10 101 102 103 104 105 106 107 11 111 112 113 12 121 122 123 13 131 132

133 14 141 142 143 144 148 16 161 162 163 164 165 166 168 17 171 173 174 175 176 178 18 181

182 183 184 185 189 19 191 192 193 194 195 20 201 202 203 204 208 209 21 211 212 213 214 215 217 218 22 221 222 229 23 231 232 233 234 235 237 238 239 24 241 242 243 244 249 25 251

252 253 259 26 261 262 269 27 271 272 273 274 275 276 277 278 279 28 281 284 285 286 29 291 292 293 294 295 296 297 298 30 301 302 308 31 311 312 32 321 322 33 331 332 333 334

335 336 337 338 339 34 341 342 343 344 345 346 347 349 35 351 352 36 361 363 364 365 366 37 371 372 373 38 381 382 39 391 392 393 40 401 402 403 405 406 407 408 409 41 411 413 415

419 42 421 422 423 424 43 431 432 433 434 44 441 442 443 45 451 452 453 454 455 456 46 461 464 465 467 469 47 471 472 473 474 475 477 479 48 481 482 483 484 485 486 489 49 491

492 493 494 495 496 497 50 501 502 51 511 512 52 521 522 523 56 561 562 563 57 571 572 573 58 581 582 583 584 585 589 59 591 592 60 601 602 603 604 609 61 611 612 613 614

62 621 622 623 624 625 626 627 628 629 63 631 632 633 634 635 636 637 638 639 64 641 642 643 644 65 651 652 653 654 655 656 658 659 66 661 662 67 671 672 673 674 675 676 677 678 679

68 681 682 683 684 685 686 69 691 692 693 694 695 70 701 702 703 704 709 71 711 712 713 714 715 72 721 722 723 724 725 73 731 74 741 75 751 752 753 754 755 756 757 759 76 761

762 77 771 772 773 774 775 776 777 778 779 78 781 79 791 792 80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 90 91 92 93 94 95

96 97 98 99

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja Fondos fijos Efectivo en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Otros equivalentes de efectivo Depsitos en instituciones financieras Fondos sujetos a restriccin INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Activos financieros Acuerdo de compra CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos recibidos Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Costos financieros

Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Cuentas por cobrar Comerciales - Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas - Terceros Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Mercaderias desvalorizadas PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios subproductos desechos y desperdicios desvalorizadas PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso productos en proceso desvalorizadas MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles materias primas desvalorizadas MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares

Suministros Repuestos materiales auxil. Y suministros y repuestos desvalorizados ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo Amortizacin acumulada Intangibles Depreciacin acumulada Activos biolgicos Desvalorizacin acumulada EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Edificaciones ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte

Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Unidades por recibir Construcciones y obras en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extrables Plusvala mercantil Otros activos intangibles ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorizacin de Inversiones inmobiliarias Desvalorizacin de Inmuebles, maquinaria y equipo Desvalorizacin de Intangibles Desvalorizacin de Activos biolgicos Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos CARGAS DIFERIDAS Bienes de arte y cultura Diversos DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Amortizacin acumulada Agotamiento acumulado TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Certificados tributarios Instituciones pblicas Gobiernos regionales Gobiernos locales Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Participacin de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Anticipos otorgados Letras por Pagar Honorarios por Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o Socios) Directores Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar Costos de financiacin por pagar Prstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Pasivos por compra de activo inmovilizado Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Costos de financiacin Anticipos recibidos Regalas Dividendos Pasivo por compra de activo inmovilizado Otras cuentas por pagar diversas PROVISIONES Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Provisin para garantas Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido

Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos PATRIMONIO NETO CAPITAL Capital social Acciones en tesorera ACCIONES DE INVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Reducciones de capital pendientes de formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversin Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Prdidas acumuladas GASTOS POR NATURALEZA COMPRAS Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Costos vinculados con las compras VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitacin Atencin al personal Gerentes Seguridad y previsin social Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Asesora y consultora Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Servicios bsicos Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno central Gobierno regional Gobierno local Otros gastos por tributos OTROS GASTOS DE GESTIN Seguros Regalas Suscripciones y cotizaciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Suministros Gestin medioambiental Otros gastos de gestin PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Activo inmovilizado GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Participacin en resultados de entidades relacionadas Otros gastos financieros

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Amortizacin de intangibles Agotamiento Valuacin de activos Deterioro del valor de los activos Provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Servicios Gastos por desvalorizacin de existencias INGRESOS VENTAS Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Prestacin de servicios Devoluciones sobre ventas VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Variacin de envases y embalajes Variacin de existencias de servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Costos de financiacin capitalizados DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalas Alquileres Recuperacin de cuentas de valuacin Enajenacin de activos inmovilizados Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestin GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable

Activo inmovilizado INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Participacin en resultados de entidades relacionadas Otros ingresos financieros CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores corriente Participacin de los trabajadores diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta corriente Impuesto a la renta - diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Prdida CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION Cuentas reflejas Costos por distribuir Costos de produccin Centro de costos Gastos de administracin Gastos de ventas

Inventarios permanentes Gastos financieros Gastos de cobranza

DIARIO EMPRESA GANADERA

1 10 CAJA Y BANCOS 102 Fondos Fijos 2,000.00 22,874.00 S/. 24874.00 S/.

