ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

Administra los activos lquidos de la empresa. La planeacin anticipada de los recursos en funcin de la realizacin de activos y el pago de sus deudas a corto plazo. Flujo de efectivo diario, partiendo de la proyeccin del mismo, mnimo mensual y semanalmente, en forma dinmica. La in versin de los sobrantes diariamente o la obtencin de los recursos en el momento preciso (fuentes de financiamiento a corto plazo). La importancia de las conciliaciones bancarias diariamente y la depuracin de las mismas.

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

Motivos para mantener dinero en Caja y Bancos: OPERACIONAL: Para afrontar obligaciones mnimas necesarias a corto plazo. PRECAUCIONAL: Mantener una reserva o saldo de caja para cubrir emergencias. ESPECULATIVO: Para aprovechar las oportunidades que se le van presentando.

LA ADMINISTRACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Normas y polticas de crdito. Autorizacin de crdito de acuerdo a las polticas. Documentacin adecuada de la operacin crediticia. Seguimiento directo a la cobranza, cuentas concentradoras, talonarios, transferencias electrnicas. Vigilar su rotacin y contar con informacin oportuna respecto a la antigedad de saldos. Acciones oportunas para el cobro en tiempo o previendo dificultades de cobro.

LA ADMINISTRACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar, surgen bsicamente del otorgamiento de un crdito a clientes. BENEFICIO: El principal beneficio es el incremento de ingresos y rentabilidad por mayores ventas. DESVENTAJAS: - Se incrementa la posibilidad de cuentas incobrables. - Se incrementan los gastos administrativos. - Costo de oportunidad, el dinero por cobrar, pudo invertirse y lograr una rentabilidad.

LA ADMINISTRACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Para minimizar las desventajas se pueden realizar las siguientes acciones: Realizar descuentos por pronto pago. Descontar documentos Realizar operaciones de fctoring.

LA ADMINISTRACION DE LOS INVENTARIOS

Los inventarios son necesarios, pues permiten satisfacer la necesidad del cliente en el momento oportuno. Perjuicios de mantener inventarios: -Incrementa los gastos operativos. - Las existencias pueden deteriorarse o pasar de moda si no se venden oportunamente. - Costo de oportunidad. Para minimizar estas desventajas se puede : Planificar adecuadamente las ventas. Implementar un sistema JIT (Just in Time).

LA ADMINISTRACION DE LOS INVENTARIOS

Separacin por tipo de inventario (materia prima, produccin en proceso y art. Terminados). Mtodos de administracin de inventarios (ejm. Abc). Establecimientos de mximos y mnimos. Vigilancia de su rotacin y adecuados sistemas de costeos. Levantamiento peridico de inventarios a travs de muestreos y, por lo menos una vez al ao total. Determinacin de los inventarios obsoletos y de lento movimiento, deshacindose de la mejor forma posible a la brevedad. Cuidar sobre inventariarse.

LA ADMINISTRACION DE PAGOS ANTICIPADOS

Reducir al mximo su inversin Aprovechar los servicios al mximo. Recuperar de inmediato aquellos pagos anticipados que no vamos a aprovechar.

EL OBJETIVO ES CONVERTIR EN EFECTIVO LO ANTES POSIBLE LOS ACTIVOS CIRCULANTES

LA ADMINISTRACION DE PROVEEDORES
Establecimiento del procedimiento adecuado de compras , desde su requisicin, autorizacin y cotizacin adecuada, obteniendo las mejores condiciones en cuanto a calidad, precio y plazos. Cuidar que los plazos de pago estn acorde con la rotacin de cuentas por cobrar. Alargar lo ms posible los plazos de pago , sin descuidar la imagen crediticia de la empresa. Aplicacin oportuna de los descuentos y devoluciones en su caso en tiempo.

LA ADMINISTRACION DE LOS ACREEDORES DIVERSOS

Establecimiento del procedimiento adecuado para su contratacin. Distinguir lo necesario y/o indispensable de aquello que no lo es. Los plazos del crdito deben ser mayores a la rotacin de cuentas por cobrar. Alargar lo ms posible los plazos de pago, sin descuidar la imagen crediticia de la empresa. Aplicar los descuentos y/ o devoluciones oportunamente. En su caso dar oportunidad a los proveedores, vigilando que no se vea afectado por los servicios recibidos o pendientes de recibir.

LA ADMINSITRACION DE LOS DOCUMENTOS POR PAGAR

Adecuada planeacin al momento de su contratacin. Evitar el pago de intereses moratorios. Renovar en su caso a tiempo, planeando si as se requiere el pago parcial. Sustituir un crdito por otro si es necesario. No sobreendeudarse, cuidar los altos costos financieros.

LA ADMINISTRACION DE LOS PASIVOS A LARGO PLAZO

Cuidar su adecuado registro, esto es hacer las provisiones necesarias. Hacer las compensaciones que sean permitidas. Descontar o cobrar en forma oportuna la obligacin de pago por terceros. Pagar hasta el ltimo da permitido. No cometer el error de financiarse con ellos ms all de la fecha lmite de pago, ya que por lo general sus intereses son superiores a otras fuentes de financiamento.

LA ADMINISTRACION DE LA PORCION CIRCULANTE DE LOS PASIVOS A LARGO PLAZO

Por sus montos es necesario planear adecuadamente el pago oportuno
En su caso al finiquitar el adeudo, vigilar y obtener la liberacin de las garantas.