Son intermediarios no bancarios, constituidas como sociedades annimas, a los que las autoridades SHCP y CNAVB en el caso de uniones

de crdito, autorizan para que ayuden al desarrollo de la actividad crediticia, representando un complemento de esta actividad en forma especializada.

Representan una alternativa para las Pymes, dado que estn ms orientadas al sector que la banca comercial. Teniendo en cuenta que de acuerdo a la CONDUSEF, las pequeas y medianas empresas son la base del crecimiento econmico, al emplear a ms de 70 % de la poblacin y contribuir con ms de 42 % del Producto Interno Bruto (PIB) nacional.

 Casas de cambio Empresas de factoraje financiero Uniones de crdito Arrendadoras financieras Almacenes generales de depsito Sociedades de Ahorro y prestamo

Secretara de Hacienda y Crdito Pblico Banco de Mxico

ORGANIGRAMA

Comisin Nacional de Seguros y Finanzas

Comisin Nacional Bancaria y de valores

CONDUCEF

Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro

Instituciones Financieras No Bancarias

Instituciones Financieras Bancarias

Sociedades Nacionales de Crdito

Organismos Auxiliares de Crdito

Instituciones Privadas de Crdito

Casa de Cambio

Factoraje Financiero

Uniones de Crdito

Arrendadoras Financieras

Almacn General de Depsito

Sociedades de Ahorro y prstamo

De acuerdo a la Ley Generales de Organizaciones y Actividades de Crdito:

El prximo ao se derogarn las siguientes organizaciones auxiliares de crdito:
Arrendadoras Financieras Empresas de factoraje Financiero

Ambas seguirn vigentes hasta el 18 de julio del 2013.

CASAS DE CAMBIO
Antecedentes. El 5 de marzo de 1985, cuando el dlar controlado se cotizaba a $203.54 y el libre a $221.60 en el mercado de la Ciudad de Mxico Se autoriz el establecimiento de casas de cambio bancarias que comenzaron a operar con un tipo de cambio llamado super-libre. El 11 de julio de 1985, el dlar super-libre se cotiz a la venta en $340.

CONCEPTO
Organizacin o centro que permite a los clientes cambiar una divisa por otra. Instituciones financieras dedicadas a la compra-venta de divisas de diferentes pases

REGULADAS POR LA CNBV

OBJETIVO:
La realizacin de compra, venta y cambio de divisas; billetes y piezas metlicas nacionales o extranjeras, que no tengan curso legal en el pas de emisin.

Su Constitucin
Debern constituirse en forma de sociedad annima Contar con el Capital Mnimo Establecido por SHCP y la CNBV

Contar con un Fondo de Reserva Cuando una casa de cambio anuncie su capital social, deber al mismo tiempo anunciar su capital pagado, el l capital contable en ningn momento deber ser inferior al mnimo pagado; La duracin de la sociedad ser indefinida; El nmero de administradores no deber ser menor de 5.

Operaciones que realiza

Compra y venta de billetes Compra y venta de cheques de viajero

Compra y venta de piezas metlicas acuadas en forma de moneda

Compra de documentos a la vista denominados y pagaderos en moneda extranjera

EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO

En Roma, 240 aos antes de Cristo, se haca un tipo de operacin parecido al factoraje donde existan personas que por encargo de otros, ejercan la funcin de cobrar y asuman el riesgo de pago. Inglaterra, siglo XVII, empresarios del sector textil que contrataban a representantes llamados Factors, con el fin de que negociaran por cuenta suya sus productos en otros pases y as ampliar su mercado.

Chicago Illinois, en 1905, primera operacin de factoraje como la conocemos hoy en da, empresarios norteamericanos se acercaron a los Factors con el objeto de financiar su cartera

Walter EL. Hller de Mxico (Hoy empresa de G.E. Capital)

Corporacin Interamericana S.A. que ms tarde se convirtire en Factoring Serfn.

