PRESUPUESTO DE EFECTIVO O CAJA

- PRESUPUESTOS -

ADMINISTRACION

INTEGRANTES: GIANCARLO ANGELES RUIZ DASSIO MUOZ RUIZ GIAN CARLOS RIOS DIAZ PAOLO HUAMAN LUIS ARACELLI PACHECO RODRIGUEZ

DOCENTE: ROSSANA CANCINO OLIVERA

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESENTACION

La generacin de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios, la mayora de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operacin, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueos un rendimiento satisfactorio. Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la funcin y metodologa del Presupuesto de efectivo dentro de la Empresa, esta funcin se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las reas de pagos a proveedores o cuentas por pagar.

Qu es el presupuesto de efectivo?

Es el estado que muestra los flujos de efectivo de una empresa durante un perodo especfico.

El presupuesto de efectivo, tambin conocido como flujo de caja proyectado.

OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Proporcionar informacin apropiada a la gerencia sobre el efectivo, para que esta pueda tomar decisiones que ayuden al mejor desenvolvimiento de la empresa. Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que dar resultado a la descapitalizacin de la empresa. Reportar los flujos de efectivos pasados para facilitar la prediccin de flujos de efectivo futuros. La evaluacin de la manera en que la administracin genera y utiliza el efectivo. La determinacin de la capacidad que tiene una empresa para pagar intereses, dividendos y deudas.

Cul es el propsito del presupuesto de efectivo?

Determinar la probable posicin de caja al fin de cada perodo.
Identificar los excedentes o dficit de efectivo por periodos.

Establecer la necesidad de financiamiento y la disponibilidad de efectivo ocioso para inversin.

Coordinar el efectivo con:

- El total del capital de trabajo. - Los ingresos por las ventas. - Los gastos. - Las inversiones. - Los pasivos.

Establecer una base slida para la vigilancia continua de la posicin de la caja

PRONOSTICO EXTERNO

PRONOSTICOS INTERNOS

Se basa en la relacin que existe entre las ventas de la empresa y ciertos indicadores econmicos externos importantes como el PBI entre otros

Se basan en una acumulacin de pronsticos de ventas obtenidos de los propios canales de ventas de la empresa.

PRONOSTICOS COMBINADOS

Las empresas utilizan una combinacin de datos sobre pronsticos externos e internos para realizar l pronstico de ventas final.

COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO Ingreso de efectivo Desembolso de efectivo Flujo de efectivo neto

Efectivo Final
Financiamiento Total Requerido Saldo de Efectivo Excedente

Cundo PLANIFICAR O REALIZAR UN CONTROL DE Efectivo?

El control de efectivo debe realizarse en los siguientes tiempos:

LARGO PLAZO La planificacin de largo alcance se enfoca sobre los flujos de entradas de efectivo ms relevantes

CORTO PLAZO Exige planes detallados para los flujos de entradas y salidas de efectivo

PLAZO INMEDIATO

Para estimar, controlar y administrar los flujos de entradas y salidas de efectivo, a menudo sobre una base diaria continua.

IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Radica en que permite a la empresa u organizacin evaluar su capacidad para cumplir con sus compromisos de pago, especialmente aquellos a corto plazo. La buena estimacin tanto de las entradas como de las salidas de efectivo hace que los dficit o excedentes de efectivos sean estimados o detectados antes de que ellos ocurran.

Nos permite conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio.

Informacin que podemos presentar a terceros.

FUNDAMENTACION DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Es la planificacin financiera, entendida sta como aquel proceso mediante el cual la empresa plantea proyectos financieros en los cuales se contemplan la proyeccin de las ventas, los costos, los gastos, los activos y pasivos requeridos para lograr las metas propuestas.

Mtodos del presupuesto de efectivo

1. Mtodo de Ingresos y Desembolsos de Efectivo

Se basa en un anlisis detallado de los aumentos y las disminuciones en la cuenta presupuestada de caja, el que reflejara todas las entradas y salidas de efectivo resultante de presupuestos tales como el de ventas, el de gastos y el desembolso de capital.

2. Mtodo de la Contabilidad Financiera

Es la utilidad neta planificada, la que muestra el estado de resultados propuesto.

ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

1. RECOLECCION DE INFORMACION

2. ELABORACION DE LA PRIMERA APROXIMACION

3. ANALISIS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

4. PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEFINITIVO

1. Recoleccin de la informacin
Movimientos operativos:

Ingresos. Egresos. Contratacin de nuevos pasivos. Pago de pasivos existentes.

Aporte de los socios.

Pago de dividendos. Compra y venta de activos fijos. Otros ingresos y egresos.

2. Elaboracin de la primera aproximacin

3. Anlisis del presupuesto de efectivo

Esta no debera ser dficit o supervit. Bajo esta premisa cuando se presente alguna de estas situaciones el administrador financiero deber tomar medidas que conduzcan a minimizar el dficit o hacer uso eficiente del supervit, utilizando el criterio del menor costo o mas rentable y de menor riesgo.

3. presupuesto de efectivo definitivo

Considerando las causas que originaron cada situacin de manera particular y aplicando las estrategias adecuadas se procede a la elaboracin del presupuesto de efectivo definitivo.

El valor de una empresa esta determinado por su valor para obtener el efectivo o flujo de caja, que dote de recursos suficientes para cumplir con los compromisos que se originan de sus operaciones en un periodo determinado

La importancia del presupuesto de efectivo ya que nos permite determinar los periodos que la compaa disponga de excedente de efectivo cuya informacin es til para administrar las inversiones de la compaa en ttulos negociables, as como tambin nos alerta para determinar la cantidad de fondos que posiblemente una compaa debe solicitar en prstamo para cubrir una insuficiencia de efectivo proyectada.

Nuestro grupo recomienda a todos aquellos que tienen el manejo de una empresa, ya sea esta una pequea empresa, no importa que esta est compuesta por uno o varios miembros, o una empresa compuesta por cientos de personas, elaborar un presupuesto general es de mucha importancia para tomar decisiones financieras, en este caso un presupuesto de efectivo. Creemos que un presupuesto bien elaborado es la espina dorsal de todo negocio, sin un presupuesto, la empresa, no tendr un buen futuro ni horizonte.