Las reservas de las compaas de seguros son de 2 clases. Las del 1er grupo se constituyen con utilidades lquidas y realizadas, como ocurre en todas las empresas, por Ej. Reserva Legal, Reserva Facultativa, Reserva General de Previsin, etc.
Reservas Tcnicas: Cas. De Seguros El otro grupo est integrado por las reservas tcnicas propias de la explotacin de seguro. Las reservas del 1er grupo tienen por objeto aumentar los medios de accin de la empresa, prevenir gastos futuros o hacer distribuciones posteriores entre los socios o accionistas.
Reservas Tcnicas: Cas. De Seguros En cambio, las reservas tcnicas no responden a esos fines y representan un pasivo o compromiso a cargo de la Ca. aseguradora, lo que pone de manifiesto la diferencia esencial que existe entre ambos tipos de reservas. Reserva para Riesgo en curso Reserva para riesgo en curso: Un determinado % de las primas percibidas en cada ejercicio en los seguros eventuales se transfiere a esta reserva. Para cada uno de los ramos de seguro que se explote se utiliza una reserva de esta naturaleza, tanto para los seguros directos como para los reaseguros tomados. Reserva para Riesgo en curso El asegurado, al contratar un seguro, adquiere la obligacin de pagar anticipadamente la prima respectiva. Lo haga de inmediato o en cuotas, lo cierto es que la Ca. dispone de una masa de valores activos con la cual debe afrontar los siniestros correspondientes a las plizas emitidas. Reserva para Riesgo en curso Los siniestros que ocurran en el ao de emisin de la pliza se abonan con esa masa de valores. Pero es posible que haya siniestros en el ejercicio posterior. Reserva para Riesgo en curso Por lo tanto, para hacer frente a su pago es necesario reservar, de las primas de cada ao, una determinado %, que se acredita a la Reserva de Riesgos en Curso de cada uno de los seguros eventuales. Reserva para Riesgo en curso Sobre la constitucin de las reservas de este tipo rigen las normas siguientes: En general, para los seguros de riesgos eventuales debe reservarse el 80 % de las primas, netas de anulaciones y reaseguros, que sean representativas del riesgo no corrido al trmino del ejercicio.
Reserva para Riesgo en curso En los seguros martimos que se haya contratado por viaje la reserva se constituye por el total de las primas, netas de reaseguros y anulaciones, correspondientes a los dos ltimos meses de cada ejercicio. Reserva para Riesgo en curso En los seguros de fidelidad y garanta hay que reservar el 40% de las primas netas de cada ejercicio y un adicional del 15% sobre el promedio de las primas netas de los ltimos tres ejercicios. Reserva Matemtica Reserva Matemtica: Se constituye para los seguros de vida. Tericamente las primas de estos seguros, dada su naturaleza, deberan elevarse de continuo, por la mayor probabilidad de muerte del asegurado a medida que pasa el tiempo. Reserva Matemtica Pero si as se hiciera los seguros de vida seran prohibitivos a partir de cierta edad. Para evitar este inconveniente las compaas de seguro perciben primas niveladas o medias. Reserva Matemtica Quiere decir que un asegurado en sus comienzos abonar primas en exceso con relacin a lo que corresponda segn su probabilidad de muerte, y pagar primas ms reducidas a partir de una edad determinada. Reserva Matemtica La cantidad abonada en exceso durante estos primeros aos, constituye la prima de ahorro. Con sta y la parte que se toma de la prima de riesgo, as como con los intereses acumulados, se forma la reserva matemtica del seguro. Reserva para Siniestros Pendientes Reserva para Siniestros Pendientes: A esta reserva se le acredita el importe de los siniestros denunciados que permanecen en trmite de liquidacin y que por esa causa an no han sido abonados, ya se trate de seguros directos o de reaseguros. Fondo de Acumulacin Seguros Vida Fondo de Acumulacin Seguros Vida: Se acreditan a este fondo las partidas a distribuir entre los asegurados de la Seccin Vida como beneficio complementario, segn las condiciones estipuladas en las plizas. Esas partidas pueden ser utilidades de dicha Seccin o ingresos de stos que se afectan a esa finalidad. Resumen: Reservas Tcnicas Las aseguradoras deben constituir y mantener los recursos suficientes para responder por las obligaciones derivadas de los contratos de seguros suscritos con los consumidores. Resumen: Reservas Tcnicas Una parte de estos recursos se destinan a las reservas (provisiones) tcnicas, las cuales representan el monto de dinero que el asegurador requiere para cumplir con sus obligaciones y saldar todos los compromisos esperados con los asegurados y otros beneficiarios, que se originen durante la vigencia del portafolio de contratos del asegurador. Resumen: Reservas Tcnicas Un conjunto de estos recursos se denominan margen de solvencia. Se tratan de los fondos propios que cuentan las aseguradoras para afrontar posibles imprevistos relacionados con los siniestros o la gestin general de la Ca. y de esta forma minimizar la posibilidad de incumplir los compromisos adquiridos con sus asegurados. Resumen: Reservas Tcnicas De cara a los adelantos que distintos pases alrededor del mundo vienen realizando en la materia como Solvencia II, proyecto de viabilidad financiera y medicin de riesgos de la industria aseguradora europea, la SBS conform un Comit de Reservas Tcnicas, que busca revisar el rgimen de reservas tcnicas y el margen de solvencia con el que actualmente cuenta el sector.