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SISTEMA
CONTBIL
GERENTE
El personal necesita de una mejor capacitacin Requiere de ms espacio
Requiere de ms personal
ESPECIALIDAD BASADA EN EL AUMENTO DE LA EFICACIA Y LA RENTABILIDAD DE LOS PROCESOS BUROCRATICOS, ASI COMO EL CONTROL DENTRO DE LA EMPRESA.
R.G. Anderson.
RAPIDO CRECIMIENTO ECONOMICO. AVANCE ACELERADO DE LA TECNOLOGIA. MODIFICACION DE LOS SISTEMAS DE PRODUCCION. APARICION DE MAQUINAS Y EQUIPOS MAS MODERNOS. PROCEDIMIENTOS OBSOLETOS. CRECIMIENTO DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. DISPONIBILIDAD DE TIEMPO REDUCIDO DE DIRECTIVOS Y AUTORIDADES.
PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO. MANUALES DE ORGANIZACION. MANUALES DE FUNCIONES. MANUALES DE PROCEDIMIENTOS. PLANIFICACION DE ACTIVIDADES. CONOCIMIENTO DE LA ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA.
Elaborar Informes de diagnstico. Estudiar y analizar permanentemente la estructura organizacional y de procedimientos de la Entidad. Estructuracin y distribucin de actividades. Elaborar y mantener actualizados los Manuales.
DIAGNOSTICAR SOBRE METODOS DE OPERACION Y LOS SISTEMAS DE INFORMACION. RACIONALIZAR METODOS Y PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO. FORMALIZAR LAS RUTINAS DE TRABAJO. UNIFORMAR OPERACIONES Y PROCEDIMIENTOS. AGILIZAR EL FLUJO DE LA INFORMACION. ELABORAR MANUALES ADMINISTRATIVOS, FORMULARIOS, DIAGRAMAR PROCEDIMIENTOS, CONTROL PERMANENTE. DISENAR SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS MAS EFICIENTES ACONDICIONAMIENTO DE SISTEMAS.
N 1 2
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5 7 8
1.- Revise y estudie los reglamentos, manuales y documentos existentes 2.-Revise los informes y memorndums que se sabe o se cree que contienen los puntos de vista u opiniones de otros observadores.
3.- Obtenga y analice datos estadsticos que permitirn evaluar el volumen del trabajo a afrontar 4.- Discuta el servicio a estudiar con personas informadas de los problemas y su estructura actual
*- Invite al personal superior a los responsables del rea a participar en el estudio nombrando sus representantes *- Seleccione los departamentos que sern estudiados y donde se probarn ms adelante los nuevos procedimientos *- Cuide que sean Informados los departamentos elegidos. *- Consulte con el personal superior y las reas interesadas en el Proyecto
Cul es la manera ms adecuada para realizar la Recoleccin de Datos? Por qu debemos realizar la Recoleccin de informacin? Cmo influye el elemento humano en la recoleccin de informacin? Se puede aprovechar la recoleccin de datos para favorecer el mejoramiento de los procedimientos existentes?
OPERACIONES PRINCIPALES
A.- Preparese B.- Entreviste a los empleados C.- Examine el trabajo D.- Anote los hechos E.-Averige los hechos F.- Haga una descripcin de la situacin actual
A) PREPARESE
A) PREPARESE
3.- ORIENTACIN A LOS JEFES *Asegurese que todos los jefes estn enterados de la naturaleza y objetivos de su misin.
A) PREPARESE
4.- ESTABLEZCA CONTACTO INICIAL CON LOS EMPLEADOS * Asegrese que tiene la puerta abierta hacia el personal de ejecucin * Realice charlas informales de orientacin antes de comenzar los estudios
* Asegrese de que ellos comprenden cuales son los propsitos y objetivos de su misin * Destaque la importancia del papel que ellos tienen en el xito del estudio
Solicite e inctelos a dar sus sugerencias para el mejoramiento del servicio * Agradezca cada vez que sea posible * No
Recoleccin de datos.