12 26

104 Bancos ctas corrientes. Agrobanco CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 161 Prestamos a terceros
SUMINISTROS DIVERSOS 263 Insumos agropecuarios 2631Materales para dosificacion y semen 2633 Concentrados y sales minerales 2634 Productos veterinarios 264 Repuestos, accesorios y herramientas 2641 Repuestos para equipo de control(balanza) EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno 2711 Ternero hembra 2712 Ternero macho 2713 Vaquillonas 2714 Toretes 2715 Vacas 2716 Toros INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS

27

12,000.00 6,000.00 44,000.00 40,250.00 21,600.00 35,500.00 150500.00

30

302 Ganado reproductor

3021 Vacas reproducctoras 3022 Toros reproductores INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y Enseres Equipos diversos Construcciones y obras en curso CARGAS DIFERIDAS Intereses por devengar-prestamo Agrobanco RESULTADOS ACUMULADOS Perdidas acumuladas DEPREC, AMORT Y AGOTAM ACUMULADOS Agotamiento, inmovilizacion Agropecuarias Depreciaciones, inmueble y maquinarias 3932 Edificios y otras construcciones 3933 Maquinaria y equipo y otras unidades de explot. 3934 Unidades de trasporte 3935Muebles y enseres

33 331 332 333 334 335 336 339 38 381 59 592 39 390 393

1848820.00 666,000.00 597,730.00 349,000.00 153,720.00 62,370.00 5,000.00 16,000.00

11800.00

15000.00 16000.00 740120.00 90,300.00 358,638.00 358,638.00 174,500.00

3936 Equipos diveroso

40 TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR Contribuciones a Instituciones Publicas

1070.00

4032 Regimen de pensiones

42 46 47 49 50 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 421 Facturas por pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 461 Prestamos a terceros BENEFICIS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 471 Compensacion por tiempo de servicios PASIVO DIFERIDO 493 Intereses diferidos CAPITAL 501 Capital social #N/A RESERVAS 582 Legal Por el activo, pasivo y patrimonio neto al iniciar las operaciones en el ejercicio 2 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 714 Variacin de envases y embalajes EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno 2711 Ternero hembra 2712 Ternero macho

160000.00

58

71 27

12,000.00 6,000.00

2713 Vaquillonas 2714 Toretes 2715 Vacas 2716 Toros Transferencias e las existencias pecuarias a los centros de ocstos al iniciar el ejercicio 92 921 922 923 924 925 421 79 CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO Ternero hembra Ternero macho Vaquillonas Toretes Vacas Toros

44,000.00 40,250.00 21,600.00 35,500.00

0.00

CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

Reapertura de los centros de costos en el ejercicio por las tranferencias e las existencias pecuarias

0.00 0.00

4
60 40 COMPRAS 606 Suministros diversos 1,180.00 TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 10,000.00 401 Gobierno Central 4011 igv CUENTAS POR PAGAR COMERC - TERCEROS 421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar Contabilizacion de suministros diversos en le periodo SUMINISTROS DIVERSOS 263 Insumos agropecuarios 2631Materales para dosificacion y semen 2633 Concentrados y sales minerales 2634 Productos veterinarios 264 Repuestos, accesorios y herramnientas 2641 Repuestos par equipo e control(balanza) 2642 Repuestos para equipo e refrigeracion 2644 Alambre e puas

11180.00

1000.00 10180.00

42

26

80000.00

5000.00 5000.00

61 26

VARIACIN DE EXISTENCIAS
616 Suministros diversos

SUMINISTROS DIVERSOS
263 Insumos agropecuarios 2631Materales para dosificacion y semen 2633 Concentrados y sales minerales 2634 Productos veterinarios 264 Repuestos, accesorios y herramnientas 2641 Repuestos par equipo e control(balanza) 2644 Alambre de puas Por la salida de los suministros iv. Para su consumo en el ejercicio

29260.00

1000.00 1000.00

7
92 921 922 923 924 925 CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO Ternero hembra Ternero macho Vaquillonas Toretes Vacas

90860.00 27140.00 118000.00

926 Toros 927 Vacas reproductoras 928 Toros reproductores 79 CARGAS IMP. A CTAS COSTOS Y GSTOS Centros de costos-cons. De sumin. 8 62 CARGAS E PERSONAL 621 Sueldos 622 Jornales 627 Seguridady prevision social 40 TRIBUTOS POR PAGAR
403 Conribuciones a instituciones publicas 4031 Regimen de prestaciones e salud 4032 Regime e pensiones

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar Por la planilla de sueldos y jornales. 9

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 686 Provisiones 47 BENEFICIOS SOCIALES DELOS TRABAJADORES 471 Compensacion por tiempos e servicios Contabilizacion de la provision C.T.S 10 92 CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO 68
921 922 923 924 925 Ternero hembra Ternero macho Vaquillonas Toretes Vacas

95 79

92

926 Toros 927 Vacas reproductoras 928 Toros reproductores GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS Por distrib. De la planilla 11 CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO
921 922 923 924 925 Ternero hembra Ternero macho Vaquillonas Toretes Vacas

95 79

926 Toros 927 Vacas reproductoras 928 Toros reproductores GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por la distrib a los entros de costos-C.T.S 12 GASTOS DE SERV PRESTADOS POR TERCEROS Transpote y almacenamiento correos y telecomunicaciones Honorarios profesionales Electricidad y agua TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central 4011 TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central 4015 Impuesto a la renta de quinta categoria CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas Por la provision e los gastos del ejercicio CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO Ternero hembra Ternero macho Vaquillonas Toretes Vacas

