PLANO CATARINENSE DE HABITAO DE INTERESSE SOCIAL

DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL NA POLTICA DE HABITAO

AGOSTO/2011

- O Ciclo Oramentrio; - Receita e Despesa; - % Gasto por Funo nos Estados; - Financiamento e % Gasto por Funo nos Municpios; - O Caso de So Bernardo do Campo; - Propostas.
2

ORAMENTO = PLANEJAMENTO

Precisamos ter a convico de que o oramento planejamento e no apenas um instrumento de execuo e controle contbil.

SANTA CATARINA

CARACTERIZAO DO ESTADO

Responsabilidades dos Municpios a partir da Constituio de 88.

Tipo de Competncia
1- EXCLUSIVA

rea de Atuao
1.1 Para legislar sobre: 1.2 a) Atribuies diretas e delegveis b) infra-estrutura urbana 1.3 Ordem social

Natureza de Atribuio
1.1.1 Assuntos de interesse local 1.2.1. Ordenamento e controle do solo urbano; 1.2.2 Corpo de guarda das instalaes Municipais

1.3.1 Com cooperao tcnica e financeira da Unio e Estados, manter programas e prestar servios de: a) educao pr-escolar e ensino fundamental; b) atendimento sade da populao; c) proteo do patrimnio histrico cultural local 2.1.1 Servios pblicos de interesse local, inclusive transporte coletivo, direto ou sob concesso / permisso. 3.1.1 Legislar suplementarmente s leis federais e estaduais 3.2.1. Concesses para explorao de recursos hdricos / minerais, fomento a agropecuria e abastecimento alimentar, promoo do turismo, construo de moradia e melhoria de saneamento bsico, educao do trnsito; 3.2.2 Combate pobreza, cuidar dos deficientes, execuo de programas de assistncia social, sistemas pblicos de ensino, meios de acesso a cultura e cincia.

2. EXECUO POSSVEL SOB REGIME DE CONCESSO E PERMISSO 3. COMUM AOS TRS NVEIS DE GOVERNO

2.1 Infra - Estrutura

3.1 Para legislar: 3.2 Para execuo:

O Marco legal e Institucional

Lei n 4.320, maro de 1964 Constituio Federal de 1988Captulo das Finanas Pblicas Lei 101, de 4 de maio de 2000(Lei de Responsabilidade Fiscal) Lei Estatuto da Cidade Lei 10.257 de 10 de julho de 2001 Lei Orgnica Municipal

Instrumentos de Planejamento e Oramento: Plano Diretor Plano Plurianual - PPA Lei de Diretrizes Oramentrias - LDO Lei Oramentria Anual - LOA

PLANEJAMENTO E GESTO ORAMENTRIA, FINANCEIRA E CONTBIL

CICLO ORAMENTRIO/ CF 1988

Programa de Governo + Planejamento Diretor

PPA

LDO

LOA

EXECUO DOS PROGRAMAS

Uma obra, ou um servio, s pode ser feito se estiver:

planejado no PPA, apontado nas diretrizes da LDO e aprovado na LOA.

Esses projetos devem ser entregues Cmara dos Vereadores:

PPA
at 31/08
(no 1o ano)

LDO
at 30/04
(todo ano)

LOA
at 31/08
(todo ano)

Plano de Governo PPA 2010 a 2013

LDO 2010 LDO 2011 LDO 2012 LDO 2013

LOA 2010

LOA 2011

LOA 2012

LOA 2013

EXECUO ORAMENTRIA

Dotao Oramentria

Plano Plurianual

PPA tem a funo de estabelecer as diretrizes, objetivos e metas da administrao Direta e Indireta, para as despesas de capital e correntes, decorrentes da implantao dos Programas.

Plano Plurianual

PROGRAMAS abrangendo um perodo de quatro anos, com incio no 2 ano do mandato, para municpios com populao superior a 20 mil habitantes e pode sofrer alteraes, como incluso e excluso de programas, alteraes nas metas dos programas, desde que autorizada pelo legislativo.

