14) El banco de Lima nos informa mediante Nota de Abono que esta recibiendo en cuenta de soles la cantidad de S/.

20000. Como resultado de la transferencia del Banco de Crdito.

X 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cta.Cte. 1041 B.Crdito 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 103 Efectivo en transito x/x Por N/A recibido por el Banco de Lima, como resultado de la tranferecia bancaria. Debe S/ 20000 Haber

S/20000

15) Se gira cheque para el reembolso de los gastos de caja chica por S/.350 los documentos se sustentan con boletas de venta.
X 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 102 Fondo fijo 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.41 B.Crdito x/x Por el reembolso de fondo fijo Debe S/ 350.00 Haber

S/350.00

16) Pagamos con cheque una factura del proveedor por S/.800
X 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.41 B.Crdito x/x Por el cobro de la factura Debe S/ 800.00

Haber

S/800.00

17) Pagamos en efectivo una letra de nuestro proveedor por S/.300

X 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 423 Letras por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja x/x Por el pago de las letras a nuestro proveedor Debe S/ 300.00 S/300.00 Haber

18) Pagamos una factura del proveedor por S/.1200, el 50% con cheque y el saldo en efectivo.
X 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4212 Facturas por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.41 B.Crdito x/x Por el pago del 50 % de la factura con cheque Debe S/ 600.00 Haber

S/600.00

X 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja x/x Por el pago del 50 % de la factura con efectivo

Debe S/ 600.00

Haber

S/600.00

19) Giramos cheque para el pago de un anticipo por S/.300.

X 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 422 Anticipo a proveedor 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cta.Cte. 1041 B.Crdito x/x Por el giro de cheque por el pago de anticipo. Debe S/ 300.00

Haber

S/300.00

20) Efectuamos giro del cheque para el prestamo al personal por S/100, a los directores por S/.200 y prestamos a terceros por S/.1000.
X 14 CUENTAS POR COBRAR ACC. Y/O PERSONAL 1411 Personal-Prestamo S/.100.00 1431 Directores-Prestamo S/.200.00 1481 Diversos-Prestamo S/.1000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.41 B.Crdito X/X Por el giro de cheque por prstamo al personal directores y otros. Debe S/ 1300.00 Haber

S/1300.00

21) La seorita Gissel propietaria de un local comercial nos arrienda dicho lcal por S/.1000 mensulaes_; pagamos con cheque 3 meses adelantados y 2 de garantia
X 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS 183 Alquileres 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 1644 Depsitos en garanta por alquileres 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.41 B.Crdito X/X Por el pago con cheque de 3 meses por adelantado y 2 meses en garantia. Debe S/ 3000.00 S/.2000.00 Haber

S/5000.00

22) Recibimos un cheque por S/.2000 como garantia de un contrato de alquiler de oficina y S/.6000, por 3meses adelantados
X 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.41 B.Crdito 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 754 Alquileres 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 467 Depsitos en garanta x/x Por el cobro con cheque por garanta y 3 meses por adelanto. Debe S/ 8000.00 S/6000.00 Haber

S/.2000.00

23) Contabilice el tratamiento contable al termino del contrato de la operacin 21 y 22.

X 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta. Cte. 10.41 B. Crdito 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 1644 Depsitos en garanta por alquileres x/x Por la devolucin de la garanta al termino del contrato. Debe S/ 2000.00 Haber

S/2000.00

X 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 467 Depsitos recibidos en garanta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta. Cte. 10.41 B. Crdito

Debe S/ 2000.00

Haber

S/2000.00

x/x Por la devolucin de la garanta al termino del contrato.

24) El gerente se va de viaje de negocios y la empresa le gira un cheque por S/.4000 para regularizar a su regreso.
X 14 CUENTAS POR COBRAR ACC. Y/O 1441 Gerente- Prstamo PERSONAL Debe S/ 4000.00 S/4000.00 Haber

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta. Cte. 10.41 B. Crdito x/x Por el prstamo al gerente con cheque

25) El banco de Lima nos informa que la cuenta corriente en moneda nacional ha quedada liberada de la orden judicial por restriccin de fondos (Op. N12) y nos carga en cuenta corriente S/.200 por gastos y costos judiciales.
X 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.42 Banco de Lima 107 FONDOS SUJETO A RESTRICCION 107 Fondos sujetos a restriccin x/x Por la liberacion por Orden Judicial de la cta corriente en moneda nacional en el Banco de Lima. Debe S/ 2000.00 Haber

S/2000.00

X 639 GASTOS BANCARIOS 6391 Otros gastos

Debe S/ 200.00

Haber

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.4 Cta.Cte. 10.42 Banco de Lima

x/x Por la liberacin por Orden Judicial de la cta corriente en moneda nacional en el Banco de Lima. X 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 941 Gastos generales 79 CARGAS IMPUTABLE A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos x/x Por el destino de los gastos bancarios

S/200.00

S/ 200.00

S/200.00

26) Se compran mercaderias por S/.800 al credito

X 60 COMPRAS 6011 Mercaderas manufacturadas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 IGV-Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar x/x Por las compras de mercaderia al credito. Debe S/ 800.00 S/ 144.00 Haber

S/944.00

X 20 MERCADERIAS 2011 Mercaderas manufacturadas 61 VARIACION DE EXISTENCIA 611 Mercaderas manufacturadas x/x Por el destino de las compras.

Debe S/ 800.00

Haber

S/ 800.00