63 630 631 632 636 40 401 40 401 46 469 92 921 922 923 924 925

926 Toros 927 Vacas reproductoras 928 Toros reproductores

95 GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTO DE VENTA CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS Distrib. A los centros de costos de los gastos diversos del ejercicio 14 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 680 Agotamiento inmovilzaciones inmobiliarias 681 Depreciacion 39 DEPREC, AMORT Y AGOTAM ACUMULADOS 79
390 Agotamiento, inmovilizacion Agropecuarias 393 Depreciaciones, inmueble y maquinarias 3932 Edificios y otras construcciones 3933 Maquinaria y equipo y otras unidades de explot. 3934 Unidades de trasporte 3935Muebles y enseres

3936 Equipos diveroso

Por la prov. de la depreciac. y el agotamient de las inmovilizaciones agropecuarias del ejercicio 92

921 922 923 924 925

CENTRO DE COSTOS GANADO VACUNO

Ternero hembra Ternero macho Vaquillonas Toretes Vacas

95 79

926 Toros 927 Vacas reproductoras 928 Toros reproductores GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
Distribucion e ladep. Y agotam. De los activos fijos a los centros de costos del ejercicio EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno 2711 Ternero hembra 2712 Ternero macho 2713 Vaquillonas 2714 Toretes 2715 Vacas 2716 Toros PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADA) 714 Variacion de animales en crecimiento

27

71

Por las transf. De los gastos(centro de costos) del ganado vacuno a las existencias pecuarias. 17
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno 2711 Ternero hembra 2712 Ternero macho

21

PRODUCTOS TERMINADOS PECUARIOS 215 Productos pecuarios

2151 Leche PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADA) Variacion de animales en crecimiento Por los nacimientos del ao del ganado vacuno y la produccion de leche del ejercicio 18 CUENTAS POR COBRAR COMERC - TERCEROS Fact, boletas y otros comprob por cobrar #N/A TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central VENTAS Productos pecuarios 7041 Leche 7042 Vacas 7043 Toros INGRESOS EXCEPCIONALES Otrosingresos excepcionales 7691 Estiercol Por la contabilizacion de los productos pecuarios en el ejercicio 19 COSTO DE VENTAS 69 Produstos pecuarios 6942 Vacas 6943 Toros

71 714

12
121 40 401 70 704

76 769

69

21

PRODUCTOS TERMINADOS PECUARIOS 215 Productos pecuarios 2151 Leche

EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno

27

2715 Vacas
2716 Toros Por el costo de venta de los productos pecuarios vendidos en el ejercicio.

20
69 COSTO DE VENTAS 69 Produstos pecuarios

27

6942 Vacas 6943 Toros EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno

2715 Vacas
2716 Toros Por la aplicacin de laios en el ejercicio mortandad al costo de venta de los productos pecuarios en el ejercicio

21
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno 2711 Ternero hembra 2712 Ternero macho 2713 Vaquillonas 2714 Toretes 2715 Vacas 2716 Toros INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS 150500.00

30

302 Ganado reproductor

3021 Vacas reproducctoras 3022 Toros reproductores EXISTENCIAS PECUARIAS 271 Ganado vacuno 2711 Ternero hembra 2712 Ternero macho 2713 Vaquillonas 2714 Toretes 2715 Vacas 2716 Toros Por el cambio de la categoria de terneros toretes y vaquillonas, de estos a vacasy toros de estos vacas y toros reproductores.

27

67 671 97 971 38 381 79

49 493 77 771

40 401 41 411 42 421 46 461 47 471 10 104

10 104 12 121 16 161

22 GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros GASTOS FINANCIEROS Intereses y gastos de prestamos CARGAS DIFERIDAS Intereses por devengar CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS Por le devengo e los intereses del ejercicio del prestamo recibido del banco agrario. 23 GANACIAS DIFERIDAS Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Por le devengo e los intereses del ejercicio, por el prestamo otorgado a terceros. 24 TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERC - TERCEROS Facturas, boletas y comprobantes por pagar CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS Reclamaciones de terceros CTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prestamos CAJA Y BANCOS Ctas Ctes en Inst. Financieras Por los pagos en el ejercicio de las obligaciones de la empresa con cheques o cargos del banco. 25 CAJA Y BANCOS Ctas Ctes en Inst. Financieras CUENTAS POR COBRAR COMERC - TERCEROS Fact, boletas y otros comprob por cobrar CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prestamos

71 711 69 694

79 92 95 96 97

70 704 71 714 76 769 77 771 89 891 60 606 61 616 62 621 622 627 63 630 631 632 636 67 671 68 680 681 686