Factoring Banamex que despus de la nacionalizacin de la Banca se convirti en Factoring Inlat ( parte del Grupo
Financiero Scotiabank Inverlat).

CONCEPTO
Actividad en la que mediante contrato que celebre la empresa de factoraje financiero con sus clientes, personas morales o personas fsicas que realicen actividades empresariales, la primera adquiera de los segundos derechos de crdito relacionados a proveedura de bienes, de servicios o de ambos, con recursos provenientes de las operaciones pasivas. EL OBJETIVO ES agilizar las actividades econmicas mediante la reduccin de los costos de transaccin entre las diferentes empresas.

Reguladas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores

Reporta a SHCP

Banco de Mexico emite opinin

El artculo 45-B de la LGOAAC dice que la empresa de factoraje financiero conviene con el cliente en adquirir los derechos de crdito determinando un precio siendo posible pactar cualquiera de las modalidades siguientes:

OPERACIONES DEL FACTORAJE FINANCIERO:

I.Celebrar contratos de factoraje financiero ,

II.- Obtener prstamos

crditos de instituciones de crdito, de seguros y de fianzas del pas o del exterior, para necesidades de liquidez relacionadas con su objeto social;

III.- Emitir obligaciones subordinadas y dems ttulos de crdito, en serie o en masa, para su colocacin entre el gran pblico inversionista;

IV.- Descontar, dar en garanta o negociar en cualquier forma los ttulos de crdito o derechos de crdito provenientes de los contratos de factoraje, con las personas de las que reciban los financiamientos

V.- Constituir depsitos, a la vista y a plazo, en instituciones de crdito del pas o en entidades financieras del exterior,

VI.- Adquirir bienes muebles o inmuebles destinados a sus oficinas o necesarios para su operacin;

VII.- Adquirir acciones de sociedades que se organicen exclusivamente para prestarles servicios, as como para adquirir el dominio y administrar inmuebles en los cuales las empresas de factoraje financiero

VIII.- Prestar servicios de administracin y cobranza de derechos de crdito;

IX.- Las dems que sta u otras leyes les autoricen; y

X.- Las dems operaciones anlogas y conexas que, autorice la SHCP, oyendo la opinin de la Comisin Nacional Bancaria y del Banco de Mxico.

ACTUALES INSTITUCIONES DE FACTORAJE Factoraje Afirme, S.A. de C.V., Organizacin Auxiliar del Crdito, Afirme Grupo Financiero

SIN RESPONSABILIDAD (O SIN RECURSO):

CON RESPONSABILIDAD (O CON RECURSO)

El proveedor no da ninguna garanta de que el documento ser cobrado por el factoraje.

La empresa de factoraje deber tomar sus precauciones y conocer perfectamente la calidad financiera, administrativa y moral del deudor, estableciendo as, una lnea de factoraje al deudor.

El proveedor (beneficiario) es solidario responsable ante la empresa de factoraje financiero, de que esta ltima empresa realizar la cobranza del derecho de crdito que le fue transmitido en su totalidad con el emisor.

CON AVAL MORAL:

El proveedor transmite los documentos Sin Responsabilidad al factoraje pero da su aval moral o palabra de honor, de que en caso de que no quiera pagar, el proveedor le suspender temporalmente el abasto de su producto para presiona a que realice el pago.

REQUISITOS:
Autorizacin de la SHCP Tener un capital contable por monto no menor a la cantidad que resulte de aplicar un porcentaje que no ser inferior al 6%, a la suma de sus activos.

Informacin financiera de la empresa Constituirse como una Sociedad Annima

Proporcionar a la Secretara o a la Comisin, segn corresponda, los datos de su inscripcin respectivos dentro de los quince das hbiles siguientes al otorgamiento del registro Debern obtener informacin sobre la solvencia moral y econmica de los deudores en los contratos de factoraje.

Las Uniones de Crdito son instituciones financieras, constituidas con el propsito de ofrecer acceso al financiamiento y condiciones favorables para ahorrar y recibir prstamos y servicios financieros.
Uniones de crdito Autorizadas para operar (marzo 2008).