 Diretriz: um conjunto de princpios que deve orientar a execuo dos programas de governo. Programa: um instrumento para organizar um conjunto de aes que o governo pretende realizar. Representa um objetivo ou meta a ser alcanada e as principais linhas do programa do governo eleito.
Conforme a CF, a condio da lei do PPA se encontra na mais alta hierarquia do sistema de planejamento de qualquer ente pblico, razo pela qual todos os demais planos e programas devem subordinar-se s diretrizes, objetivos e metas nele estabelecidos

OBJETIVO LDO
A LDO dever estabelecer os parmetros necessrios alocao dos recursos no oramento anual do ano seguinte, de forma a garantir a realizao das metas e objetivos contemplados no PPA. Trata-se, de um instrumento que funciona como elo entre o PPA e os oramentos anuais, compatibilizando as diretrizes do Plano estimativa das disponibilidades financeiras para determinado exerccio.

LEI ORAMENTRIA ANUAL LOA

prevista no artigo 165, pargrafo 5 da Constituio

Materializao do PPA + LDO Constitui o mais importante instrumento de planejamento e gerenciamento oramentrio e financeiro da Administrao Pblica, cuja principal finalidade administrar o equilbrio entre receitas e despesas pblicas.

O que Oramento?
Oramento o planejamento das contas da Prefeitura, ou seja, o que estimamos que vai entrar de dinheiro (as receitas) e como pretendemos aplic-las na cidade (as despesas), durante o prximo ano.

Receita o dinheiro que entra:

so principalmente as receitas prprias, que so os impostos e taxas municipais e as transferncias dos governos estadual e federal. As principais receitas municipais vm do IPTU, do ISS e do ICMS.

Despesa o dinheiro que sai: despesas pblicas so divididas entre custeio, que o que gastamos para manter os servios da Prefeitura funcionando e investimentos, que so as novas obras e servios feitos para a populao.

Funes do Processo

Oramento-Programa
Planejamento anual Execuo do gasto e da receita pblica Gerncia dos Programas + Aes: Projetos, Atividades e Operaes Especiais

Plano Diretor
Diagnstico Desenvolvimento Urbano

Programa de Governo

Planejamento 4 anos - PPA

PROGRAMAS

Aes

Objetivos

Indicadores

METAS

LDO

Desdobramento dos Programas e AES para elaborao da LOA exerccio seguinte + Metas Fiscais Projetos e Atividades por elementos de despesas

LOA

PRODUTOS Servios e Bens

Programa: conjunto de aes que integram o PPA com oramento Projetos e Atividades: instrumentos de realizao dos programas

PROGRAMAS:

PROJETOS

PPA

Conjunto de AES

LOA

ATIVIDADES

Projeto
Conjunto de operaes desenvolvidas num perodo de tempo limitado e resulta em um produto final, que contribui para o aumento ou o aperfeioamento da ao governamental.
Exemplos:

Projeto

Atividade
Aes realizadas continuamente e o produto final resulta apenas na manuteno da ao governamental existente.
Exemplos:

Atividade

Receita

RECEITA TOTAL DA PREFEITURA (1) RECEITAS CORRENTES 1. Receita Tributria 2. Receita de Contribuies 3. Receita Patrimonial 4. Receita Agropecuria 5. Receita Industrial 6. Receita de Servios 7. Transferncias Correntes 9. Outras Receitas Correntes 1. 2. 3. 4. 5. (2) RECEITAS DE CAPITAL Operaes de Crdito Alienao de Bens Amortizao de Emprstimos Transferncias de Capital Outras Receitas de Capital

RECEITAS PRPRIAS: IPTU; ISS; Taxas; Contribuies de Melhorias; Receita Dvida Ativa; Multas; Alienaes de bens Preo e tarifa pblica
28

Transferncias Unio para Municpios

FPM ITR Constitucionais IOF - Ouro FUNDEB e SUS Legais
Com fim especfico PNAE PDDE PEJA PNATE PBA FNS FNAS

Automticas Fundo Royalties do petrleo No OGU

Transferncias Federais

Legais
Sem fim especfico

Governo Emenda Convnio Repasse 29 Parceria

Voluntrias

Por proposta Sem previso

Principais Transferncias Estado

ICMS (Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios) Imposto cobrado pelos estados das indstrias, comrcio, agricultura e pecuria e servios. Sua forma de clculo para a transferncia baseia-se principalmente na capacidade produtiva (quanto maior a produo, maior a arrecadao do ICMS) do municpio e receita tributria prpria. um dos mais importantes repasses que os municpios recebem. IPVA (Imposto sobre Propriedade de Veculos Automotores) um imposto arrecadado dos proprietrios de veculos automotores. O valor a ser transferido equivale a 50% do arrecadado pelo estado relativo ao total dos veculos emplacados na cidade.
30

