Ley Antilavado

Ley federal para la prev. e identif. de operaciones con recursos de procedencia ilcita

Antecedentes
La enorme situacin de criminalidad que ha permeado a nuestro sistema social, as como econmico y financiero, ha desencadenado una serie de situaciones anmalas a las que es necesario combatir de forma legal, tal es el caso de la reciente ley en materia de lavado de dinero. Es as, que el pasado 17 de octubre de 2012 fue publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el Decreto por el que se expide la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. La que se ha identificado con el nombre de Ley contra el lavado de dinero,

Conceptos
Desde el punto de vista etimolgico el concepto de lavado de dinero es el de ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables.4 El lavado de dinero consiste en la actividad por la cual una persona o una organizacin criminal, procesa las ganancias financieras, resultado de actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas. Como podr observarse en todos los casos el objetivo primordial del lavado de dinero es procesar las ganancias obtenidas de actividades ilcitas, de manera tal que se transformen en lcitas, ya sea disfrazndolo, ocultndolo o mezclndolo de forma que se dificulte, evite u oculte su verdadera procedencia, a travs de las diversas modalidades en las que se puede incurrir y que la propia legislacin marca como tipos penales.

Objetivos
La Ley fue expedida con el objeto de proteger el sistema financiero y la economa nacional, por medio del establecimiento de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilcita, a travs de una coordinacin interinstitucional. (Art. 2) Adems, se desprende que esta coordinacin tendr como finalidad:

Recabar elementos tiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilcita, los relacionados con estos ltimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.

Estructura
La Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Precedencia Ilcita, a la que comnmente han denominado Ley contra el lavado de dinero, cuenta con la siguiente estructura: ocho captulos, 65 artculos y siete artculos transitorios,

Captulo I
Contiene las disposiciones preliminares en las que se determina que el mbito de aplicacin de la Ley es para toda la Repblica y que sus disposiciones son de orden e inters pblico; se encuentra el objeto de la Ley, las normas que sern aplicables de manera supletoria y un glosario de trminos donde se definen conceptos y figuras como: actividades vulnerables, avisos, beneficiario o controlador, delitos de operaciones con recursos de procedencia ilcita, entidades colegiadas, entidades financieras, fedatarios pblicos, relacin de negocios, metales preciosos, piedras preciosas.

Captulo II
Alberga las disposiciones correspondientes a las autoridades encargadas de aplicar la ley y por consiguiente de conocer sobre la prevencin e identificacin de operaciones con recursos de procedencia ilcita, estableciendo para ello sus facultades y obligaciones.

Captulo III
Denominado de las Entidades Financieras y de las Actividades Vulnerables, consta de cuatro secciones, la primera regula lo relativo a las Entidades Financieras, quienes para sus actividades y operaciones especficas seguirn rigindose por sus propias leyes y a las cuales se les establecen nuevas obligaciones con respecto a las actividades vulnerables en las que participan. En cuanto a la seccin segunda se proporciona una lista de lo que deber entenderse por actividades vulnerables y las obligaciones que debern cumplir quienes realicen dichas actividades. La seccin tercera regula lo relacionado con los plazos y formas para la presentacin de los Avisos de quienes realicen actividades vulnerables, por ltimo en la cuarta seccin se establecen las disposiciones sobre Avisos por conducto de Entidades Colegiadas y las obligaciones que debern cumplir stas ltimas.

Captulo IV
Se observan disposiciones que establecen las causales que prohben el pago de obligaciones a travs del uso de efectivo y metales preciosos. El Captulo V contiene algunas disposiciones relativas a las Visitas de Verificacin que podr realizar la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, para comprobar el cumplimiento de las obligaciones de quienes realicen Actividades Vulnerables.

Captulo VI
Se regula lo relacionado con la reserva y manejo de la informacin, donde se establece normas respecto a la reserva de la identidad y datos personales, se seala el tipo de informacin que se considera confidencial, y entre otros se establece que la informacin que se derive de los Avisos que se presenten ante las autoridades competentes, ser utilizada exclusivamente para la prevencin, identificacin, investigacin y sancin de operaciones con recursos de procedencia ilcita y dems delitos relacionados.