59 592 89 891

39 40

Por el cobro de las fact. de ventas y prest. a socios en el ejercicio y luego depositamos en la Cta Cte 26 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados COSTO DE VENTAS Productos pecuarios 6941 leche 6942 Vacas 6943 Toros Por la transf. Del costo de ventas ala produccion almacenada. 27 CARGAS IMPUT A CTAS DE COSTOS Y GASTOS COSTOS DE PRODUCCIN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS Por la cancelacion de las cuentas de la calse 9 y las cargas transferidas 28 VENTAS Prestacion de servicios VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacion de animales en crecimiento GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANC AL VALOR RAZ Otros ingresos excepcionales INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad COMPRAS Suministros diversos VARIACIN DE EXISTENCIAS Suministros diversos GASTOS DE PERSONAL, DIRECT Y GERENTES Remuneraciones Otras remuneraciones Seguridad y previsin social GASTOS DE SERV PRESTADOS POR TERCEROS Transporte ya almacenamiento Transporte, correos y gastos de viaje Honorarios, comisiones y corretajes Servicios bsicos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Agotamiento inmovilzaciones inmobiliarias Depreciacion Provisiones Por la transf. De la clase 6y la calse 7 para determinar el resultado el ejercicio 29 RESULTADOS ACUMULADOS Perdidas acumuladas RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Por la transferencia de las ctas e la clase 6 y la clase 7 para determinar el resultado del ejercicio. 30 DEPREC, AMORT Y AGOTAM ACUMULADOS

41 42 46

47 50

393 Agotamienta acumulada TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 403 Instituciones publicas REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERC - TERCEROS 421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 461 Reclamaciones de terceros 469 Otras cuentas por pagar diversas CTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 471 Prestamos CAPITAL

58 10

12 26 27 30 33

59

501 Capital social RESERVAS 582 Legal CAJA Y BANCOS 102 Fondos Fijos 104 Ctas Ctes en Inst. Financieras CUENTAS POR COBRAR COMERC - TERCEROS 121 Fact, boletas y otros comprob por cobrar ENVASES Y EMBALAJES 263 Insumos agropecuarios ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 271 Ganado vacuno INMOVILIZACION AGROPECUARIA 302 Ganado reproductor INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 331 Terrenos 332 Edificaciones 333 Maquinarias y equipos de explotacin 334 Equipo de transporte 335 Muebles y Enseres 336 Equipos diversos 339 Construcciones y obras en curso RESULTADOS ACUMULADOS 592 Perdidas acumuladas Por el cierre del operaciones en el presente ejercicio

10 101 102 103 104 105 106 107 11 111 112 113 12 121 122 123 13 131 132 133 14 141 142 143 144 148 16 161 162 163 164 165 166 168 17 171 173 174 175 176 178 18 181

182 183 184 185 189 19 191 192 193 194 195 20 201 202 203 204 208 209 21 211 212 213 214 215 217 218 22 221 222 229 23 231 232 233 234 235 237 238 239 24 241 242 243 244 249 25 251

252 253 259 26 261 262 269 27 271 272 273 274 275 276 277 278 279 28 281 284 285 286 29 291 292 293 294 295 296 297 298 30 301 302 308 31 311 312 32 321 322 33 331 332 333 334

335 336 337 338 339 34 341 342 343 344 345 346 347 349 35 351 352 36 361 363 364 365 366 37 371 372 373 38 381 382 39 391 392 393 40 401 402 403 405 406 407 408 409 41 411 413 415

419 42 421 422 423 424 43 431 432 433 434 44 441 442 443 45 451 452 453 454 455 456 46 461 464 465 467 469 47 471 472 473 474 475 477 479 48 481 482 483 484 485 486 489 49 491

492 493 494 495 496 497 50 501 502 51 511 512 52 521 522 523 56 561 562 563 57 571 572 573 58 581 582 583 584 585 589 59 591 592 60 601 602 603 604 609 61 611 612 613 614

62 621 622 623 624 625 626 627 628 629 63 631 632 633 634 635 636 637 638 639 64 641 642 643 644 65 651 652 653 654 655 656 658 659 66 661 662 67 671 672 673 674 675 676 677 678 679

68 681 682 683 684 685 686 69 691 692 693 694 695 70 701 702 703 704 709 71 711 712 713 714 715 72 721 722 723 724 725 73 731 74 741 75 751 752 753 754 755 756 757 759 76 761

762 77 771 772 773 774 775 776 777 778 779 78 781 79 791 792 80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 90 91 92 93 94 95

96 97 98 99

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE Caja y bancos Caja Fondos fijos Efectivo en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Otros equivalentes de efectivo Depsitos en instituciones financieras Fondos sujetos a restriccin INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Activos financieros Acuerdo de compra Clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos recibidos Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar diversas Prstamos Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Costos financieros

Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Cuentas por cobrar Comerciales - Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas - Terceros Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Mercaderias desvalorizadas Productos terminados pecuarios Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios subproductos desechos y desperdicios desvalorizadas PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso productos en proceso desvalorizadas MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles materias primas desvalorizadas MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares

Suministros Repuestos materiales auxil. Y suministros y repuestos desvalorizados Suministros diversos Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados Existencias pecuarias Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo Amortizacin acumulada Intangibles Depreciacin acumulada Activos biolgicos Desvalorizacin acumulada EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir ACTIVO INMOVILIZADO Inmovilizaciones agropecuarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Edificaciones ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte

Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Unidades por recibir Construcciones y obras en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extrables Plusvala mercantil Otros activos intangibles ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorizacin de Inversiones inmobiliarias Desvalorizacin de Inmuebles, maquinaria y equipo Desvalorizacin de Intangibles Desvalorizacin de Activos biolgicos Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos Cargas diferidas Bienes de arte y cultura Diversos Depreciacin y amortizacin acumulada Depreciacin acumulada Amortizacin acumulada Agotamiento acumulado Tributos por pagar Gobierno central Certificados tributarios Instituciones pblicas Gobiernos regionales Gobiernos locales Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Otros costos administrativos e intereses Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones por pagar Participacin de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

