Nuevo Acuerdo de Gestin y Administracin de Riesgo de Crdito

Gestin de Riesgo

 El acuerdo 4-2013 de la superintendencia de bancos un nuevo acuerdo de riesgo de crdito y cuenta con 50 artculos. El objetivo de la SBP a travs de esta regulacin en materia de gestion de riesgo de credito y operaciones fuera de balance.

Objetivos
Alcance del acuerdo 4-2013
Objetivos del acuerdo
Cualitativo Cuantitativo
3

Por qu actualizar el acuerdo existente?

Evolucin de la regulacin prudencial, de las buenas prcticas bancarias y de las normas contables y de auditora. Incentivar a los bancos a la gestin de los riesgos aplicando las mejores prcticas Promueve la transparencia del mercado Introduce la regulacin de un rgimen de provisiones dinmicas A fin de proteger los intereses de los depositantes y la estabilidad del sistema bancario

100,000

10,000
PRIMERA CRISIS DEL PETRLEO SEGUNDA CRISIS DEL PETRLEO

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

Crecimiento Activos CBI

Total de Activos Locales Extranjeros

CRISIS ASITICA CRISIS PUNTO COM CRISIS ARGENTINA CRISIS SUPRIME CRISIS EUROPEA

millones de US$

1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 CRISIS POLTICA DE PANAM

mbito de aplicacin Definiciones

Los bancos oficiales. Los bancos de licencia general. Los bancos de licencia internacional. Las empresas del grupo bancario cuyas actividades consisten en proveer servicios relacionados con el sector bancario o financiero Bancos de microfinanzas

Aspectos cualitativos
Responsabilidades de la Junta Directiva
Que el banco tenga un marco adecuado, eficaz, viable y debidamente documentado para la gestin del riesgo de crdito y administracin de crdito Aprobar las estrategias, las polticas y las prcticas de crdito Aprobar la tolerancia a la exposicin al riesgo de crdito, estableciendo lmites a nivel de cliente, segmento de mercado y producto

Aspectos cualitativos
Responsabilidades de la Junta Directiva
Supervisar que el nivel de riesgo de crdito asumido por el banco sea proporcional con los fondos de capital Dar seguimiento a las exposiciones con partes relacionadas y grupos econmicos Aprobar las excepciones a las polticas y lmites internos

Aspectos cualitativos
Responsabilidades de la Gerencia Superior
Implementar la estrategia, las polticas y las prcticas aprobadas por la junta directiva para la gestin del riesgo crdito y la administracin de crdito. Asegurar que las actividades vinculadas con el otorgamiento, seguimiento y recuperacin de crditos, sean consistentes con la estrategia y las polticas aprobadas por la junta directiva Asegurar que el personal involucrado tenga la capacidad y el conocimiento necesario para llevar a cabo la actividad de administracin de crdito conforme a las polticas y procesos de la entidad Asegurar que existan y se apliquen peridicamente pruebas de tensin y que los planes de contingencia sean efectivos y apropiados para la entidad

Aspectos cualitativos
Responsabilidades de la UAR
Elaborar, previo a su lanzamiento, opiniones sobre posibles riesgos de crdito relacionados con nuevos productos, servicios o promociones de crdito. Disear y someter a consideracin del comit de riesgos un sistema de informacin basado en reportes objetivos y oportunos, que permita reflejar los niveles de exposicin al riesgo de crdito y el cumplimiento de los lmites fijados. Desarrollar y mantener la metodologa de pruebas de tensin. Desarrollar y mantener las metodologas para evidenciar deterioros, pronosticar flujos futuros de recuperacin de la cartera y establecer sus valores presentes para comparar peridicamente los valores razonables as obtenidos con los valores en libros.

 Sistema estructurado e integral de gestin del riesgo de crdito 1. Definicin del mercado objetivo. 2. Polticas por tipo de crdito. 3. Estructuras organizacionales. 4. Lmites mximos y mnimos de exposicin. 5. Sistema de calificacin del riesgo de los deudores (en el caso de contar con el mismo). 6. Mecanismos de monitoreo y seguimiento del riesgo de crdito del banco. 7. Categoras de clasificacin de la cartera.

 Sistema estructurado e integral de gestin del riesgo de crdito 8. Clases de provisiones. 9. Metodologa para establecer el monto de las provisiones. 10. Procesos para la administracin de crdito. 11. Procesos de originacin. 12. Polticas sobre garantas. 13. Procesos de seguimiento y control. 14. Procesos de recuperacin y normalizacin. 15. Sistema de administracin de excepciones de las polticas. 16. Documentacin.