RELEVAMIENTO DE ESTRUCTURA
EMPRESA............................................................ FECHA ..../...../...... NOTA: Solicitamos que cada funcionario de la Empresa proceda al llenado del formulario en forma personal
formulario en forma personal
NOMBRE Y APELLIDO ........................................................................ .............. CARGO O PUESTO:.................................................................. FECHA DE INGRESO A LA FIRMA:........................................ QUIEN ES SU SUPERIOR DIRECTO: (nombre y cargo).... ....................................................... PERSONAS A QUIEN(ES) SUPERVISA DIRECTAMENTE
NOMBRE Y APELLIDO CARGO NOMBRE Y APELLIDO CARGO
TAREAS UD. DESARROLLA NORMALMENTE. EN EL ORDEN APROXIMADO QUE LAS REALIZA. N Tareas diarias y/o Habituales horas diarias
1 2 3 4 5 N 1 2 3 4 N 1 2 3 4
horas q m
horas q m
NOMBRE
CARGO
INFORMES
3 4 5 6
ENVIADO A
PERIODICIDAD
FIRMA ....................................
FICHA DE CATASTRO DE FORMULARIOS NOMBRE DEL FORMULARIO............................................... CDIGO......................... DEPARTAMENTO DE:.................... FECHA....../......./...... DESCRIBA LA FINALIDAD DEL FORMULARIO
( ( ( ( ( ) ) ) ) ) UTILIZACIN INTERNA UTILIZACIN EXTERNA SIMPLE INFORMACIN ARCHIVO FORMULARIO NUEVO ( ( ( ( ( ) ) ) ) ) TOMA DE DECISIONES ACOMPAAMIENTO CONTROL OTROS FORMULARIO EN USO
DESCRIPCIN ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
N de Copias 1) y Colores 2) 1) 2) 3) 4) 5) 6)
3) 4)
5) 6)
DESTINO
IDENTIFIQUE DE QU FORMULARIOS SERN TRANSCRIPTOS LOS DATOS PARA EL ACTUAL--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------INFORME PARA CUALES DOCUMENTOS SERN TRANSCRIPTOS LOS DATOS DEL FORMULARIO ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------INFORME CUALES FORMULARIOS SERN SUSTITUIDOS POR EL FORMULARIO PREVISTO ACTUALMENTE--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------NOTA: Anexe diseo de cada formulario, debidamente preparado
C) EXAMINE EL TRABAJO
VEALO
UD MISMO!!!
Anote en formularios especiales para anlisis toda la informacin que Ud. ha visto personalmente o que le fuera proporcionada, contestando a sus preguntas
MODELO DE CUESTIONARIO
EMPRESA
CODIFICACIN
Relevado por:
APELLIDO FECHA
Relevado por:
APELLIDO FECHA
AUDITORIA AL
E) VERIFIQUE LA EXACTITUD DEL ESTUDIO Haga revisar y VENTAJAS firmar los El analista se formularios de asegura que los anlisis por funcionarios datos a utilizar que puedan ulteriormente son asegurar su fidedignos exactitud y su Los funcionarios no integridad. podrn refutar Haga las correcciones luego una que se le informacin que indique tuviera la oportunidad de
Prepare un resumen indicando volumen de trabajo, formularios, archivos,registros,y/o pasos del procedimiento usado. Mestrelo al personal directivo Exprese su agradecimiento por las atenciones recibidas durante el estudio.
AUNQUE EL ESTUDIO DE ORGANIZACION S EA UN PROCESO PERMANENTE, AQU ES DONDE EL ANALISTA: Extrae las ideas de los datos recogidos Planea posibles conclusiones para: - mejores mtodos de trabajo - mejores formularios PREPARE MENTALMENTE EL PLAN PARA LAS FASES SIGUIENTES
1.- Clasifique los formularios de anlisis de acuerdo a los procedimientos. 2.- En cada procedimiento clasifquelos de acuerdo a su orden de ejecucin 3.- Prepare diagramas representando los procedimientos actuales de la oficina
PUEDE UD.?
*ELIMINAR?
*SIMPLIFICAR?
