METAS EMPRESARIALES

DR. LUIS FERNANDO VALERIANO ORTIZ

DEFINICION ELEMENTOS
OBJETIVOS DIFERENCIAS

IMPORTANCIA CARACTERISTICAS
De realizacin De resultados Genricas Especificas Estratgicas Tcticas Operacionales Personales Principales Secundarias Divisionales Funcionales Individuales Empresariales

METAS

DETERMINACION DE METAS
DIMENSIONES DE LAS METAS CLASES

DEFINICION

CLASES RELACION CON COSTOS Y PRESUPUESTOS

Diferencia entre objetivos y metas

METAS OBJETIVOS. Cualitativas. Cuantitativas. Enunciados escritos. Expresa nmeros. Nos indican la Guas para la toma de direccin. decisiones. Fijan. Determinan. A largo plazo. A corto plazo. Puntos vitales. Puntos concretos. General. Especficos.

DEFINICION DE META
Parte cuantificable del objetivo. Cunto queremos lograr y para cundo? Mensurables. Se establece para el cumplimiento de objetivos.

Ejemplo:
OBJETIVOS: Qu queremos lograr? EL crecimiento en ventas.

METAS: Cunto queremos lograr?

Crecimiento de las ventas en un 50% que el ao anterior.

OBJETIVOS

Elementos que conforman las Metas

01) Una visin de futuro 02) El factor tiempo 03) Los recursos que se tienen o se invertirn

Las Metas tienen cuatro componentes:

Atributo Escala de medida El umbral Un horizonte temporal

Un atributo de META podramos obtener una tasa de rentabilidad neta del patrimonio de un 20% en un ao. Horizonte temporal: 1 ao Umbral: 20% Escala de medida: sera la tasa de rentabilidad neta del patrimonio. Atributo: la rentabilidad.

IMPORTANCIA DE LAS METAS

Direccionalidad. Promueve la priorizacion y la racionalizacin de los recursos empresariales Materializa los objetivos Sustento tcnico de los costos y presupuestos Asegurar la participacin de la planta ejecutiva de la empresa en todos los niveles Conocimiento cuantificable en tiempo, cantidad y porcentaje.

CARACTERSTICAS DE LAS METAS

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Cuantitativos Funcionales Programticos Temporales Derivadas del negocio Sutentan los costos Sustentan los presupuestos

Para determinar las metas deben reunir las siguientes caractersticas

Razonables Motivadoras Claras Controlables

Secuencia para determinar las metas

MISION
OBJETIVO I OBJETIVO II OBJETIVO III

META 1

META 1

META 1

META 2

META 2

META 2

META 3

META 3

META 3

OBJETIVOS

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

DEPARTAMENTO DE MARKETING

META 1

META 1

META 1

META 2

META 2

META 2

Dimensin de las Metas Estratgicas

Es el resultado de la contrastacin del anlisis externo interno = diagnstico: oportunidades vs fortalezas amenazas debilidades

Para una adecuada formulacin y estructuracin de Metas:

Tener en cuenta: Enfoque Desafo Alcance Prioridad

Quines fijan las metas?

Los ejecutivos quienes deben compartir la responsabilidad con su equipo de liderazgo.

Ejemplo
Si una empresa de viajes desea ser lder en el rubro tendr por metas: Posicin del 50% del mercado. Aumentar 10 sucursales ms. Incrementar un 100% su capital Contar con 8 destinos ms

CLASES DE METAS
De realizacin De resultados Genricas Especificas Estratgicas Tcticas Operacionales Personales Principales Secundarias Divisionales Funcionales Individuales Empresariales

DE REALIZACION
Se refieren a alcanzar el volumen o cantidad de bienes o servicios planteados.

DE RESULTADOS
Se refieren a los resultados alcanzados con la realizacin de las metas anteriores.

GENRICAS
Se dan a nivel de toda la compaa, llamadas tambin corporativas.

ESPECFICAS
Se dan a nivel de un rea especifica de la compaa, sea produccin, RR.HH., ventas, etc.

METAS ESTRATGICAS
A largo plazo Afinacin del objetivo estratgico Responde a Cunto? y para cundo? Se relacionan con la eficiencia de la empresa Rendimiento, Rentabilidad, Cantidad
Debe ser resultado de la suma agregada del espritu desafiante del personal clave de la organizacin en su conjunto o de una unidad estratgica en particular Carlos Villajuana Pablo

METAS TCTICAS
A corto plazo Menor de un ao Afines a los objetivos tcticos Son ms especficas, por lo general en un rea funcional. (Segn Tomas S. B aterman)

METAS OPERACIONALES
En los niveles ms bajos de la organizacin (Gerentes de nivel operativo) Periodos muy cortos Se centran en tareas de rutina

METAS PERSONALES
Pueden ser por lo general fuerzas motivadoras poderosas para la alta direccin y otras personas que las entienden.