Captulo VII
Contiene lo relativo a las sanciones administrativas que sern aplicadas a quienes infrinjan la Ley en comento y las causales por las que se aplicar la multa, as como las causales por las que podrn revocarse los permisos de juegos y sorteos; las causas de cancelacin definitiva de habilitacin para los corredores pblicos; las sanciones que se aplicarn cuando los infractores sean notarios pblicos; las causales de cancelacin a agentes y apoderados aduanales y las condicionantes que deben tomarse en cuenta para la imposicin de sanciones.

Captulo VIII
contempla lo relacionado a los delitos en los que se pueden incurrir en materia de operaciones con recursos de procedencia ilcita y las respectivas sanciones consistentes en prisin y multas e inhabilitacin cuando se traten de servidores pblicos.

Actividades Vulnerables
Art. 17 Fracc.: Sujetos Directos
Actividades Vulnerable

Obligacin de:
Identificar Reportar
Mayor o Igual a:

Registrar

Sector Inmobiliario y Constructoras

Servicios de: Construccin, Remodelacin, Cesin de Derechos, Compra-Venta e Intermediacin de Bienes Inmuebles

Todas

$86,117 si sumado al mes 8,025 SMGDF excede este monto por cliente si excede $519,690 POR acumulado el OPERACION monto de operacin

Mayor o Igual a: Mayor o Igual a:

XV

Sector Inmobiliario

Arrendamiento de Imuebles

$17,539 si sumado al mes 1,625 SMGDF 3,210 SMGDF excede este monto $105,235 $207,880

XI

Sector Inmobiliario

Servicios Profesionales Independientes de Representacin por Compra-Venta de Bienes Inmuebles y Administracin de Inmuebles y otros Recursos Financieros

Todas

Mayor o Igual a: Mayor o Igual a:

IV XII

Todos

Otorgar Prestamos

$17,539 si sumado al mes 1,625 SMGDF 1,625 SMGDF excede este monto $105,235 $105,236
Todas

Notarios y Corredores Publicos

Servicios de Fe Publica

Actividades Vulnerables
Actividades vulnerables La prestacin habitual o profesional de servicios de construccin o desarrollo de inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la propiedad o constitucin de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios. Se da aviso a la SHCP Si la operacin es igual o mayor a $519,699.00 Se identifica al cliente Independientemente del monto de la operacin.

Notarios Pblicos: operaciones con inmuebles.

Si la operacin es igual o mayor a $1,036,160.00

Servicios de representacin para compraventa Se presenta aviso independientemente del de inmuebles. monto de la operacin.

Blindaje de inmuebles

Si la operacin es igual o mayor a $311,819.40

Si la operacin es igual o mayor a $156,072.60

Actividades no Permitidas
Operacin Cuyo monto sea igual a superior a Obligaciones (Art. 33 ley antilavado) Cuando las operaciones tengan un valor igual o superior a $ 519,699.00, los notarios debern sealar en las escrituras respectivas, la forma en la que se paguen las obligaciones que deriven de las mismas. Si el valor de la operacin es inferior, o el pago se realiz previo a la firma de la escritura, bastar la declaracin que bajo protesta de decir verdad hagan los clientes o usuarios

Transmisin de propiedad de inmuebles

$ 519,699.00

Prestacin de servicios de blindaje para cualquier vehculo o bienes inmuebles. Pago mensual por la renta de inmuebles o vehculos

$ 207,879.60

La operacin deber formalizarse mediante la expedicin de los certificados o facturas que correspondan, y se verificarn previa identificacin de quienes realicen el acto u operacin, as como, en su caso, del Beneficiario Controlador. En dichos documentos se sealar la forma de pago y se anexar el comprobante respectivo.

