin de la empresa Clasificaciones asignadas por las dems empresas del sistema financiero. Riesgo de Crdito: EVALUACIN DE UN CRDITO CORPORATIVO ANALISIS DE RIESGO: -Calidad de la Cartera -Solvencia -Liquidez -Rentabilidad -Eficiencia
CUANTITATIVO
CUALITATIVO
-Propiedad -Administracin -Calidad de la Informacin -Participacin de Mercado
Un cliente viable es aquel que nos asegura un cumplimiento perfecto de los compromisos de pago.
a) Capacidad de pago Responde a la pregunta: Con qu pagar el crdito? Evaluacin Cuantitativa
b) Voluntad de pago Responde a la pregunta: Por qu pagar el crdito? Evaluacin Cualitativa
Riesgo de Crdito: EVALUACIN DE UN CRDITO A MICROEMPRESA
Con qu pagar el crdito? (Capacidad de Pago) Ingresos del negocio (considerando estacionalidades) Costo del negocio (variable y fijos) Deudas del negocios Otros Ingresos (del cliente y su grupo familiar directo) Gastos de la familia Deudas del grupo familiar
Por qu pagar el crdito? (Voluntad de Pago) Compromiso Familiar Crecimiento del Negocio Sueos por cumplir Miedo a las acciones de cobranza Nuevas oportunidades de crdito Compromiso con la enfermedad de un familiar
Riesgo de Crdito: EVALUACIN DE UN CRDITO A MICROEMPRESA Requisitos bsicos para el otorgamiento de un crdito
Antecedentes comerciales Tiempo minino de funcionamiento Registro de endeudamiento Existencia de la Microempresa Exigencia legales: Patente, permiso del municipio Experiencia en el negocio Cultura de Pago Riesgo de Crdito: EVALUACIN DE UN CRDITO A MICROEMPRESA Una microempresa mantiene en general una relacin muy estrecha con la familia del microempresario, es muy comn utilizar los activos de una en ambas partes.
En sntesis, en una microempresa, los flujos del negocio y de la familia se mezclan y son difciles de separar. En efecto, a los ingresos de la Microempresas se suman otros (si es que existen), generando un pozo comn. Por otra parte los gastos de la familia se suman a los costos de la unidad productiva.
Trabajar el riesgo en microfinanzas es una tarea profesional y especializada
Un adecuado manejo de riesgo implica tambin una cobranza especializada y oportuna Riesgo de Crdito: CONSUMO REVOLVENTE Y CONSUMO NO REVOLVENTE
DEFINICIN:
Son aquellos crditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.
Principales Criterios:
Evaluacin de riesgo de personas naturales con sueldo o acredite ingreso permanente
Es decir, la evaluacin se realiza en funcin a los ingresos percibidos por la persona natural.
Existe riesgo?
Riesgo de Crdito: CONSUMO REVOLVENTE Y CONSUMO NO REVOLVENTE
Riesgo de sobreendeudamiento minorista
El riesgo de sobreendeudamiento se afecta por: Tecnologa crediticia: seleccin del cliente, contrato/incentivos (ex-ante) y seguimiento (ex-post). Crecimiento y competencia: clientes nuevos, desesperacin por ganar mercado (ex-ante), mas clientes compartidos. Shocks negativos y eventos sistmicos: reducen el flujo de ingresos del cliente (ex-post).
Sobreendeudamiento: nivel de endeudamiento excesivo, en relacin a los ingresos y a la capacidad de pago, tal de poner en riesgo el cumplimiento de las obligaciones contradas. Riesgo de Crdito: CONSUMO REVOLVENTE Y CONSUMO NO REVOLVENTE Medidas para evitarsobreendeudamiento
Nuevos crditos deben considerar: relacin cuota/ingreso, endeudamiento global del deudor, nmero de acreedores. Alerta en seguimiento de las tarjetas de crdito, ojo con los que hacen el pago mnimo de tarjetas y retiros de efectivo. Ser ms selectivo en las campaas masivas de captacin de clientes y aumento de lneas, monitoreo permanente, etc. Criterios adicionales de tipo estructural y organizacional. Ejm: real independencia entre reas de riesgos y negocios.
Enfoque preventivo: medidas a adoptar en un contexto de crecimiento, antes de la fase contractiva. Riesgo de Crdito: CRDITOS HIPOTECARIOS
DEFINICIN: Son aquellos crditos destinados a personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia.
Principales Criterios: - Nivel de ingresos de la persona. - Estabilidad laboral - Garanta de terceros, etc
Existe riesgo?
Riesgo de Crdito: CRDITOS HIPOTECARIOS Riesgo Crediticio Derivado de Riesgo Cambiario (RCDRC) El RCDRC es aquel derivado del descalce de moneda entre los ingresos y obligaciones de sus deudores.
En un contexto de depreciacin de la moneda local frente al dlar, aquellos deudores con ingresos en moneda nacional y obligaciones crediticias en dlares podran verse incapacitados a cumplir con los plazos de pago de sus prstamos.
Riesgo de Crdito: Morosidad 1. Implica ingresos postergados 2. Prdida de ingresos 3. Mayor constitucin de reservas y provisiones 4. Costos ms altos, contratar cobradores y/o empresas de cobranza externa. 5. Mayor probabilidad de default.
CMO AFECTA LA MOROSIDAD? Riesgo de Crdito: Provisin de la Cartera La provisin de la Cartera es un GASTO, que una Institucin tiene que asumir de manera obligatoria a exigencia de la Normativa de la S.B.S, que afecta directamente a la UTILIDAD de la empresa. Las provisiones estn en funcin principalmente a las categoras de riesgo del deudor.