Despesa

DESPESA PBLICA

DESPESA PBLICA ORAMENTRIA : consiste na definio detalhada das formas que a Prefeitura pretende realizar os gastos (escolas, postos de sade, transportes, habitao etc.), e a quantidade de recursos financeiros necessrios para a sua execuo.
Para realizao depende de autorizao legislativa e que no pode efetivar-se sem crdito oramentrio, ou seja, despesa discriminada e fixada no oramento pblico.
A Despesa Extra-oramentria so aqueles pagamentos que no dependem de autorizao legislativa, no integram o oramento pblico e correspondem entrega dos valores arrecadados a ttulo de Receita Extra-oramentria, como devolues de caues, consignaes em folha, pagamento de Restos a Pagar, 32etc

Classificao da Despesa

Duas Categorias Econmicas

3. Corrente
Pessoal (1) Juros e Encargos da Dvida (2) Outras Despesas Correntes (3)

4. Capital
Investimentos (4) Inverses Financeiras (5) Amortizao da Dvida (6)

9. Reserva de Contingncia

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TIPOS de Despesas
Despesas de Custeio: so todas as
tarefas que a Prefeitura realiza de forma contnua e permanente para manter em operao os servios pblicos que presta. Por exemplo, a manuteno da rede escolar, hospitais, creches, postos de sade etc; incluindo despesas com material de consumo, despesas com servios de terceiros, despesas com pessoal ativo e outras.
34

TIPOS de Despesas
Despesas de Investimento: so aes
da Prefeitura que aumentam a capacidade ou aperfeioam a ao da administrao, criando novos servios e novos equipamentos urbanos. Por exemplo, construo de novas escolas, reforma de creches, aumento da populao atendida em determinado programa, novos postos de sade, praas etc.
35

TIPOS de Despesas
Encargos gerais da Prefeitura:
- amortizao e juros da Dvida Pblica - inativos e pensionistas - desapropriaes
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Despesas
Educao Sade Folha de Pagamento > = 25% Receita > = 15% Receita < = 60% Receita

Aprox. 100%

Despesas Municipais

E as outras?

Coleta de lixo Iluminao pblica Combustvel Manuteno Administrativo Etc.

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ORAMENTO 2010 Estado de Santa Catarina

Educao Sade = R$ 2.160,38 Milhes = R$ 1.843,94 Milhes = R$ 5.701,6 Milhes

Aprox. 73,7 %

Despesas Empenhadas
= R$ 13.166,96 Milhes

Folha de Pagamento

E as outras?

= R$ 3.461,04 Milhes.

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ORAMENTO 2007 Municpios de Santa Catarina

Educao Sade = R$ 1.817,73 Milhes = R$ 1.624,52 Milhes = R$ 3.362,10 Milhes

Aprox. 89,4 %

Despesas Empenhadas
= R$ 7.607,73 Milhes

Folha de Pagamento

E as outras?

= R$ 803,38 Milhes.

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% DO GASTO NOS ESTADOS

DESPESA POR FUNO DOS ESTADOS FUNES 2007 2008 2009 2009

001 002 004

Legislativa Judiciria Administrao

2,32% 5,75% 6,56%

2,19% 4,83% 6,06%

2,10% 4,65% 5,33%

2,02% 4,41% 5,14%

006
009 010 012 015

Segurana Pblica
Previdncia Social Sade Educao Urbanismo

8,95%
9,69% 11,30% 16,21% 0,51%

8,24%
11,07% 11,05% 16,47% 0,86%

8,59%
12,56% 11,33% 15,80% 0,90%

7,82%
12,80% 11,49% 15,53% 1,20%

016
017 028

Habitao
Saneamento Encargos Especiais

0,38%
0,86% 25,61%

0,52%
1,07% 24,91%

0,47%
0,71% 23,64%

0,63%
0,67% 24,14%

Outras

20,22%

8,06%

13,87%

11,86%

SANTA CATARINA
FUNES 2007 2008 2009 2009

001 002 004 006 009 010 012 015

Legislativa Judiciria Administrao Segurana Pblica Previdncia Social Sade Educao Urbanismo