Otras remuneraciones y participaciones por pagar Proveedores Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Anticipos otorgados Letras por Pagar Honorarios por Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o Socios) Directores Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar Costos de financiacin por pagar Prstamos con compromisos de recompra Cuentas por pagar diversas Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Pasivos por compra de activo inmovilizado Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas Beneficios sociales de los trabajadores Prstamos Costos de financiacin Anticipos recibidos Regalas Dividendos Pasivo por compra de activo inmovilizado Otras cuentas por pagar diversas PROVISIONES Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Provisin para garantas Otras provisiones Ganancias diferidas Impuesto a la renta diferido

Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos PATRIMONIO NETO Capital Capital social Acciones en tesorera ACCIONES DE INVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Reducciones de capital pendientes de formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas Reservas Reinversin Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas Resultados acumulados Utilidades no distribuidas Prdidas acumuladas GASTOS POR NATURALEZA Compras Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Costos vinculados con las compras Variacin de existencias Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes

Cargas de personal Remuneraciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitacin Atencin al personal Gerentes Seguridad y previsin social Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Servicios prestados por terceros Transporte, correos y gastos de viaje Asesora y consultora Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Servicios bsicos Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno central Gobierno regional Gobierno local Otros gastos por tributos OTROS GASTOS DE GESTIN Seguros Regalas Suscripciones y cotizaciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Suministros Gestin medioambiental Otros gastos de gestin PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Activo inmovilizado Cargas Financieras Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Participacin en resultados de entidades relacionadas Otros gastos financieros

Provisiones del ejercicio Depreciacin Amortizacin de intangibles Agotamiento Valuacin de activos Deterioro del valor de los activos Provisiones Costo de ventas Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Servicios Gastos por desvalorizacin de existencias INGRESOS Ventas Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Prestacin de servicios Devoluciones sobre ventas Produccin almacenada y desalmacenada Variacin de productos terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Variacin de envases y embalajes Variacin de existencias de servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Costos de financiacin capitalizados DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalas Alquileres Recuperacin de cuentas de valuacin Enajenacin de activos inmovilizados Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestin Ingresos Excepcionales Activo realizable

Activo inmovilizado Ingresos Financieros Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Participacin en resultados de entidades relacionadas Otros ingresos financieros CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones Cargas imputables a las cuentas de costos Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores corriente Participacin de los trabajadores diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta corriente Impuesto a la renta - diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Prdida CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION Cuentas reflejas Costos por distribuir Centro costos ganado vacuno Centro de costos Gastos de administracin Gastos Administrativos

Gastos de Ventas Gastos Financieros Gastos de cobranza

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 TIENE LOS SIGUIENTES SALDOS 16 94 57 59 611 70 20 65 79 183 40 39 42 63 74 252 30 75 50 52 68 12 95 64 601 10 73 45 69 77 46 41 58 33 9320 52356 1104 20096 195200 348500 50200 47880 87260 3600 12100 29360 35900 20520 1300 3000 3400 1200 24310 1300 14680 32100 34904 4180 195200 1870 1600 3400 248800 2260 18700 9320 2100 70400

DEL 2010 LDOS

LIBRO DIARIO (AJUSTES) COD. 121 122 209 684 94 201 291 791 613 94 252 791 333 791 655 94 681 94 391 791 635 94 183 791 611 691 88 401 684 191 94 79

LIBRO DIARIO (AJUSTES) CUENTA 1 . Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes . 2 .. Mercaderias desvalorizadas Valuacin de activos Gastos de administracin Mercaderas manufacturadas Mercaderas Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Gastos de administracin Suministros Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4 Maquinarias y equipos de explotacin Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Gastos de administracin 5 Depreciacin Gastos de administracin Depreciacin acumulada Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6 Alquileres Gastos de administracin Alquileres Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7 Mercaderas Mercaderas 8 IMPUESTO A LA RENTA Gobierno central 9 Valuacin de activos facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 10 Gastos de administracin Cargas imputables a las cuentas de costos DEBE S/. 8,000.00

S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00

S/. S/.

2,000.00 2,000.00

S/. S/.

4,000.00 4,000.00

S/. S/.

167.00 167.00

S/. S/.

2,160.00 2,160.00

S/.

248,800.00

S/.

3,801.90

S/.

2,000.00

S/.

2,000.00

HABER

S/.

8,000.00

S/. S/. S/.

1,200.00 1,200.00 1,200.00

S/. S/.

2,000.00 2,000.00

S/. S/.

4,000.00 4,000.00

S/. S/.

167.00 167.00

S/. S/.

2,160.00 2,160.00

S/.

248,800.00

S/.

3,801.90

S/.

2,000.00

S/.

2,000.00

S/. S/. S/. S/.

10 CAJA Y BANCOS 24,874.00 S/. 1,357,876.00 1,382,750.00 S/. S/. 1,382,750.00 S/.

912,129.00

912,129.00 470,621.00 1,382,750.00

S/.

21 PRODUCTOS COSECHADOS 392,710.00 S/.

392,710.00

S/. S/.

392,710.00 S/. 392,710.00 S/.

392,710.00 392,710.00

S/. S/. S/. S/.