Actividades del sector primario.

Actividades mixtas.

En la actualidad hay 151 uniones de crdito autorizadas

Actividades del sector secundario.

Actividades del sector terciario.

Facilitar el uso del crdito a sus socios y prestar su garanta o aval, en los crditos que contraten sus socios.

Recibir prstamos exclusivamente de sus socios, de instituciones de crdito, de seguros y de fianzas del pas o de entidades financieras del exterior as como de sus proveedores.

Practicar con sus socios operaciones de descuento, prstamo y crdito de toda clase.

Adquirir acciones, obligaciones y otros ttulos semejantes y aun mantenerlos en cartera.

ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

CONSEJO DE ADMINISTRACIN

GERENCIA

DEPARTAMENTO FINANCIERO

DEPARTAMENTO ESPECIAL

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

RGANOS DE VIGILANCIA

 Es una operacin por medio de la cual una persona denominada arrendador, otorga el uso o goce de un bien tangible a otra persona denominada arrendatario, sta se compromete mediante la firma de un contrato a realizar pagos peridicos que se integran por los intereses

Por medio del arrendamiento se puede obtener financiamiento hasta por determinado porcentaje del costo de un bien (coches, inmuebles, equipo industrial o de trabajo, etc), incluyendo, dependiendo del caso, otro tipo de costos adicionales, tales como instalacin, impuestos, derechos de importacin, servicio aduanal, etc., apoyando que el cliente o arrendatario no tenga que hacer desembolsos considerables al inicio del contrato.

Contable, mismo que se dividen en:

Operativo:

Es aqul en donde los riesgos y beneficios que conlleva la propiedad del activo materia del arrendamiento, recaen el en arrendador. Las rentas que se cubren por el derecho utilizar el bien.
Capitalizable: Es aqul en donde los riesgos y beneficios que conlleva la propiedad materia del arrendamiento, son transferidos al arrendatario; por lo general en este caso, los convenios no son revocables y aseguran al arrendador la recuperacin de su inversin y una utilidad. Fiscal: dentro de este contexto, el arrendamiento se clasifica como puro y financiero.

Normal:

Es aqul donde el arrendatario cubre por medio del pago las rentas hechas al arrendador, el costo del bien objeto del contrato y el costo del financiamiento de la adquisicin. Los accesorios tales como: gastos de seguro, instalacin, mantenimiento, registros notariales, etc., son a cargo del arrendatario.

Asamblea General de Asociados Responsable de establecer los lineamientos institucionales y de vigilar que se cumplan los objetivos de la Asociacin en beneficio de sus agremiados.

Junta Directiva rgano encargado de representar y administrar la Asociacin.

Director General Encargado de ejecutar los planes y programas establecidos por la Junta Directiva.

ALMACENES GENERALES DE DEPSITO:

VESTIGIOS ARQUEOLGICOS y en los primeros registros histricos (depsitos de comida)

ALMACENES LOCALES, (actividades de envo, comercio y manufactura de los primeros agrupamientos humanos).
ALMACENES COMERCIALES MODERNOS (Venecia) que operaban con la finalidad de obtener ganancias monetarias, contribuyeron al desarrollo del comercio internacional

La TECNOLOGA y el TRANSPORTE ha mejorado la eficiencia del almacenaje de las mercancas .

ALMACENES GENERALES DE DEPSITO:

Los almacenes cobraron mayor importancia con la llegada de la revolucin industrial, cuando se requiri el almacenamiento de enormes cantidades de materias primas y de productos intermedios y terminados en grandes espacios.

En Mxico se establecieron por vez primera en 1837, con el nombre de almacenes fiscales, para recibir mercancas por las que no se haban cubierto los derechos de importacin.

ALMACENES GENERALES DE DEPSITO EN MXICO:

ALMACENES FISCALES, recibir mercancas por las que no se haban cubierto los derechos de importacin.

1837

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito.