3,44% 0,17% 7,29% 11,55% 16,93% 13,78% 15,33% 0,00%

3,48% 7,10% 26,71% 1,61% 15,07% 9,64% 16,32% 1,14%

3,11% 6,44% 5,72% 11,66% 17,15% 14,86% 15,36% 0,71%

3,09% 6,30% 6,42% 10,90% 19,19% 14,86% 15,36% 1,38%

016
017 028

Habitao
Saneamento Encargos Especiais Outras

0,26%
0,00% 11,02% 20,22%

0,18%
0,00% 10,70% 8,06%

0,25%
0,00% 10,88% 13,87%

0,24%
0,00% 10,39% 11,86%

FINANCIAMENTO E GASTO POR FUNO NOS MUNICPIOS BRASILEIROS

AMOSTRA DE 5.382 MUNICIPIOS BRASILEIROS

DISCRIMINAO RECEITA BRUTA = RECEITA LQUIDA RECEITAS DE ARRECADAO PRPRIA IPTU ISS IRRF 2004 2005 2006 2007 Total Part. %

137.445 157.651 180.207 206.012 681.315 100,00. 45.296 49.290 55.299 65.569 215.455 31,62. 8.840 9.654 10.592 11.548 40.634 5,96. 8,82. 1,84.

11.366 13.499 16.237 19.000 60.102 2.439 2.842 3.261 4.022 12.564

OUTRAS
RECEITAS DE TRANSFERNCIAS FPM LC 87/96 ICMS IPVA SUS FUNDEF/FUNDEB FNDE TRANSFERNCIAS DE CAPITAL OUTRAS (-) DEDUES DA RECEITA CORRENTE

22.651 23.294 25.209 30.999 102.154 14,99.

92.149 108.361 124.908 140.443 465.861 68,38. 24.775 31.139 33.987 39.992 129.892 19,06. 821 796 489 461 2.566 0,38.

32.819 35.400 40.866 44.648 153.734 22,56. 4.350 4.781 6.002 7.116 22.249 3,27. 8,64. 11,07. 1,66. 1,98. 6,12. -6,37.

12.224 13.166 15.784 17.666 58.841 14.515 17.119 19.377 24.417 75.429 1.701 2.535 6.806 2.807 2.060 3.456 4.364 3.356 4.539 11.321 13.498

10.852 11.517 12.549 41.724

-8.398 -9.758 -10.933 -14.302 -43.391

AMOSTRA DE 5.382 MUNICIPIOS BRASILEIROS

DISCRIMINAO Milhes R$
DESPESAS POR FUNO

2004
139.620

2005
154.478

2006
182.815

2007
211.019

Total
687.932

Part. %
100,00.

EDUCAO E CULTURA
EDUCAO

36.154 33.610 33.055

29.677 3.375 26.506 20.342 6.121 17.420 16.285

41.605 38.877 38.592

34.696 3.897 29.269 22.345 6.869 17.439 16.432

48.897 45.151 45.694

40.524 5.167 33.969 25.835 8.068 22.109 20.829

57.357 52.961 52.327

46.304 6.016 38.087 28.862 9.154 25.230 23.766

184.013 170.599 169.668

151.202 18.454 127.830 97.383 30.212 82.199 77.311

26,75. 24,80. 24,66.

21,98. 2,68. 18,58. 14,16. 4,39. 11,95. 11,24.

SADE E SANEAMENTO
SADE
SANEAMENTO

ADMINISTRAO E PLANEJAMENTO
ADMINISTRAO ENCARGOS ESPECIAIS

HABITAO E URBANISMO
URBANISMO

HABITAO
ASSISTNCIA E PREVIDNCIA
ASSISTNCIA SOCIAL PREVIDNCIA SOCIAL

1.136 1.007 1.280 1.464

11.216 4.064 7.153 4.399 4.671 6.199 12.275 4.520 7.755 4.748 4.498 6.053 14.069 5.521 8.548 5.258 5.628 7.191 17.569 6.262 11.305 5.780 6.221 8.448

4.887 0,71.
55.129 20.366 34.760 20.185 21.018 27.891 8,01. 2,96. 5,05. 2,93. 3,06. 4,05.