30 INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS 150,500.00 63,049.00 213,549.00 S/. 213,549.00 S/. 213,549.00 213,549.00

39 EPRECIACIN ACUMULADA S/. S/.

740,120.00 121,063.00

S/. S/.

S/. 861,183.00 861,183.00 S/.

861,183.00 861,183.00

S/.

42 PROVEEDORES 515,730.00 S/. S/. 515,730.00 S/. 150,000.00 665,730.00 S/.

160,000.00 505,730.00 665,730.00 665,730.00

S/. S/. S/.

S/.

49 GANANCIAS DIFERIDAS 3,000.00 S/.

3,000.00

S/. S/.

3,000.00 S/. 3,000.00 S/.

3,000.00 3,000.00

S/.

59 RESULTADOS ACUMULADOS 16,000.00

S/. S/. S/.

16,000.00 2,340.00 S/. 18,340.00 S/.

18,340.00 18,340.00

S/.

62 CARGAS DE PERSONAL 268,320.00

S/. S/.

268,320.00 S/. 268,320.00 S/. 268,320.00 268,320.00

S/. S/. S/. S/.

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 21,499.00 121,063.00 142,562.00 S/. 142,562.00 S/. 71 PROD. ALMAC. O DESALMAC. 159,350.00 142,562.00 142,562.00

S/.

S/.

159,350.00 S/.

S/.

S/. 159,350.00 S/.

159,350.00 159,350.00

S/. S/.

79 CARGAS IMP. A CTA. DE COSTOS S/. 159,350.00 S/. 582,700.00 S/. 268,320.00 S/. 21,499.00 S/. 13,000.00 S/. 121,063.00 S/. 15,000.00 S/. 1,180,932.00 1,180,932.00 1,180,932.00 S/. 1,180,932.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 22,880.00 1,833.00 4,400.00 6,648.00 35,761.00 S/. S/. 35,761.00 S/.

35,761.00 35,761.00

LIBRO MAYOR (DE LOS AJUSTES)

AJUSTES 12 CLIENTES 625,000.00 S/. 789,952.00 1,414,952.00 S/. S/. 1,414,952.00 S/.

S/. S/. S/. S/.

1,307,876.00

1,307,876.00 107,076.00 1,414,952.00

S/. S/.

26 SUMINISTROS DIVERSOS 187,717.00 S/. 424,983.00

582,700.00

S/. S/.

612,700.00 S/. S/. 612,700.00 S/.

582,700.00 30,000.00 612,700.00

S/.

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,848,820.00

S/. S/.

1,848,820.00 S/. 1,848,820.00 S/. 1,848,820.00 1,848,820.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

40 TRIBUTOS POR PAGAR 80,747.00 S/. 1,710.00 S/. 78,976.00 S/. S/. 161,433.00 S/. 10,024.00 171,457.00 S/.

1,070.00 43,860.00 400.00 126,127.00 171,457.00 171,457.00

S/.

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 80,000.00 S/. 100,000.00 S/. 14,310.00 80,000.00 S/. 34,310.00 114,310.00 S/. 114,310.00 114,310.00

S/. S/. S/.

50 CAPITAL S/.

1,800,000.00

S/. S/.

S/. 1,800,000.00 1,800,000.00 S/.

1,800,000.00 1,800,000.00

S/.

60 COMPRAS 424,983.00

S/. S/.

424,983.00 S/. 424,983.00 S/. 63 SERVIC. PRES. POR TERCEROS 13,000.00 424,983.00 424,983.00

S/.

S/. S/.

13,000.00 S/. 13,000.00 S/. 13,000.00 13,000.00

S/. S/. S/. S/.

69 COSTO DE VENTAS 610,959.00 789,952.00 1,400,911.00 S/. S/. 1,400,911.00 S/. 76 INGRESOS EXCEPCIONALES S/. 1,400,911.00 1,400,911.00

100.00

S/.

S/.

100.00

S/. S/.

100.00 100.00 S/.

100.00

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

S/. S/. S/.

S/. 2,340.00 S/. 2,340.00 S/.

2,340.00 2,340.00

S/. S/.

96 GASTO DE VENTAS 1,100.00 739.00

S/. S/.

1,839.00 S/. 1,839.00 S/. 1,839.00 1,839.00

S/.

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 50,000.00 S/. 50,000.00

S/. S/.

50,000.00 S/. 50,000.00 S/.

50,000.00 50,000.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

27 EXISTENCIAS PECUARIAS 159,350.00 S/. 662,787.00 S/. 72,835.00 S/. 375,883.00 S/. 1,270,855.00 S/. S/. 1,270,855.00 S/.

159,350.00 218,249.00 5,606.00 438,932.00 822,137.00 448,718.00 1,270,855.00

S/.

38 CARGAS DIFERIDAS 15,000.00 S/.

15,000.00

S/. S/.

15,000.00 S/. 15,000.00 S/.

15,000.00 15,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 217,460.00 S/. 224,460.00

S/. S/. S/.

217,460.00 S/. 7,000.00 224,460.00 S/.

224,460.00 224,460.00

S/.

47 BENEF. SOC. DE LOS TRAB. 19,963.00 S/. S/. 19,963.00 S/. 4,607.00 24,570.00 S/.

3,071.00 21,499.00 24,570.00 24,570.00

S/. S/. S/.