1985

Ley General de Instituciones de Crdito, constitucin como Organizacin Auxiliar de Crdito los AGD

1932

CLASIFICACIN:
En el artculo 12 de la LGOAAC se sealan dos tipos:
- Los que se destinen a recibir en depsito bienes o mercancas de cualquier clase, por los que se hayan pagado los impuestos correspondientes, y Los que adems de estar facultados en los trminos sealados en la fraccin anterior, lo estn tambin para recibir mercancas destinadas al rgimen de depsito fiscal.

CONCEPTO
Empresas privadas, que tienen el carcter de instituciones auxiliares de crdito, constituidas en forma de sociedad annima, CUYO OBJETO ES el depsito, la conservacin y custodia, el manejo y la distribucin, la compra y venta por cuenta ajena de mercancas o productos
-de origen nacional o extranjeroy la emisin de los Ttulos-valor o ttulos de crdito, cuando as lo soliciten los interesados.

Facultades de los AGD segn la Ley

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito

Almacenamiento, guarda o conservacin de mercancas

Realizar procesos de transformacin, reparacin, ensamblaje para incrementar su valor sin cambiar su naturaleza

Certificar calidad o valuar los bienes o mercancas

Otorgar financiamientos y obtener crditos

Facultades de los AGD segn la Ley

Empacar, envasar, colocar sellos o etiquetas a los bienes y mercancas recibidos en depsito

Obtener prstamos y crditos de instituciones de crdito, de seguros y de fianzas del pas o de entidades financieras del exterior, con la finalidad de dar cumplimiento a su objeto social;

Emitir obligaciones subordinadas y dems ttulos de crdito para su colocacin entre el pblico inversionista

Autorizacin para la constitucin y operacin

Autorizacin de SHCP Solicitud de Autorizacin en la cual se requieren los siguientes documentos

1. Depsito en garanta por el 10% del capital mnimo que debe aportarse.

2. Estudio de mercado.

3. Currculum vitae de los accionistas y de los integrantes del consejo de administracin.

4. Cartas de solvencia bancaria de los futuros accionistas.

5. Poder notarial de la(s) persona(s) que se encargar(n) del trmite.

6. Estados financieros dictaminados del ltimo ejercicio,.

9. Extracto de las polticas de crdito que implementaran.

10. Estados financieros proforma por los cinco primeros ejercicios con detalle mensual. 11. Control administrativo, contable y operacional que pretendan implantar

12. Organigrama de la sociedad

14. Proyecto de estatutos sociales de la empresa a constituir.

15 Acta de nacimiento de los socios

personas fsicas.

16. Acta constitutiva para el caso de que futuros accionistas sean personas morales.

18. Cubrir el capital mnimo vigente requerido por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que a la fecha es de:
(a) Nivel I $ 33855,926.87 M.N. (b) Nivel II $18797,671.89 M.N. (c) Nivel III $14282,295.57 M.N.

Son intermediarios financieros, que se organizan y operan, previo dictamen favorable entregado por una federacin, en su calidad de supervisor auxiliar a la CNBV quien otorgara o no la autorizacin (intransmisible) para que la entidad inicie operaciones permitidas, que se refieren principalmente a la captacin de recursos y colocacin de crdito entre sus socios.

Se definen como empresas no lucrativas que tienen como objeto la captacin de recursos exclusivamente de sus socios, con el compromiso de regresarlos con un premio. Igualmente puede otorgarles crdito con la aplicacin de una tasa de inters.

El fin es facilitar a sus miembros el acceso al crdito; apoyar el financiamiento de micro, pequeas y medianas empresas y, en general, propiciar la solidaridad, la superacin econmica y social, y el bienestar de sus miembros y de las comunidades en que operan, sobre bases educativas, formativas y del esfuerzo individual y colectivo.

Otorgar prstamos de liquidez a las entidades afiliadas y no afiliadas que supervise de manera auxiliar su Federacin, previa aprobacin del consejo de administracin de dicha Federacin y con cargo a sus excedentes de capital, mismos que se deben descontar de su capital, debiendo sujetarse a los requisitos y condiciones que mediante reglas de carcter general establezca la CNBV.

