DERECHO CONCURSAL

Sistema Nicaragense de Derecho Concursal:

Concurso de Acreedores. Quiebra y
suspensin de pagos

En el sistema nicaragense vigente de
Derecho concursal se distingue entre el
procedimiento de ejecucin universal al que
se someten los deudores comunes, y los
establecidos para los deudores empresarios.
De manera general, el concurso de acreedores
y la quiebra son procedimientos de ejecucin
colectiva en los que la totalidad de acreedores
de un deudor tratan de satisfacer sus crditos,
a travs de la agresin del patrimonio del
deudor.

Entre estos procedimientos y la suspensin de
pagos hay diferencias, ya que este ltimo no
es un procedimiento de ejecucin sino que los
trata de prevenir.
El concurso de acreedores y la quiebra se
asemejan en algunos aspectos, entre otros:
1. Estn sometidos a las reglas generales de la
ejecucin universal y, por ende, afectan todo
el patrimonio.
2. Son procedimientos de ejecucin colectiva,
en el sentido de que, salvo excepciones, los
acreedores tienen la carga de insinuarse en el
procedimiento y slo podrn hacer efectivos
sus crditos precisamente a travs del
procedimiento (principio de comunidad de
prdidas).
3. La actuacin judicial tiene un carcter
relevante en ambos.

4. Tienen un tratamiento procesal
homogneo.

5. Ambos procedimientos producen efectos en
la esfera de la persona del deudor, motivando
una cuasi-incapacitacin.
A pesar de tales semejanzas, la quiebra es un
procedimiento exclusivo de los comerciantes y
el concurso no se aplica a stos.

Adems, al quebrado se le trata de una
manera ms rigurosa, porque se considera que
es un profesional de la actividad del crdito,
en general, y ha traicionado la confianza del
trfico, aparte de la mayor trascendencia
econmica que tienen las insolvencias
mercantiles.
LA QUIEBRA
La nocin de quiebra no es unvoca, en primer lugar, la
nocin de quiebra se emplea para designar el estado
especial en que se encuentra el empresario insolvente
que cesa en los pagos de una manera general.

De otra parte, por quiebra se entiende una institucin
jurdica, de carcter especialmente procesal, integrada
por un conjunto de normas y actos procesales dirigidos
a la liquidacin del patrimonio del quebrado y a su
reparto entre los acreedores, unitariamente
organizados bajo el principio de comunidad de
prdidas.
Supuestos de la quiebra

Cuando se habla de supuestos de la quiebra se
quiere significar aquellos requisitos previos
(presupuestos, elementos constitutivos,
condiciones de derecho) esenciales para la
vlida constitucin de la relacin
procedimental y que deben existir en ese
preciso momento.
Estos supuestos generalmente se han
clasificado en dos grupos: requisitos formales
(la declaracin judicial de quiebra) y requisitos
materiales.

Dentro de estos ltimos se habla de unos de
orden objetivo (la insolvencia o
sobreseimiento) y otros de orden subjetivo (la
condicin de comerciante o empresario del
deudor).


Los requisitos de orden objetivo estn
contemplados en el artculo 1062 Cc., el cual
establece que se halla en estado de quiebra
todo comerciante que cesa de hacer sus pagos,
y que no goza de los beneficios de la
suspensin de pagos.
La declaracin judicial de quiebra
Por lo que hace al requisito formal, consistente
en la declaracin judicial de la quiebra, aunque el
artculo precitado no alude directamente a ella,
los artculos 1063 y siguientes presuponen la
necesidad de la misma.

La solicitud de la declaracin de la quiebra
podrn hacerla: el mismo quebrado y a solicitud
fundada de acreedor legtimo (artculo 1063 Cc.)

Para la declaracin de quiebra a instancia de acreedor,
ser necesario que la solicitud se funde en ttulo por el
cual se haya despachado mandamiento de ejecucin o
apremio y que del embargo no resulten bienes libres
bastantes para el pago.