METAS PRINCIPALES
De mediano a largo plazo Se plantean a partir de los objetivos principales o primarios de la organizacin. En las organizaciones con fines de lucro por lo general estn orientadas a maximizar la ganancia de los accionistas
Segn Charles W. L. Hill y Gareth R Jones

METAS SECUNDARIAS
Metas entre corto, mediano y largo plazo Drucker las relaciona con las siguientes reas:
Participacin en el mercado
Innovacin Productividad

Recursos fsicos y financieros

Desempeo y desarrollo del gerente Desempeo y actitud del trabajador Responsabilidad social.

METAS DIVISIONALES
Antes de formularlas se establecen estndares de ventas, productividad, crecimiento y participacin en el mercado, por la gerencia corporativa que se irn incrementando segn se vayan cumpliendo Son formuladas por los gerentes divisionales puesto que estos cuentan con total autonoma Si no se logran las metas, las divisiones entran en proceso de desistimiento.

METAS FUNCIONALES
Orientadas a funciones especficas Se les desdoblan metas ms especficas an. Por ejemplo: la funcin de ventas permite desdoblar metas respecto a:
Eficiencia (costo de ventas)
Calidad (cantidad de devoluciones) Capacidad de satisfacer al cliente ( tiempo en atenderlo)

Etc.

INDIVIDUALES
Son metas trazadas a los trabajadores en forma individual Por lo general su retribucin depende del cumplimiento de estas metas Requieren de un buen medio de evaluacin y monitoreo del desempeo de los trabajadores
(Segn Charles W. L. Hill y Gareth R Jones)

METAS EMPRESARIALES
METAS METAS METAS METAS ECONOMICAS FINANCIERAS DE PRODUCCION ADMINISTRATIVAS

METAS ECONMICAS (VENTAS)

DEFINICION: Son el volumen de ventas esperado en un determinado periodo de tiempo. Cuanto vender la empresa?, A dnde quiere llegar ?, Cmo ayudaran al logro de los objetivos que se han fijado?

Proceso para fijar metas de ventas

Tendencia de las ventas Tendencia del mercado total para cada producto La competencia
Participacin en el mercado Numero de clientes que compran y que no compran Las preferencias Tamao del mercado Tendencias Crecer Decrecer Cambiar Fortalezas y debilidades

METAS DE VENTAS

CAPTURAR EL MERCADO

Factores que influyen en el volumen de ventas

Tendencias, ciclos y temporadas: recesin, expansin, recuperacin determinar cual es la temporada de tu negocio Tener un panorama general de la economa, ya que debido a la mayor actividad econmica las ventas se incrementan
La temporada del da de la madre genera un gran movimiento econmica y debido a la mayor oferta crediticia y apertura de nuevos puntos de venta por parte de las tiendas de artefactos electrodomsticos impulsan

Incremento de la demanda de electrodomsticos en el primer trimestre crecieron 12%y se espera un crecimiento del 14% el mes de mayo

Los Ciclos de Vida del Producto

Desarrollo: creacin e innovacin Introduccin: lanzamiento Crecimiento: atencin y aceptacin, aumentan las ventas y la solidez del mercado Madurez: el mercado comienza a saturarse Declinacin: le llego la hora Innovar y mantener un crecimiento constante del producto, y evitar su declinacin

Ejemplo de establecimiento de la meta de partida

Establecer metas primarias, alinearlas y establecer la meta de partida

Aumentar base de clientes un 35% Aumentar base de clientes nueva 25% Reducir la siniestralidad a 25% Mejorar en 40% los ndices de gestin

Obtener el ao 2005 un ROI de 11% manteniendo el nivel de aplacamiento en por lo menos 0.50

METAS FINANCIERASRENDIMIENTO
Es el monto de rendimiento esperado en un periodo determinado, se formula en base a las ventas presupuestadas. Cuentas por cobrar El pago de los clientes Flujos de caja Generalmente son porcentajes de la ventas que al multiplicarlo por la previsin de las ventas le indicarn su meta de rentabilidad Se determina mediante los estados de perdidas y ganancias

Metas de Ventas

Metas de produccin Metas de rendimiento

Metas administrativas

La obtencin de rentabilidad estar condicionada de si el mercado es suficiente y si tiene posibilidades de alcanzar liderazgo en participacin.

VARIABLES FINANCIERAS Anlisis del balance general y el estado de resultados

ndices de liquidez ndices de solvencia y aplacamiento ndices de gestin ndices de rentabilidad

Anlisis del flujo de fondos Anlisis del flujo efectivo

Flujo monetario empresarial

Costos

METAS DE PRODUCCIN
Relacionadas al aumento de la productividad con los menores costos posibles, manteniendo los niveles y estndares de calidad. Cmo producir ms con los mismos recursos? Cmo producir lo mismo con menos recursos? Cmo producir ms con menos recursos?