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
CONTENIDO FLUXOGRAMAS DIAGRAMAS DE PROCESOS DIAGRAMAS DE GANTT ESQUEMAS
FLUJOGRAMA
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS DE MAQUINAS
Dpto. tecnico Dpto.compra Rectorado Dpto. tecnico
DEL PROVEEDOR
Tesorera
DEL PROVEEDOR
Contable
Presup.
Pedido 2 Provisin
1
P.P.
P.P.
1 NOTA DE REMISION
Factura
2 Presup. 2
AL PROVEEDOR
4
Nota 2 de Remisin
P.P.
P.P.
5
NR
F 3
CHEQUE
P.P.
O.P. O.P.
A CAJA
1) PEDIDO DE PRESUPUESTO 3) SE HACE EL PEDIDO POR TELEFONO 2) AUTORIZACION DE LA COMPRA
6) SE CONTABILIZA
FLUJOGRAMA
1
INICIO DE PROCESO DOCUMENTO
REMISIN
FACTURA CRDITO
DIRECCION
FLUJOGRAMA SIMBOLOS
ARCHIVO DEFINITIVO
OPERACION
ARCHIVO TRANSITORIO
FLUJOGRAMA SIMBOLOS
A
ARCHIVO ALFABTICO
ARCHIVO POR FECHA ARCHIVO NUMRICO ARCHIVO POR FECHA Y NMERO
F N
FN
U T
CI
FACTURA CRDITO
DESTRUCCIN
PREPARACIN DE DOCUMENTO
DA ORIGEN A DOCUMENTO CONTABLE
F. C.
Firma documento
U T I C
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA INTERCONTINENTAL
CI
FACTURA CRDITO
DIARIO
MAYOR
y registra
1.- Analice los formularios de cada procedimiento 2.- Prepare los diagramas de anlisis para los formularios parecidos o relacionados. 3.- Disee nuevos formularios o corrija los antiguos cuando sea necesario. 4.- Haga una estimacin del ahorro y de la racionalizacin de formularios
III FASE - ANALISIS DE LOS DATOS D) DISCUCIN!!! DISCUTA CON OTRAS PERSONAS SUS CONCLUSIONES SOBRE SIMPLIFICACIN Y ESTANDARIZACION TENIENDO EN CUENTA: 1.- Donde se encuentra? 2.- Quin est disponible? 3.- Qu quiere discutir?
TODO HOMBRE ES UN REFORMADOR ... HASTA QUE LA REFORMA PISE SUS CALLOS.
Ed Howe
Elabore un listado de las actividades necesarias para cumplir con los objetivos y planes. Agrupe tales actividades por su similitud y de acuerdo al criterio de departamentalizacin que adopte. Asignar las actividades a unidades de trabajo especfico Definir los deberes, responsabilidades y autoridad de cada unidad de trabajo. Determine el tipo de relaciones que tendrn entre s dichas unidades y stas con el exterior.
Elabore el grfico de organizacin Describa los puestos y especifquelo preferentemente por unidad de trabajo definido Disee los espacios fsicos que ocupar la organizacin en general y cada una de las unidades de trabajo disee los sistemas y procedimientos administrativos Elabore los manuales administrativos :(de organizacin, de procedimientos, de polticas)
Presente proposiciones de procedimientos y de formularios y/o de cambio. Realice discusiones ulteriores para obtener la aceptacin. Someta a perodos de prueba que aportarn cambios a sus proyectos. Evite presentacin artstica de sus planes.