Tambin proceder la declaracin de quiebra a
instancia de acreedores que aunque no hubieren
obtenido mandamiento de embargo, justifiquen sus
ttulos de crditos y que el comerciante ha sobresedo
de una manera general en el pago corriente de sus
obligaciones, o que, en el caso de su suspensin de
pagos, le sea aplicable lo dispuesto en el artculo 1050
o en el articulo 1061.

En el caso de fuga u ocultacin de un
comerciante, sin haber dejado persona que en su
representacin cumpla sus obligaciones, bastar
para la declaracin de quiebra a instancia de
acreedor, que este justifique su ttulo y pruebe
esos hechos por informacin que ofrezca al juez.

Los jueces procedern de oficio, adems, en caso
de fuga notoria o de que tuvieren noticia exacta,
a la ocupacin de los establecimientos del fugado
y prescribirn las medidas que exija la
conservacin de los bienes, entretanto que los
acreedores usan de sus derechos sobre la
declaracin de quiebra.
El comerciante que cesar en el pago corriente de sus
obligaciones, si de su balance ultimo resultare que el
activo es inferior al pasivo, tendr obligacin de
presentarse en estado de quiebra dentro de los diez
das siguientes al de dicha suspensin de pago. Si as no
lo hiciere la quiebra ser declarada culpable.

La declaracin de quiebra puede hacerse aun despus
del fallecimiento del quebrado, pero slo dentro de los
seis meses de la cesacin de pagos. Tambin puede ser
declarado en quiebra el comerciante retirado de los
negocios, siempre que no hayan pasado dos aos de
ese acontecimiento, y que la suspensin de pagos haya
tenido lugar mientras se ejerca el comercio, o en el
ao prximo siguiente.



En ningn caso podrn solicitar la declaracin
del estado de quiebra los ascendientes,
dependientes, cnyuges o hermanos del
deudor, si ste viviese.
Las clases de quiebra

Para los efectos legales se distinguirn tres
clases de quiebra, a saber: fortuita, culpable y
fraudulenta. La quiebra es fortuita si no
estuviera comprendida en ninguno de los
casos previstos para los otros tipos de quiebra
(Artculo 1087 y 1088 Cc.)

El Cdigo de Comercio, en su artculo 1089, prev que la
quiebra es culpable:
1. Si los gastos domsticos o personales del quebrado
hubieren sido excesivos en relacin a su haber lquido,
atendidas las circunstancias de su rango y al nmero de
personas de su familia.
2. Si los gastos de su establecimiento o negociacin han
sido mucho mayores que los debidos, atendiendo a su
capital, su movimiento y dems circunstancias anlogas.
3. Si hubiere sufrido prdidas en cualquiera clase de
juego que excedan de lo que por va de recreo suele
aventurar en esta clase de entrenamientos un
cuidadoso padre de familia.
4. Si las prdidas hubieren sobrevenido a consecuencia
de apuestas imprudentes y cuantiosas o de operaciones
de bolsa sobre ttulos, valores o mercancas.
5. Si en el ao precedente a la declaracin de quiebra, el
quebrado hubiere comprado a plazo mercaderas para venderlas
por menor precio que el corriente, contrado prstamos muy
gravosos, puesto en circulacin valores de crdito o empleado
otros arbitrios ruinosos para hacerse de fondos; todo con la
intencin de retardar su quiebra.
6. Si en los seis meses precedentes a la declaracin de quiebra
hubiere vendido a prdida o por menos precio del corriente,
efectos comprados al fiado que todava estuviere debiendo.
7. Si hubiere dado fianza o contrado por cuenta ajena
obligaciones desproporcionadas con la situacin de su fortuna;
sin tomar valores equivalentes en garanta de su responsabilidad.
8. Si despus de la suspensin de pago hubiese pagado aun
acreedor de plazo cumplido, con perjuicio de los otros.
9. Si no hubiere llevado los libros de contabilidad en la forma y
con todos los requisitos esenciales que se prescriben en este
Cdigo, o si an llevndolos con todas estas circunstancias
hubiere ocurrido en falta que hubiere causado perjuicio a
tercero.