Recibir depsitos a la vista, de ahorro, a plazo, retirables en das preestablecidos y retirables con previo aviso.

Recibir prstamos y crditos de instituciones de crdito nacionales o extranjeras, fideicomisos pblicos y organismos e instituciones financieras internacionales, as como de sus proveedores nacionales y extranjeros.

Prestar su garanta a valor del fondo de proteccin a que se refiere el art. 92 de la LACP en materia de apoyos financieros. Recibir o emitir rdenes de pago y transferencias en moneda nacional. Las mismas operaciones en moneda extranjera podrn realizarse nicamente para abono en cuenta en moneda nacional.

1.- A la vista:

en este tipo de depsito los cuentahabientes estarn facultados para retirar total o parcialmente el saldo a su favor durante la vigencia de su contrato, sin que en ningn momento puedan efectuarse retiros a travs del libramiento de cheques.

2.- De ahorro:

estos depsitos se comprobarn con las anotaciones en la libreta que las sociedades de ahorro y prstamo debern proporcionar a los depositantes. Las libretas contendrn las condiciones respectivas de los citados depsitos.

rgano de Gobierno.
Asamblea de General

rgano de Direccin
El Consejo de Administracin Gerencia General

rgano de Control
Consejo de Vigilancia Auditora Interna

rgano Consultivo
Unidad de Riesgos

rgano de Asesora
rea de Asesora Legal rea de Marketing e Imagen Institucional

rganos de Lnea
Gerencia de Administracin Gerencia de Crdito Gerencia de Captacin y Finanzas

Se reconoce la necesidad de contar con herramientas que permitan responder al volumen de operaciones, demanda de productos y servicios por parte de los clientes o usuarios, as como por la adopcin de tecnologa avanzada para atender en forma adecuada la dinmica organizacional de la sociedad.

Las empresas de factoraje son instituciones autorizadas a otorgar crditos contra la entrega de facturas o registro de crdito en libros derivados de operaciones comerciales, asumiendo o no el riesgo de la posibilidad de no pago

Las casas de cambio operan como actividad auxiliar de crdito de conformidad con la Ley de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito, son muy necesarios por ejemplo cuando viajamos al extranjero que es necesario el cambio de divisas para poder realizar operaciones.

Las Uniones de Crdito son instituciones financieras, constituidas con el propsito de ofrecer acceso al financiamiento y condiciones favorables para ahorrar y recibir prstamos y servicios financieros.

Las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo son intermediarios financieros, que se organizan y operan, previo dictamen favorable entregado por una federacin, se refieren principalmente a la captacin de recursos y colocacin de crdito entre sus socios.

El arrendamiento financiero es una operacin de financiamiento que le permite a las empresas adquirir con opcin a compra, activos fijos sin afectar su capital de trabajo.

 Cabe aclarar que de acuerdo a la Ley de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito, las siguientes Organizaciones se derogarn a partir del 2013:
Almacenes Generales de Depsito Empresas de factoraje Financiero

LeyGeneral de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito. LIBRO: FACTORAJE FINANCIERO El que no cobra no vende AUTOR: Ing. Francisco Arteaga G.V. LIBRO: Sistema Financiero de Mxico AUTORES: Eduardo Villegas Hernndez y Rosa Mara Ortega Ochoa www.banxico.com www.gestiopolis.com www.shcp.gob.mx http://www.condusef.gob.mx/index.php/instituciones-financieras/otrossectores/uniones-de-credito http://www.ucg.com.mx/quees.html http://www.monografias.com/trabajos14/unioncredito/unioncredito.shtml http://www.condusef.gob.mx/index.php/instituciones-financieras/otrossectores/arrendadoras-financieras/571-arrendadoras-financieras http://amsofac.org.mx/nosotros/organos-de-gobierno/