1.- En base al anlisis de los diagramas de la situacin actual , bosqueje los diagramas de la situacin futura 2.- Evale los diagramas de la situacin futura y los nuevos formularios con los directivos y responsables de los departamentos involucrados. 3.- El xito de la prueba final depende del acuerdo con todas las personas interesadas. 4.- Bosqueje los diagramas de la situacin futura, incluido las sugerencias, para su utilizacin en la prueba. 5.- Destaque el aspecto de los procedimientos de la situacin futura. 6.- Decidase por una estructura que proporcione ptimos resultados
HERRAMIENTAS ADMINISTRATIVAS
PRINCIPIOS DE ORGANIZACION
LA ORGANIZACIN EXPRESIN DE LOS OBJETIVOS DETERMINAR ESTRUCTURA (formal e informal). DIVISION DEL TRABAJO ( vertical y horizontal) ASIGNACION DE ACTIVIDADES(definicin de cada puesto, autoridad, responsabilidad y relaciones) DEFINICION DE NIVELES JERARQUICOS (centralizacin y descentralizacin) UNIDAD DE MANDO( la responsabilidad el superior en lo que respecta a la actuacin de los subordinados, es absoluta)
PRINCIPIOS DE ORGANIZACION
LIMITE DE SUBORDINADOS (6/7) (capacidad de control) CLARIDAD ESCALA JERARQUICA(lineas claras de autoridad para cada responsable dentro de la organ,) DELEGACION(RESPONSABILIDAD/AUTORIDAD) (la autoridad debe tener una responsabilidad correspondiente) CONTINUIDAD EN EL PROCESO DE ORGANIZACIN Y EN LA APLICACIN DE NUEVAS TECNICAS DEFINICION DE ASESORIAS
PRINCIPIOS DE ORGANIZACION
DIVISION DEL TRABAJO ( vertical y horizontal) No es eficiente ni deseable en todas las situaciones requiriendo como requisitos bsicos: 1.-Un volumen de trabajo relativamente grande 2.-Una estabilidad en el volumen del trabajo, asistencia del trabajador,calidad de la materia prima, diseo de producto y tecnologa de la produccin.
LA DESCENTRALIZACIN: Es la dispersin del poder y la toma de decisiones, a niveles de la organizacin sucesivamente ms bajos. Factores que afectan el grado de centralizacin y descentralizacin: Filosofa de la Organizacin Evolucin del crecimiento de la Organizacin Dispersin geogrfica de la organizacin Disponibilidad de controles efectivos Calidad de los administradores en diferentes niveles.
MANUAL DE FUNCIONES
COMPOSICION:
ORGANIGRAMA GENERAL ORGANIGRAMA DEPARTAMENTAL ESQUEMA LAYOUT MISIONES Y FUNCIONES RELACIONES JERARQUICAS INFORMACIONES QUE SE EMITEN EN UN PUESTO INFORMACIONES QUE SE RECIBEN Y ARCHIVAN ESPECIFICACIONES DE LA POSICION: TITULO PROFESIONAL - APTITUDES
ORGANIGRAMA
Es la
DETERMINAR ESTRUCTURA
DEPARTAMENTALIZACION
PROCESO DE AGRUPACION DE ACTIVIDADES
CRITERIOS DE DEPARTAMENTALIZACION:
POR FUNCION. POR PRODUCTO O SERVICIO POR PROCESO POR CLIENTE POR REGION O ZONA GEOGRAFICA
1.-En base al relevamiento y anlisis de los formularios, efecte el catastro de todos los formularios: viejos, nuevos o modificados que sern utilizados. 2.- Donde estn provistos formularios nuevos o modificados, suministre la cantidad necesaria para las pruebas
MANUALES ADMINISTRATIVOS
ELABORACION Y USO
LOS PROCEDIMIENTOS Y FORMULARIOS DESARRROLADOS EN LAS FASES PRECEDENTES, NO PUEDEN CONSIDERARSE COMO PRACTICOS HASTA QUE HAYAN SIDO MINUCIOSAMENTE PROBADOS
1.- Realice los preparativos finales para la prueba con el departamento seleccionado. 2.- Coordine de manera tal a permitir sea observado por los directivos y otros departamentos interesados. 3.- Haga que participe en la prueba todos los departamentos involucrados
1.- Realice reunin informativa con los jefes involucrados 2.- Confeccione un calendario de aplicacin de los nuevos procedimientos.
3.- Supervise personalmente la aplicacin del nuevo procedimiento o formulario 4.- Este dispuesto a aceptar sugerencias de cambios de ultimo momento. 5.- Est preparado para cualquier dificultad debido a fallas del nuevo procedimiento e identifique de inmediato las modificaciones necesarias.
