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ELECTRÓNICA
Formulario Virtual N° 601
Obligaciones formales actuales.
LIBRO DDJJ ANUAL REGISTRO DE PDT 600 PDT 610 PDT 621
LIBRO
MODALIDADES INFORMACIÓN RETENCIONES REMUNERA- SEG. COMPLEM. RETENCIONES
PLANILLAS
FORMATIVAS PLANILLAS inc e) y f) Art. 34° LIR CIONES TRAB. RIESGO 4TA CATEGORÍA
601
2. Registro
– Trabajadores
– Pensionistas
– Prestadores de Servicios 4ta Categoría.
– PS Modalidad Formativa Laboral.
– Personal de Terceros
3. Declaración
– Identificación de la declaración
– Detalle de la declaración
– Determinación de la deuda.
Sujetos obligados
• Todas las personas jurídicas de acuerdo a la LIR.
Trabajadores
Derecho-
habientes
Pensionistas
Prestadores de Servicios
Cuarta Categoría
Prestadores de Servicios
Modalidades Formativas
Personal de Terceros
Registro de Trabajadores,
Pensionistas, PS 4ta Cat, PS RUC
MFLpara y
4ta
el PS
Pers. de Terceros
• Datos de
identificación.
• Las distintas
Categorías.
• + Vida Seguro de
Accidentes (Sólo para
Asegurados regulares).
Registro de Trabajadores,
Pensionistas, PS 4ta Cat, PS MFL y
Pers. de Terceros
Sólo para PS 4ta Categoría
permite el ingreso de RUC
como tipo de documento
de identidad.
No se requiere el
ingreso de la fecha de
nacimiento.
TRABAJADORES
Datos principales:
• Rég. laboral, Rég.
Pensionario (en
blanco fecha),
Discapac y SCTR.
• Nivel Educativo y
Ocupación (datos
opcionales 2008).
TRABAJADORES
Datos complementarios
• Tipo de jornada,
Otros I°s de quinta,
Prestaciones de
salud, Sindicalizado,
Remuneración, Sit.
Trabajador y Sit.
Especial.
Períodos laborales
• Duración de la
relación laboral.
• Si es baja, indicar
motivo.
TRABAJADORES
Otros
empleadores
• RUC y razón social o
nombre.
Practicante SENATI
Sólo para efectos de la 2 (Decreto Ley N° 20151)
PE se consideran
dentro de la categoría Pesc. Y Proces Artes.Indep
3
TRABAJADORES.
4 Contrato Administrativo
Situaciones particulares De Servicios
de cada uno.
Contrato Administrativo de Servicios
Presenta las siguientes características (D.Leg. N° 1057).
• Sólo puede ser utilizado por las Entidades Públicas.
• Las entidades públicas están prohibidas de contratar bajo
servicios no personales. Asimismo, se encuentran facultadas
para sustituir los contratos SNP por Administrativo de
Servicios.
• Se celebra a plazo determinado y es renovable.
• Da derecho al prestador a:
i) Jornada de servicios máxima de 48 horas,
ii) DSO de 24 horas continuas;
iii) Descanso remunerado de 15 días calendario continuos por
año de servicios cumplido,
iv) Afiliación al EsSalud y
v) Afiliación a un régimen pensionario.
PENSIONISTAS
D.Principales:
• Tipo de pensionista
y Tipo de Régimen
Pensionario.
• En 24 va el resto
de pensionistas.
Adicionalmente, se
indicará la condición de
domicilio.
PS MOD.FORMAT. LABORAL
D.Principales:
• Seguro médico, Nivel
educativo, ocupación,
discapacidad, Centro
de Formación.
Obligator
• Iguales datos que el io
Registro de
Beneficiarios
utilizado hasta
diciembre de 2007. Obligator
io
PS MOD.FORMAT. LABORAL
Períodos:
• Fecha de inicio del
convenio. El fin se
registra en el período
en el que concluya
efectivamente el
convenio.
• Seleccione el Tipo de
convenio.
• No sesigristas, ni
serumistas.
PERSONAL DE TERCEROS
Sólo se informarán
cuando
El personal destacado
o desplazado no haya
sido asegurados por su
empleador con el SCTR
y el pago lo ha asumido
el Declarante.
MANTENIMIENTO DE CONCEPTOS
Paso previo al Registro de la Planilla, sirve para habilitar los
conceptos que se pagarán.
MANTENIMIENTO DE CONCEPTOS
Otro uso es que permite habilitar conceptos que no están contemplados en
la PE, decidiendo el empleador su afectación. Para ello debe ingresar a
Otros Conceptos.
PASO N° 3
ELABORACIÓN DE LA
DECLARACIÓN MENSUAL
3.1.IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
RUC y
Período
Datos obligatorios.
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/TRABAJADORES
JORNADA LABORAL
Establecimiento donde
labora.
Horas trabajadas
ordinarias y en
sobretiempo (horas y
minutos).
Días Efectiv. Laborados:
trabajados, DSO y
feriados.
Subsidiados: Enfermedad
y Maternidad.
No Trab y no subs.:
licencias con goce y sin
goce de haber, entre
3.2. DETALLE DE LA
DECLARACIÓN/TRABAJADORES
INGRESOS/TRIBUTOS Y
CONCEPTOS
Dependiendo de los
conceptos habilitados,
éstos aparecerán en la
Planilla.
Concepto devengado y
pagado.
El monto de la pensión
se consignará en
Conceptos varios.
varios
Se declara para
efectos del pago de
aportes al EsSalud y
pago de COSAP
(pensionistas 20530).
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS 4ta
CATEGORÍA
El registro es similar
al actual PDT
IGV/Renta Mensual –
F.V. N° 621.
No hay información
adicional.
No Domiciliado, aplica
30% de retención.
En el caso de ND con
CDI*, el monto de
retención puede ser
editado.
Seleccionar al
PSMFL.
Ingrese el monto de
la subvención
económica.
No hay cálculo de
aportes.
CRITERIOS DE IMPUTACIÓN
-Retenc. de Cuarta IRenta.
PERCIBIDO - Retenc. de Quinta IRenta.
- COSAP.
- Aportes al EsSalud.
DEVENGADO
- Aportes ONP.
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PERSONAL
DE TERCEROS
Seleccionar al
Personal de
Terceros.
Se determinará el
pago del SCTR
EsSalud.
3.3. DETERMINACIÓN DE LA DEUDA
TRIBUTARIOS:
• EsSalud – Empleadores
• Ret. 4ta.
• Ret. 5ta.
• EsSalud – Pensionistas.
• Contribución Solidaria para
la Asistencia Previsional -
COSAP.
NO TRIBUTARIOS
• SCTR – EsSalud.
• Fondo de Derechos Sociales
del Artista.
• + Vida Seguro Accid.
• Asegura tu Pensión.
WWW.SUNAT.GOB.PE
WWW.MINTRA.GOB.PE
fin