UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

FLUJO DEL PROYECTO

Salvamento Puesta en marcha

INGRESOS OPERACION

COSTOS
INVERSION

Flujo de Costos e Ingresos

COSTOS

DE INVERSION
DE OPERACIN

INGRESOS
FLUJO NETO = INGRESOS - COSTOS

COSTOS INTERNOS O DIRECTOS

SON AQUELLOS EN LOS QUE DEBE INCURRIR EL PROYECTO PARA GARANTIZAR:

SU INSTALACION (FASE DE INVERSION) SU OPERACIN Y MANTENIMIENTO DURANTE SU VIDA PRODUCTIVA

COSTOS DE INVERSION

TERRENOS OBRAS FISICAS MAQUINARIA Y EQUIPO RECURSO HUMANO OTROS

Capital de trabajo
Pie de cra

Son recursos reales, con uso alternativo en la economa

PRESUPUESTO DE OBRA
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PRECIO UNITARIO
COSTO TOTAL AO DE INVERSION VIDA UTIL
Hctor Sann Angel - Consultor ILPES

Presupuesto de Obra

Concepto
OBRAS FSICAS Terreno Construcciones MAQ. & EQUIPO RECURSO HUM. Ingenieros Obreros

Unidad Cantidad

Precio $

Valor $

Ao Vida inversin til (aos)

0 0 0 Infinito 20 5

m2 m2 Global

500 200 1

20 250
16,000

60,000 10,000 50,000

16,000

persona persona

4 10

3,000 800

20,000 12,000 8,000

0 0

VIDA UTIL Y VALOR RESIDUAL

Terrenos = infinito, no se deprecia * Obras Fsicas = 10 a 20 aos Maquinaria y equipo **

Maquinaria = 5 a 10 aos

Vehculos, equipos, mobiliario = 5

aos
* Excepciones ** Funcin e innovacin tecnolgica

(3 aos)

Flujo de inversin Flujo de operacin Flujo de costos totales Flujo de ingresos Flujo neto

FLUJO DE INVERSIN
Se elabora para el horizonte econmico del

proyecto La inversin inicia en el ao cero Al completarse cada ciclo de vida til de un activo, se hace la inversin de reposicin Los valores residuales se recuperan al fin del horizonte del proyecto Se elabora en $ constantes

Concepto Terrenos Construcciones Maquinaria y equipo Equipo de oficina Mobiliario Estudios y proyecto Capital de trabajo

0 100 1.000 200

FLUJO DE INVERSIONES (millones de $) Ao 1 2 3 4 5

600 100 80 20 120 920 -

800 100 80

10 -100 -500 -160 -120 -880

Total costos de inversin

1.300

180

800

Hctor Sann Angel - Consultor ILPES

COSTOS DE OPERACIN (Operacin y Mantenimiento)

INSUMOS Y MATERIALES

RECURSO HUMANO
OTROS

Servicios al proyecto Arriendos

Son factores productivos,

con uso alternativo en la economa

FLUJO DE OPERACIN
Se elabora para el horizonte econmico del proyecto, a partir de la puesta en marcha
Se incluyen los costos de operacin y

mantenimiento para cada ao Generalmente es creciente hasta que se estabilice la produccin con la utilizacin plena de la capacidad instalada Se elabora en $ constantes

Concepto Materias primas y materiales RH directo RH indirecto Gastos de mantenimiento Gastos adm inistrativos

FLUJO DE OPERACIN (millones de $) Ao 1 2 3 4 5 140 140 200 200 420 420 600 600 200 200 200 200 120 60 120 60 940 120 60 1.180 120 60 1.180

6 200 600 200 120 60 1.180

7 200 600 200 120 60 1.180

8 200 600 200 120 60 1.180

9 200 600 200 120 60 1.180

10 200 600 200 120 60 1.180

Total costos de operacin

940

Hctor Sann Angel - Consultor ILPES

FLUJO NETO
Se elabora para el horizonte econmico del proyecto
FLUJO NETO: Ingresos menos costos totales

Flujo Neto Econmico

FLUJO NETO (millones de $) Ao Concepto Total inversiones Total costos de operacin Total costos Ingresos 0 1.300 1.300 -1.300 1 920 920 -920 2 940 940 1.400 460 3 940 940 1.400 460 4 1.180 1.180 1.800 620 5 180 1.180 1.360 1.800 440 6 800 1.180 1.980 1.800 -180 7 1.180 1.180 1.800 620 8 1.180 1.180 1.800 620 9 1.180 1.180 1.800 620 10 -880 1.180 300 1.800 1.500

Flujo neto

Flujo Neto Financiero

FLUJO NETO (millones de $) Ao Concepto Total inversiones Total costos de operacin Total costos Ingresos 0 1,300 1,300 -1,300 1 920 920 -920 2 940 940 1,400 460 3 940 940 1,400 460 4 1,180 1,180 1,800 620 5 180 1,180 1,360 1,800 440 6 800 1,180 1,980 1,800 -180 7 1,180 1,180 1,800 620 8 1,180 1,180 1,800 620 9 1,180 1,180 1,800 620 10 -880 1,180 300 1,800 1,500

Flujo neto

Fin