LEGISLATIVA TRANSPORTE DEMAIS

MUNICIPIOS DE SANTA CATARINA FUNES 2007 2008 2009 2009

001 002 004

Legislativa Judiciria Administrao

3,44% 0,17% 7,29%

3,48% 7,10% 26,71%

3,11% 6,44% 5,72%

3,09% 6,30% 6,42%

006 009 010 012 015

Segurana Pblica Previdncia Social Sade Educao Urbanismo

11,55% 16,93% 13,78% 15,33% 0,00%

1,61% 15,07% 9,64% 16,32% 1,14%

11,66% 17,15% 14,86% 15,36% 0,71%

10,90% 19,19% 14,86% 15,36% 1,38%

016
017
028

Habitao
Saneamento
Encargos Especiais Outras

0,26%
0,00%
11,02% 20,22%

0,18%
0,00%
10,70% 8,06%

0,25%
0,00%
10,88% 13,87%

0,24%
0,00%
10,39% 11,86%

O CASO DE SO BERNARDO DO CAMPO

QUANTIFICAO DAS NECESSIDADES HABITACIONAIS POR PROGRAMAS EM DESENVOLVIMENTO PELA SEHAB

DFICIT PRIORIZADO NOS ASSENTAMENTOS PRECRIOS PROGRAMA DE INTERVENAO Quantitativo Qualitativo DFICIT PRIORIZADO NOS BAIRROS REGULARES DEFICIT ACUMULADO POR PROGRAMA DEMANDA FUTURA

PRODUO HABITACIONAL PARA APOIO A REASSENTAMENTO E PARA ATENDER AO DFICIT

26.377

11.640

38.017

46.215

SUB-TOTAL NOVAS UNIDADES A CONSTRUIR (DFICIT QUANTITATIVO) URBANIZAO E REGULARIZAO DE ASSENTAMENTOS PRECRIOS REGULARIZAO FUNDIRIA SUB-PROGRAMA REGULARIZAO ASSENTAMENTOS CONSOLIDADOS REGULARIZAO FUNDIRIA SUB-PROGRAMA REGULARIZAO DE CONJUNTOS

38.017 22.300

22.300

43.895 3.429

43.895

3.429 69.624

SUB-TOTAL UNIDADES A REGULARIZAR E/ OU URBANIZAR (DFICIT QUALITATIVO)

DFICIT ACUMULADO

26.377

69.624

11.640

107.641

DESTAQUES: PARA O DFICIT QUANTITATIVO ATUAL PRECISAM SER CONSTRUDAS 38.017 UHS (14% das UHS EXISTENTES). A SEHAB TEM 5.200 NOVAS UHS J CONTRATADAS NO PAC 1. A CDHU TEM 230 NOVAS UHS EM PRODUO E 288 UHS EM CONTRATAO NA VILA FERREIRA E NO DER FALTAM 32.300!!

UNIDADES A SEREM ATENDIDAS PELO PLHIS (A B = C)

UNIDADES A SEREM ATENDIDAS COM RECURSOS CAPTADOS/EM CAPTAO NESTE PPA E DFICIT REMANESCENTE PARA O PERODO DO PPA 2014-2025

PROGRAMA DE INTERVENAO

DEFICIT ACUMULADO POR PROGRAMA

NMERO DE UHS COM ATENDIMENTO HABITACIONAL COM RECURSOS CAPTADOS OU EM CAPTAO EM 2011 (EXCEDEM O PPA 2010-2013)

UHS VIABILIZADAS OU EM VIABILIZAO PELO ESTADO (CDHU)

DFICIT REMANESCENTE PARA O PERODO DO PPA 2014-2025

A
PROGRAMA DE PRODUO HABITACIONAL PARA APOIO A REASSENTAMENTO E PARA ATENDER AO DFICIT PROGRAMA DE URBANIZAO E REGULARIZAO DE ASSENTAMENTOS PRECRIOS - SUB-PROGRAMA URBANIZAO COMPLEXA PROGRAMA DE REGULARIZAO FUNDIRIA (ASSENTAMENTOS + CONJUNTOS HABITACIONAIS)
DFICIT ACUMULADO = TOTAL DE INTERVENES