58 RESERVAS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 270,000.00 270,000.00 S/.

270,000.00

270,000.00 270,000.00

S/.

61 VARIACIONES DE EXISTENCIAS 582,700.00 S/. 424,983.00

S/. S/.

582,700.00 S/. S/. 582,700.00 S/. 67 CARGAS FINANCIERAS 15,000.00

424,983.00 157,717.00 582,700.00

S/.

S/. S/.

15,000.00 S/. S/. 15,000.00 S/.

15,000.00 15,000.00

70 VENTAS S/.

663,725.00

S/. S/. S/.

S/. 663,725.00 663,725.00 S/. 77 INGRESOS FINANCIEROS S/.

663,725.00 663,725.00

3,000.00

S/.

3,000.00

S/. S/.

3,000.00 3,000.00 S/.

3,000.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

92 CENTRO COSTOS GANADO VACUNO 159,350.00 582,700.00 245,440.00 19,666.00 7,500.00 113,676.00 1,128,332.00 S/. 1,128,332.00 S/. 1,128,332.00 1,128,332.00

S/.

97 GASTOS FINANCIEROS 15,000.00

S/. S/.

15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 15,000.00

SUMAS DEL MAYOR

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 41 42 43

COD.

CUENTAS

DEBE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

HABER 1,382,750.00 S/. 1,414,952.00 S/. 50,000.00 S/. 392,710.00 S/. 612,700.00 S/. 1,270,855.00 S/. 213,549.00 1,848,820.00 15,000.00 S/. S/. 15,000.00 861,183.00 171,457.00 224,460.00 665,730.00 114,310.00 24,570.00 3,000.00 1,800,000.00 270,000.00 912,129.00 1,307,876.00 50,000.00 392,710.00 582,700.00 822,137.00

10 Caja y bancos 12 Clientes 16 Cuentas por cobrar diversas 21 Productos terminados pecuarios 26 Suministros diversos 27 Existencias pecuarias 30 Inmovilizaciones agropecuarias 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 38 Cargas diferidas 39 Depreciacin y amortizacin acumulada 40 Tributos por pagar 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 42 Proveedores 46 Cuentas por pagar diversas 47 Beneficios sociales de los trabajadores 49 Ganancias diferidas 50 Capital 58 Reservas 59 Resultados acumulados 60 Compras 61 Variacin de existencias 62 Cargas de personal 63 Servicios prestados por terceros 67 Cargas Financieras 68 Provisiones del ejercicio 69 Costo de ventas 70 Ventas 71 Produccin almacenada y desalmacenada 76 Ingresos Excepcionales 77 Ingresos Financieros 79 Cargas imputables a las cuentas de costos 92 Centro costos ganado vacuno 95 Gastos Administrativos 96 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

161,433.00 S/. 217,460.00 S/. 515,730.00 S/. 80,000.00 S/. 19,963.00 S/. 3,000.00 S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

16,000.00 424,983.00 582,700.00 S/. 268,320.00 13,000.00 15,000.00 142,562.00 616,565.00 S/. 663,725.00 1,128,332.00 100.00 3,000.00 1,180,932.00 424,983.00

S/.

159,350.00 S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/. S/.

1,128,332.00 35,761.00 1,839.00 15,000.00 11,618,334.00 S/. 11,618,334.00

HOJA DE TRABAJO

SALDOS DEUDOR S/. S/. 470,621.00 107,076.00 ACREEDOR ACTIVO S/. S/.

BALANCE PAS. Y PATRIM. 470,621.00 107,076.00 GASTOS

RESUL. X FUNCION INGRESOS DEBE

TRANSFERENCIAS

S/. S/. S/. S/.

30,000.00 448,718.00 213,549.00 1,848,820.00

S/. S/. S/. S/.

30,000.00 448,718.00 213,549.00 1,848,820.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

861,183.00 10,024.00 7,000.00 150,000.00 34,310.00 4,607.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

861,183.00 10,024.00 7,000.00 150,000.00 34,310.00 4,607.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 16,000.00 424,983.00 157,717.00 268,320.00 13,000.00 15,000.00 142,562.00 616,565.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,128,332.00 35,761.00 1,839.00 15,000.00 5,953,863.00 S/.

1,800,000.00 270,000.00 S/. 16,000.00

S/. S/.

1,800,000.00 270,000.00

S/. 663,725.00 968,982.00 100.00 3,000.00 1,180,932.00

616,565.00 S/. 663,725.00

(a)

S/. S/. S/. 100.00 3,000.00 S/.

616,565.00

1,180,932.00

S/. S/. S/. 5,953,863.00 S/. S/. S/. 3,134,784.00 S/. 2,340.00 3,137,124.00 S/. 3,137,124.00 S/. 3,137,124.00 S/.

35,761.00 1,839.00 15,000.00 669,165.00 S/. S/. 669,165.00 S/. 666,825.00 S/. 2,340.00 669,165.00 1,797,497.00

TRANSFERENCIAS HABER GASTOS

RESULT. X NATURALEZA INGRESOS

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 616,565.00

424,983.00 157,717.00 268,320.00 13,000.00 15,000.00 142,562.00

S/. (a) S/. S/. S/. (b) S/. S/. S/. S/. S/. 1,128,332.00 (a) 35,761.00 (a) 1,839.00 (a) 15,000.00 (a) 1,797,497.00 S/. 1,021,582.00 S/. S/. S/. 1,021,582.00 S/.