ASPECTOS CUANTITATIVOS

A personas

Corporativo

Consumo

Prstamo Hipotecario de Vivienda (con garanta inmueble) Prstamo inferior al 70% del valor de la garanta De 0 a 60 das De 0 a 60 das

Clasificacin de la Cartera

(con garanta inmueble) Prstamo Inferior al 50% del valor de la garanta

(con garanta inmueble) Prstamo inferior al 50% del valor de la garanta

Normal

De 0 a 30 das

De 0 a 30 das

De 0 a 60 das

De 0 a 60 das

Mencin Especial

De 31 a 90 das

De 31 a 180 das

De 61 a 90 das

De 61 a 180 das

De 61 a 90 das

De 61a 180 das

Subnormal Dudoso Irrecuperable

De 91 a 180 das De 181 a 270 das Ms de 270 das

De 181 a 270 das De 271 a 360 das Ms de 360 das

De 91 a 120 das De 121 a 180 das Ms de 180 das

De 181 a 270 das De 271 a 360 das Ms de 360 das

De 91 a 180 das De 181 a 360 das Ms de 360 das

De 181 a 270 das De 271 a 360 das Ms de 360 das

Nuevos elementos
La cantidad de das transcurridos desde la falta de pago total o parcial ser suficiente para la clasificacin en cada una de las categoras, aclarando que en el caso de prstamos corporativos estos debern clasificarse en la categora correspondiente, cuando se den una o ms de las circunstancias previstas independientemente de los das de atraso que pueda o no tener. Todas las operaciones de un mismo cliente sern clasificadas en la categora que por das de atraso corresponda a la obligacin ms deteriorada. En el caso de operaciones de un mismo grupo econmico, cuando una o ms de las empresas del grupo est clasificada en categora de mayor riesgo y dichas operaciones representen el veinticinco por ciento (25%) de las operaciones de todo el grupo econmico, toda la exposicin del grupo ser clasificada a la categora de mayor riesgo. Las entidades podrn desarrollar modelos propios para determinar el monto de las provisiones. Dichos modelos debern ser previamente evaluados y aprobados por la Superintendencia de Bancos.

 Clases de Provisiones
Provisiones especficas Provisiones dinmicas: Se constituyen segn criterios prudenciales sobre todas las facilidades crediticias que carecen de provisin especfica asignada, es decir, sobre las facilidades crediticias clasificadas en la categora normal.
No puede ser mayor que el 2.5% de los activos ponderados por riesgo correspondientes a las facilidades crediticias clasificadas en la categora normal.
No puede ser menor que el 1.25% de los activos ponderados por riesgo No puede disminuir respecto al monto establecido en el trimestre anterior, salvo que la disminucin est motivada por la conversin en provisiones especficas..

GARANTAS. Para el clculo del monto de las provisiones especficas se considerarn vlidas las garantas sobre los siguientes activos: 1. Depsitos pignorados en el propio banco o en otros bancos. 2. Ttulos valores de renta fija o variable que se negocien en un mercado activo. 3. Deuda soberana de Panam. 4. Ttulos valores de renta fija o variable que carecen de un mercado activo pero que sea factible la estimacin del valor razonable. 5. Deuda soberana negociada en un mercado activo. 6. Cartas de crdito stand-by, garantas, fianzas, avales y cartas de crdito de exportacin/importacin irrevocables emitidas por entidades bancarias. 7. Pagars con clave de descuento de la Caja de Seguro Social.

Garantas admisibles
8. Bienes inmuebles residenciales 9. Bienes inmuebles comerciales. 10. Bienes inmuebles terrenos. 11. Bienes inmuebles (terrenos uso exclusivo para fines agropecuarios). 12. Automviles. 13. Ganado vacuno. 14. Productos agrcolas plenamente identificables por el banco.

Gracias

Categora Mencin especial Subnormal Dudoso Irrecuperable

Ponderacin 20% 50% 80% 100%

Garanta Depsitos en el propio banco o en otros bancos, ya sea pignorados o dados en fideicomiso. Ttulos valores de renta fija o variable que se negocian en mercados activos. Deuda soberana de Panam. Ttulos valores de renta fija o variable que carecen de un mercado activo. Deuda soberana negociada en un mercado activo. Cartas de crdito stand-by, garantas, fianzas, avales y cartas de crdito de exportacin/importacin irrevocables emitidas por entidades bancarias. Cesiones sobre pagars con clave de descuento de la Caja de Seguro Social. Bienes inmuebles residenciales. Bienes inmuebles comerciales. Bienes inmuebles Terrenos. Bienes inmuebles (Terrenos uso exclusivo para fines agropecuarios). Bienes muebles (hipotecas constituidas sobre automviles para uso particular). Ganado vacuno. Productos agrcolas plenamente identificables por el banco.

Valor Presente 100% del monto garantizado 70% del valor razonable 90% del valor razonable 50% del valor razonable 70% del valor razonable 90% del valor nominal

85% del valor del saldo del pagar 70% del valor razonable 60% del valor razonable 50% del valor razonable 50% del valor razonable 50% del valor razonable 75% del valor razonable 40% del valor razonable