B (1)
10.283

B (2)
518

38.017

27.216

22.300

9.532

12.768

47.324 107.641

15.230 35.445

518

32.094

71.678

ORAMENTO DO PLHIS
CONSIDERANDO O PPA ATUAL COM RECURSOS EM CAPTAO E OS PPAS FUTUROS 2014-2025 (A-B=C)
RECURSOS CAPTADOS OU EM CAPTAO EM 2011 (EXCEDEM O PPA 2010-2013) *

META/ PROGRAMAS/MODALIDADE REFERNCIA/ NO DE FAMLIAS

TOTAL

PPAS FUTUROS (2014/2025)

A
LPA 1- INTEGR. URBANA LPA 2- PRODUO LPA 3- DESENV. INST. 71.678 27.216 Verba/ custeio/ consultoria R$ 1.275.134.603 R$ 2.975.220.390 R$ 12.560.000

B
R$ 636.270.551 R$ 560.512.390 R$ 1.560.000

C
R$ 638.864.052 R$ 2.414.708.000 R$ 11.000.000

ORAMENTO TOTAL

R$ 4.262.914.993

R$ 1.198.342.941 * R$ 3.064.572.052

* 15% do valor total captado/ em captao at 2011 (correspondente a R$ 184.127.000,00) sero executados no prximo PPA e devem ser somados ao valor de investimento previsto para os prximos PPAs.

EXEMPLO DO PPA ATUAL DA HABITAO QUANTO AOS RECURSOS PREVISTOS

PPA ATUAL POR FONTE DE RECURSOS
Tesouro Municipal Estado

PPA ATUAL - 20102013

213,03 146,21

Fundos
Unio Operaes de Crdito Total PPA Geral Part. %

4,00
150,18 205,18 718,60 10.740,00 6,7%

PARTICIPAO DA HABITAO NO ORAMENTO DE GESTES MUNICIPAIS RECENTES DE SO BERNARDO DO CAMPO (1998-2013)

0.09. 0.08.

8,30% *
PREVISTO NO PPA

0.07.
0.06. 0.05. 0.04. 0.03. 0.02. 0.01. 0.00.

6,70 %.

CONSIDERANDO RECURSOS CAPTADOS E EM CAPTAO A SEREM EXECUTADOS NO PPA 20102013

0,6 %
1998-2001

0,5 %
2002-2005

0,71 % 0,03 %
2006-2009 2010-2013 2010-2013 Mdia Nacional

(O ESTUDO DA MDIA NACIONAL FOI REALIZADA PELA SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL, ENTRE OS ANOS DE 2004-2007 NOS MUNICPIOS BRASILEIROS)

* PORCENTAGEM REFERENTE AOS RECURSOS VIABILIZADOS EM 2010 E A EXECUTAR 2011-2013. NESTA PORCENTAGEM DESCONSIDEROU-SE OS INVESTIMENTOS QUE NO PASSAM PELO ORAMENTO MUNICIPAL, OS RECURSOS EM CAPTAO ELEVARIAM O TOTAL DE 8,3% PARA 8,9%

PROPOSTAS

 Priorizar a Habitao como Poltica Pblica; Implantar o Fundo de Habitao; Instituir os instrumentos previstos no Estatuto da Cidade.

EXEMPLO DA PEC HABITAO

- Municpios de Santa Catarina FONTE DE IMPOSTOS Base 2007

Municpios - 1 % de R$ 4.912,57 Milhes

R$ 49,12 Milhes

Estado 1 % de R$ 4.979,64 Milhes Unio 2 % Total

R$ 49,75 Milhes R$ 98,87 Milhes R$ 197,64 Milhes

Fonte :Tesouro Nacional (FINBRA); Tribunal de Contas do Estado de Santa Catarina; Secretaria de Estado da Fazenda de Santa Catarina (RGF RREO).

PLANO CATARINENSE DE HABITAO DE INTERESSE SOCIAL

Sergio Vital e Silva
Agosto/2011 Florianpolis
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