10. Si no conservase las cartas que le hubieren dirigido
con relacin a sus negocios, siempre que hiciesen falta
para algn punto relativo a las operaciones de la
quiebra.
11. Si no hubiese hecho manifestacin de quiebra en el
tiempo y formas prescritas por la ley.
12. Si dejare de presentarse personalmente en los
casos en que la ley impone esta obligacin, no
mediando legtimo impedimento.
13. Si constare que el perodo transcurrido desde el
ltimo inventario a la declaracin de la quiebra, hubo
tiempo en que el quebrado deba por obligaciones
directas, doble cantidad del haber lquido que le
resultaba en el inventario.
Por su parte, el artculo 1090 Cc. mandata que es
quiebra fraudulenta la de los comerciantes en
quienes concurra alguna de las circunstancias
siguientes:
1. Alzarse con todo o parte de su bienes.
2. Incluir en el balance, memorias, libros u otros
documentos relativos a su giro o negaciones,
bienes, crditos, deudas, prdidas o gastos
supuestos.
3. No haber llevado libros, o llevndolos, incluir en
ellos con dao de tercero, partidas no sentadas en
el lugar y tiempo oportunos.
4. Rasgar, borrar o alterar de otro modo
cualquiera, el contenido de los libros, en perjuicio
de tercero.
5. No resultar de su contabilidad la salida o existencia
del activo de su ltimo inventario, y del dinero, valores,
muebles y efectos de cualquier especie que sean, que
constare o se justificare haber entrado posteriormente
en poder del quebrado.
6. Ocultar en el balance alguna cantidad de dinero,
crditos, gneros u otra especie de bienes o derechos.
7. Haber consumido y aplicado para sus negocios
propios, fondos o efectos ajenos que le estuvieren
confiados en depsito, administracin o comisin.
8. Negociar sin autorizacin del propietario letras de
cuenta ajena que obren en su poder, para su cobranza,
remisin u otro uso distinto del de la negociacin, si no
hubiere hecho a aquel remesa de su producto.
9. Si hallndose comisionado para la venta de algunos gneros o, para
negociar crditos o valores de comercio, hubiere ocultado la operacin al
propietario por cualquier espacio de tiempo. 10. Simular enajenaciones de
cualquiera clase que stas fueren; presumindose simulada la enajenacin
como se dispone en el prrafo final del artculo 2,247 C.
11. Otorgar, firmar, consentir, o reconocer deudas supuestas;
presumindose tales, salvo prueba en contrario, todas las que no tengan
causas de deber o valor determinado.
12. Comprar bienes inmuebles, efectos o crditos, ponindolos a nombre
de tercera persona, en perjuicio de sus acreedores.
13. Haber anticipados pagos en perjuicio de sus acreedores.

Arto. 2247 C.: Son insolventes de tercera clase: Para los efectos de este
inciso, se presume simulada la venta o hipoteca que verifique el deudor de
plazo vencido, aunque no est requerido judicialmente de pago, de todos o
parte considerable de sus bienes races o semovientes, si hubiere quedado
en descubierto para la completa satisfaccin de su crdito, y no apareciere
en efectivo, o en otras especies, el valor en que hubieren sido enajenados o
gravados. La venta o hipoteca en estos casos se declarar nula a solicitud
del acreedor, quien podr perseguir los bienes, aunque se hallen en poder
de tercero o ms poseedores.