Sanciones
En caso de incumplimiento, se aplicar una multa que puede ir de2,000 hasta 10,000 das de salario mnimo general vigente en el DF. No se impondr en la primera infraccin, siempre y cuando el infractor cumpla, de manera espontnea y previa al inicio de las facultades de verificacin, con la obligacin respectiva y reconozca expresamente la falta en que incurri. Cuando el infractor sea un notario pblico, la SHCP informar de la infraccin cometida a la autoridad competente para supervisar la funcin notarial y revocar la patente respectiva en caso de notorias deficiencias y reincidencia en la violacin a lo dispuesto en el artculo 53.

Actividades Vulnerables
Constructoras y/o Inmobiliarias

V. La prestacin habitual o profesional de servicios de construccin o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la propiedad o constitucin de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios

Monto para estar obligado a presentar reporte al SAT

Cuando el acto u operacin sea por una cantidad igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal ( $ 519,699.00)

Actividades Vulnerables
Servicios Profesionales(Bienes Races)

La prestacin de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie relacin laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representacin del cliente cualquiera de las siguientes operaciones: a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesin de derechos sobre estos;

Monto para estar obligado a presentar reporte al SAT

Cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en nombre y representacin de un cliente, alguna operacin financiera que est relacionada con las operaciones sealadas, con respeto al secreto profesional y garanta de defensa en trminos de esta Ley SIN IMPORTAR EL MONTO

Obligaciones
Identificar a su cliente o usuario Si hay relacin de negocios, obtener informacin de su actividad registrada al SAT (Aviso de inscripcin u otros similares) Solicitar documentacin del beneficiario final Resguardar la informacin cinco aos Presentar reportes en su caso

Montos Acumulados para emitir un reporte

Adicionalmente debe llevarse un control por cliente, dado que si el importe limite es superado por la acumulacin de varios actos en un periodo de seis meses, se deber presentar reporte.

Informacin para Expediente

Documento de identidad (IFE o acta constitutiva) y en su caso CURP Datos del representante legal y socios (RFC, CURP y actividad econmica) Actividad vulnerable realizada Documentacin comprobatoria del acto con fecha Domicilio, RFC y actividad economica del cliente Datos del beneficiario final

Alta para presentar reportes mensuales

Si por su actividad son susceptibles de realizar actos vulnerables se deber presentar un aviso de alta, aun y cuando no hayan realizado algn acto vulnerable

Actividades Vulnerables Compra/Venta de Vehculos

La comercializacin o distribucin habitual profesional de vehculos, nuevos o usados, ya sean areos, martimos o terrestres con un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal ( $ 207,879.00 sin IVA)
Al ser actividad vulnerable hay que identificar al cliente

Declaracin de la Actividad
Sern objeto de Aviso ante la Secretara las actividades anteriores, cuando el monto del acto u operacin sea igual o superior al equivalente a seis mil cuatrocientas veinte veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal ( 415,759.00 antes de IVA) Solo si se supera el limite la actividad ser sujeta de reporte

No olvidemos que si un cliente acumula en un periodo seis meses operaciones que en su conjunto superen los limites antes mencionado ser obligatoria su identificacin y declaracin de su operacin

Recomendaciones
Se reconoce que muchas personas podran desconfiar de dar su informacin personal a los proveedores de productos o servicios; sin embargo, la ley los obliga a hacerlo en caso de alguna actividad vulnerable. De ah la importancia de hacerlo con proveedores formales. Para cuidar sus datos sensibles, se sugiere lo siguiente: Pedir a la empresa el aviso de privacidad, que es el documento mediante el cual el responsable informa al cliente sobre los trminos bajo los cuales sern tratados sus datos personales. Asegurarse de la constitucin legal de la empresa y de su registro ante el Servicio de Administracin Tributaria. No dar informacin falsa por desconfianza. Eso podra generarte problemas en caso de ser supervisado por las autoridades.

 L.C. Amado Morillo Chabl Tel. (993) 1-61-62-72 Cel. 9931-70-49-39

direcciongeneral@morilloyasociados.com