V FASE : PROBAR LOS NUEVOS PROCEDIMIENTOS . OPERACION C: REVISAR LAS PRUEBAS 1.- Revise constantemente y en detalle las operaciones que estn siendo probadas. 2.- Cuando los cambios propuestos dan resultados favorables, concerte una visita para los dems funcionarios interesados. 3.- Acompae a los visitantes durante la demostracin. 4.- Estudie sus sugerencias e incorprelas cuando sea posible.
VI FASE: PROBAR LOS NUEVOS PROCEDIMIENTOS OPERACION D: APLICACION DEFINITIVA DE LOS NUEVOS PROCEDIMIENTOS.
1.- En colaboracin con los representantes de las oficinas interesadas, prepare el calendario de aplicacin. 2.- Provea de antemano ejemplares del Manual de Procedimientos a todas las oficinas interesadas, solicitando su distribucin, con instrucciones y fechas de aplicacin.
3.- Asegrese de que se cumpla el calendario de aplicacin 4.- En caso de demora, tome las medidas apropiadas 5.- En todo lo que sea posible, asista a los directivos y a los departamentos involucrados para averiguar la aplicacin del nuevo procedimiento.
VII FASE: PUBLICAR LOS NUEVOS PROCEDIMIENTOS. A PREPARAR MATERIAL PARA LA PUBLICACION.
1.- Haga el ajuste final de los diagramas de procedimientos y de los formularios. 2.- Prepare las aclaraciones si son necesarias. 3.- Calcule el nmero de ejemplares que necesita
1.- Presente ejemplares de la ltima versin del manual de procedimientos al directorio y a las oficinas interesadas para su revista final. 2.- Haga reuniones de mesa redonda, si parecen necesarias.
3.- Obtenga un declaracin escrita del acuerdo. 4.- Controle su estimacin previa antes de la distribucin del manual de procedimientos.
C PUBLICACION
1.- Presente el informe final aprobado a computacin para su procesamiento. 2.- Colabore con este departamento para la presentacin final y la correccin de las pruebas.
1.- En base a visitas o informes, asegrese de la aplicacin de los nuevos procedimientos. 2.- Estudie los motivos de las demoras para remediarlas.
1.- Visite las oficinas para averiguar si se necesita revisiones de los nuevos procedimientos. 2.- Si es necesario, tome las medidas apropiadas para hacer tales revisiones.
1.- A un ao de su distribucin o implementacin la informacin perder valor y el 15 al 20% de la informacin ser inexacta. 2.- A los 2 aos 30 al 35% ser inexacto, adems de la prdida de confianza en el documento 3.-Para cortar la obsolescencia, se debe planear revisiones y actualizaciones que pueden ser de dos tipos:Irregulares y Regulares.
VIII FASE: CONTROL ULTERIOR C REVISIONES Y ACTUALIZACIONES 1.- ACTUALIZACIONES IRREGULARES: las que se realizan conforme sean necesarias (cambio de procedimiento), por razones de seguridad o por otra razn justificable. 2.- ACTUALIZACIONES REGULARES:Es un programa de actualizacin peridica, de por lo menos una vez al ao con el fin de mantenerlos apegados a la realidad. 2.1.-Cuando sea necesario hacerlo cada unidad orgnica presentar los proyectos correspondientes a la unidad responsable para ver su conformidad con las polticas del Ente, y los efectos sobre las otras unidades orgnicas.
VIII FASE: CONTROL ULTERIOR D RECOMENDACIONES PARA LA ACTUALIZACION 1.- Los analistas tendrn la responsabilidad de que haya una buena comunicacin de los temas. 2.- Llevar un registro de todos los cambios hechos en cada manual y las razones de ello. 3. Aadir al manual una copia de las pginas que se ha publicado, con notas que indiquen las fechas en vigencia. 4.- Incluir una revisin de los manuales en los procedimientos de Auditora Interna. 5.- Incluir una verificacin de manuales como parte del proceso de evaluacin del rendimiento, para asegurar la actualizacin por parte del cliente
CP
GRACIAS!