QU ES LA PROVISION? Riesgo de Crdito: Clasificacin de la Cartera Es la asignacin de una categora de Riesgo a todos lo clientes de crditos, la cual esta determinada principalmente por la capacidad de pago del deudor y el grado de cumplimiento de sus obligaciones.
Las categoras de riesgo son las siguientes: 0 : Normal 1 : Con problemas potenciales 2 : Deficiente 3 : Dudoso 4 : Prdida
QU ES LA CLASIFICACIN? CULES SON LAS CATEGORAS DE RIESGO PARA CLASIFICACIN DEL DEUDOR? Riesgo de Crdito: Clasificacin de la Cartera CMO SE ASIGNA UNA CLASIFICACIN DE RIESGO A LOS CLIENTES? CATEGORIA DE RIESGO PEQUEA EMPRESA, MICROEMPRESAS, CONSUMO REVOLVENTE Y CONSUMO NO REVOLVENTE HIPOTECARIO PARA VIVIENDA NORMAL 0 ANALISIS FINANCIERO 1 - 8 1 - 30 CPP <= 60 ANALISIS FINANCIERO 9 - 30 31 - 60 DEFICIENTE 61-120 ANALISIS FINANCIERO 31 - 60 61 - 120 DUDOSO 121-365 ANALISIS FINANCIERO 61 - 120 121 - 365 PERDIDA > 365 ANALISIS FINANCIERO > 120 > 365 CREDITOS CORPORATIVOS, GRANDE EMPRESA Y MEDIANA EMPRESA Los porcentajes de la provisin segn el tipo de crdito y los das de atraso:
Riesgo de Crdito: Provisin de la Cartera Clasificacin del deudor. Tipo de Garanta Cobertura de garanta Riesgo Cambiario Crediticio Permanencia en calificaciones Dudoso y Perdida. Riesgo de Sobreendeudamiento Provisiones Procclicas, etc.
QU CONCEPTOS DETERMINAN EL CLCULO DE LA PROVISIN? Riesgo de Crdito: Provisin de la Cartera Los porcentajes de la provisin se aplican directamente al saldo capital y son los siguientes:
CULES SON LOS PORCENTAJES DE PROVISIN? TIPOS DE CREDITO TASAS DE PROVISIONES Crditos Corporativos 0.70% Crditos a Grandes Empresas 0.70% Crditos a Medianas Empresas 1.00% Crditos a Pequeas Empresas 1.00% Crditos a Microempresas 1.00% Crditos de Consumo Revolvente 1.00% Crditos de Consumo No Revolvente 1.00% Crditos Hipotecarios para Vivienda 0.70% Para Crditos en Categora Normal "0" CATEGORIA DE RIESGO TABLA 1 TABLA 2 (Garantias Preferidas) TABLA 3 (Garanta de Muy Rapida Realizacin) CPP (1) 5.00% 2.50% 1.25% DEFICIENTE (2) 25.00% 12.50% 6.25% DUDOSO (3) 60.00% 30.00% 15.00% PERDIDA (4) 100.00% 60.00% 30.00% Para Crditos en Categora Superior a Normal "0" A MAYOR RIESGO MAYOR PROVISIN RIESGO = Probabilidad de No Pago Provisiones de clientes Saldo de Dinero en Stock Riesgo de Crdito Las provisiones se va incrementando, cuando aumenta la probabilidad de no pago Qu aumenta la probabilidad? Los dias de atraso en el servicio de un crdito, Incumplimiento en otras instituciones CASO PRCTICO: APLICACIN DAS DE MORA
Central de Riesgos al 31.12.2009 reporta la siguiente informacin financiera (deudas) para el cliente Sr. Ramirez:
1. CMAC Piura S/ 1,000 / Consumo / 5 das mora / Normal 2. Edpyme Efectiva S/ 15,000 / MES / 35 das de mora / CPP 3. CRAC Nuestra Gente: S/ 6,000 / MES / 0 das mora / Normal 4. CMAC Ica: S/ 30,000 / Hipotecario / 35 das mora / Deficiente Nota: Todos crditos sin garantas excepto hipotecario.
Qu instituciones financieras se encuentran clasificando inadecuadamente al cliente?
CASO PRCTICO: APLICACIN DAS DE MORA
De acuerdo a criterios de clasificacin de Resol. 808-2003 las IMF deberan clasificar al cliente como sigue:
CMAC Piura: Consumo / 8 das mora / Normal (OK) Edpyme Efectiva: MES / 35 das de mora / DEFICIENTE (X) CRAC Nuestra Gente: MES / 0 das mora / Normal (OK) CMAC Ica: S/ 30,000 / Hipotecario / 35 das mora / CPP (X)
Por tanto, Edpyme Efectiva y CMAC Ica se encuentran clasificando inadecuadamente al deudor, con el consiguiente efecto sobre las provisiones constituidas segn cada caso. CASO PRCTICO: CLCULO DE PROVISIONES
EDPYME EFECTIVA (S/ 15,000 / MES /Clasif: CPP / SBS: Def.) Provisiones constitudas IMF: 15,000 x 0.05 = S/ 750 Provisiones requeridas SBS: 15,000 x 0.25 = S/ 3,750 Dficit de provisiones IMF: S/ 3,000.00 Impacto Reduccin de utilidades