14. Negociar despus del ltimo balance, letras
de su propio giro a cargo de persona en cuyo
poder no tuviere fondos ni crdito abierto sobre
ella, o autorizacin para hacerlo.
15. Si, hecha la declaracin de quiebra, hubiere
percibido y aplicado a sus usos personales
dinero, efectos o crditos de la masa, o distrado
de esta alguna de sus pertenencias.
16. Si teniendo el fallido posibilidades de cubrir
puntualmente las partidas de su pasivo se
presentare en quiebra con intencin de negociar
los crditos de su cargo, a fin de obtener alguna
utilidad de su descuento.
17. Si despus del ltimo inventario y dos meses antes
de la declaracin de quiebra, apareciere en el pasivo,
con relacin al activo, un exceso de veinticinco por
ciento, sin haberse hecho la manifestacin relativa al
estado de quiebra.
18. Si no hubiere hecho inventario en las pocas
prevenidas en este Cdigo, en las fijadas en los
estatutos sociales o en los contratos que sobre el
particular se estipularen.
19. Si el fallido practicare cualquiera otra operacin que
fraudulentamente disminuya su activo o aumente su
pasivo.
20. Si conociendo la insuficiencia de sus bienes
ejecutare cualquier acto que mejore la condicin de
alguno o algunos de sus acreedores respecto de los
dems que tengan al ejecutar el acto.
En todos los casos la quiebra del comerciante
cuya verdadera situacin no puede deducirse de
sus libros, se presumir fraudulenta, salvo prueba
en contrario (arto. 1091 Cc.).

Asimismo, la quiebra de los agentes de comercio
se reputar fraudulenta cuando se justifique que
hicieron por su cuenta, en nombre propio o
ajeno, alguna operacin de trfico o giro, an
cuando el motivo de la quiebra no proceda de
estos hechos. Tambin, si sobreviene la quiebra
por haberse constituido el agente garante de las
operaciones en que intervino, se presumir la
quiebra fraudulenta, salvo prueba en contrario
(artculo 1092 Cc.).


Es importante observar aqu que, junto a las
causales establecidas por el Cdigo de
Comercio para la determinacin de la
calificacin de la quiebra, la Reforma Penal,
que es posterior en el tiempo, no slo ha
venido a contemplar nuevas causales
tendentes a la calificacin de la quiebra, sino
que dichas causales son mucho menos
cuantiosas que las establecidas por el propio
Cdigo de Comercio.
Ello nos lleva a reflexionar respecto de cul ha de ser la
interpretacin que ha de darse a la Reforma. Una
primera aproximacin nos llevara a afirmar que la
Reforma slo surte efectos eminentemente penales,
con lo cual no afectara al rgimen establecido en el
Cdigo de Comercio.
No obstante, no parece que esa haya sido la intencin
del legislador, porque, al fin y al cabo, la calificacin de
la quiebra slo es una.
Por ende, no es posible pensar que en el singular
proceso se califique, de un lado, la quiebra para
efectos mercantiles, y, de otro, la quiebra para efectos
penales. Por todo ello, ha de pensarse, aunque suene
un poco ilgico, que la Reforma penal ha venido a
derogar el sistema de calificacin de la quiebra
establecido en el Cdigo de Comercio.
Y ello no deja de tener sentido si estamos a lo
que dice el artculo 1095 Cc., mismo que prev
que la calificacin de la quiebra para exigir al
deudor la responsabilidad criminal se har
siempre en ramo separado; y se substanciar
con audiencia del Ministerio Fiscal, de los
Sndicos y del mismo quebrado. Los
acreedores tendrn derecho a apersonarse en
el expediente y perseguir al fallido; pero lo
harn a sus expensas, sin accin a ser
reintegrados por la masa de los gastos del
juicio ni de las costas, cualquiera que sea el
resultado de sus gestiones.
Es ms, en ningn caso, ni a instancia de parte ni de
oficio, se proceder por los delitos de quiebra culpable
o fraudulenta, sin que antes el Juez o Tribunal haya
hecho la declaracin de quiebra y la de haber mrito
para proceder criminalmente (arto. 1096 Cc).

Cabe destacar que la calificacin de quiebra fortuita
por sentencia ejecutoriada no ser obstculo, sin
embargo, para el procedimiento criminal, cuando de
los juicios pendientes sobre convenio, reconocimiento
de crdito o cualquier otra incidencia, resultaren
indicios de hechos declarados punibles en el Cdigo
Penal, los que se sometern al conocimiento del Juez o
Tribunal competente. En este caso deber ser odo
previamente el Ministerio Pblico (artculo 1097 Cc.).