Se debe considerar:
Que la tecnologa debe apoyar las metas estratgicas de la produccin y ser compatibles con ellas. Asimismo dentro de las metas de produccin se debe considerar las siguientes metas: Convertirse en el producto de ms bajo costo en una industria Diferenciacin para satisfacer las exigencias de los clientes Tener capacidad de respuesta para responder a la nueva tecnologa de los productos, innovaciones en el diseo.

Algunas Variables a tener en cuenta para fijar metas de produccin. Mano de obra Mquinas Mtodos Materiales Medio ambiente Tecnologa

METAS DE PRODUCCIN

METAS ADMINISTRATIVAS
Se derivan de los sistemas administrativos que desarrolla la empresa
Referidos a la administracin de los recursos materiales , humanos, sistemas informticos , RR.PP, etc.

EJEMPLO DE METAS ADMINISTRATIVAS rea de abastecimientos

rea de compras
COMPRAR ( ) UNIDADES DE MATERIA PRIMA ESTABLECER CONTACTO CON ( ) n DE DISTRIBUIDORES PARA CONCRETAR COMPRAS

rea de almacn

COMPRAR ( ) N DE MAQUINARIAS NECESARIAS PARA AGILIZAR EL DESPLAZAMIENTO DE MATERIALES, Y FACILITAR EL MOVIMIENTO DE MERCADERIA

RELACION SISTEMICA

METAS

COSTOS

PRESUPUESTO

A partir de las metas se deben establecer claramente las actividades y acciones correspondientes, los insumos y recursos requeridos, etc.

METAS Y LOS COSTOS EMPRESARIALES El planeamiento debe considerar la siguiente secuencia

Direccin empresarial Gerencia general

objetivos Metas empresariales

estrategias

Clculo de costos

Fin: desarrollar las metas establecidas.

RELACION METAS Y COSTO

CUANTO TENDRE QUE INVERTIR PARA LLEVAR A CABO MIS METAS EMPRESARIALES?

La estimacion de costos
Necesitamos antes de comprometernos de lleno con una meta conocer con que recursos se cuentan para la realizacin de las mismas. Estos recursos incluyen: tiempo, esfuerzo requerido, y los costos en efectivo. La identificacin de los costos proporciona una base mas racional para tomar decisiones relacionadas al establecer cuales metas deben buscarse y cuales deben colocarse en espera

Tener en cuenta la capacidad y viabilidad financiera y la viabilidad tecnica de la empresa

RELACION METAS- COSTOS

Plan empresarial

personal

produccin

ventas

finanzas

administrativa

M E T A S

Salarios Beneficios Sociales Incentivos Seguro de vida

Mano de obra Materia prima Producto acabado mantenimiento

Pago de comisiones Viajes de vendedores Materiales de publicidad y de venta Costos de Financiamiento Intereses de prstamo

Gastos administrativos

C O S T O S

Costo de persona

Costo de produccin

Costos econmicos

Costos financieros

Costos de materiales

AL PLANTEAR METAS ESPECIFICAS SE TENDRA QUE ANALIZAR LOS COSTOS

Material directo

+ +

Mano de obra directa Gastos generales

Costos de produccin (este costo sirve para los fines del inventario y para calcular el costo de la mercadera vendida) De ventas

Costos de producir y vender o costo total

Denominadores en conjunto costos peridicos

administrativos Financieros

VOLUMEN-COSTO

COSTEO EN BASE A METAS

Requisitos del producto Utilidad deseada

Nivelar el costo meta y los requisitos del producto

Fabricar o comprar por fuera

Costo meta del proveedor

Analizar opciones en el diseo del producto y en su produccion

Proyecciones de costos

Costeo de las actividades en funcin a las metas

RELACION METAS Y PRESUPUESTO

Planeacin de actividades por adelantado Anlisis y manejo adecuado de costos

Elaboracin y evaluacin del

SISTEMA DE PRESUPUESTO

PRESUPUESTO
Permite visualizar: - La programacin del gasto requerido para el cumplimiento de los objetivos y metas del programa a financiar. - Se expresan en trminos cuantitativos y monetarios respecto a las operaciones y recursos que forman parte de la empresa para un determinado periodo con el fin de lograr los objetivos y metas trazados.

Presupuestar es el mejor mtodo para anticiparse al futuro, esto asegura de alguna forma la consecucin de los objetivos y metas que la empresa se ha trazado.

Presupuesto de venta

Presupuesto de produccin

Presupuesto de materia prima

Presupuesto de Presupuesto de inversin mano de obra

Presupuesto de gastos de operacin

Presupuesto de Costos de ventas Estado de resultados presupuestados