663,725.00 352,417.00 100.00 3,000.00

1,019,242.00 2,340.00 1,021,582.00

SAN VICENTE GANADERA SRL

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 EN NUEVOS SOLES

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Caja y bancos Clientes Pagos a cuenta del Imp. Renta Suministros diversos Activo Bilogico TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

470,621 107,076 13,337 30,000 448,718 1,069,752

ACTIVOS NO CORRIENTES Activo Bilgico (maduros) inmuebles maquinarias y equipos Depreciacin y agotamiento acumulada TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

213,549 1,848,820 (861,183) 1,201,186

TOTAL ACTIVO

2,270,938

CENTE GANADERA SRL

BALANCE GENERAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 EN NUEVOS SOLES

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Proveedores Tributos por pagar Remuneracion y participaciones por pagar Beneficios sociales Prstamos Agrobanco Otras cuentas por pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE

150,000 23,361 7,000 4,607 20,000 14,310 219,278

PATRIMONIO Patrimonio neto Capital Reservas Resultados acumulados Resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO

1,800,000 270,000 (16,000) (2,340) 2,051,660

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

2,270,938

SAN VICENTE GANADERA SRL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Por el ao terminado al 31 de diciembre del 2 Expresado en nuevos soles
Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos de ventas Gastos Administrativos Utilidad de operacin Otros ingresos Gastos financieros Ingresos excepcionales Ingresos financieros UTILIDAD (PRDIDA) DEL EJERCICIO LECHE VACAS 423651 89980 -392710 -84621 30941 5359 -1174 -22826 6941 -249 -4848 262

-9574 1915 -718

-2034 37 382 -1353

ADERA SRL AS Y PERDIDAS e diciembre del 2007 vos soles

TOROS TOTAL 150094 663725 -139234 -616565 10860 47160 -416 -8087 2357 -1839 -35761 9560

-3392 63 703 -269

-15000 100 3000 -2340

CUENTA 10 12 16 26 27 30 33 38 39 40 42 46 47 49 50 58 59

COMBRE DE LA CUENTA Caja y bancos Clientes Cuentas por cobrar diversas Suministros diversos Existencias pecuarias Inmovilizaciones agropecuarias Inmuebles, maquinaria y equipo Cargas diferidas Depreciacin y amortizacin acumulada Tributo por pagar Proveedores Cuentas por pagar diversas Beneficios sociales de los trabajadores Ganancias diferidas Capital Reservas Resultados acumulados

CARGO 24874.00 625000.00 50000.00 187717.00 159350.00 150500.00 1848820.00 15000.00

ABONO

740120.00 1070.00 160000.00 100000.00 3071.00 3000.00 1800000.00 270000.00 16000.00 3077261.00 3077261.00

10 102 104 12 121 16 161 26 263 2631 2632 2633 2634 264 2641 27 271 2711 2712 2713 2714 2715 2716 30 302 3021 3022 33 331 332

CAJA BANCOS Fondos fijos Cuentas corrientes agrobanco CLIENTES Facturas por cobrar CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Prestamos a terceros SUMINISTROS DIVERSOS Insumos agropecuarios Materiales para dosificacion y semen 7000 Materiales para marcacin y tatuaje 6017 Concentrados y sales minerales 86000 Productos veterinarios 53700 Repuetsos y accesorios de herramientas Repuestos para equipo de control 35000 EXISTENCIAS PECUARIAS Ganado vacuno Cantidad Costo unitario Ternero hembra 60 200 Ternero macho 30 200 Vaquillonas 80 550 Toretes 70 575 Vacas 30 720 Toros 50 710 INMOVILIZACIONES AGROPECUARIAS Ganado reproductor Cantidad Costo unitario Vacas reproductoras 115 1100 Toros reproductores 20 1200 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terreno Edificios y otras construcciones Caminos y puentes 149430 Viviendas para peones 89660 Cercos y alambrado 59780 Planta de ordeo y enfriamiento de leche 99620 Instalaciones para manejo pecuario 199240 Maquinaria, equipo y otras unid. De explot. Maquinaria y equipo pecuario 349000 Unidades de transporte 2 camiones 107604 2 camionetas 46116 Muebles y enseres 5 escritorios, 1 mueble de computo 21480 6 sillones giratorios 23320 5 mesa y 50 sillas de madera 16570 Equipos diversos Equipo de computo 5000 Construcciones en curso Grana avicola CARGAS DIFERIDAS Intereses por devengar prestamo agrobanco DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA Agotamiento, inmovilizaciones agropecuarias

333 334

335

336 339 38 381 39 390

393 3932 3933 3934 3935 3936 40 403 4031 4032 42 421 46 461 47 471

49 493 50 501 58 582 59 592

Depreciacin, inmuebles, mauinarias Edificios y otras construcciones Maquinarias, equipos y otras unid. De explot. Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos TRIBUTOS POR PAGAR Contribuciones a instituciones pblicas Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de prestaciones PROVEEDORES Facturas por pagar CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Prstamos de terceros a agrobanco BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES Comprensin por tiempo de servicios CTS empleados CTS jornales GANANCIAS DIFERIDAS Intereses diferidos CAPITAL Capital social RESERVAS Reserva legal RESULTADO ACUMULADO Prdidas acumuladas

358638 174500 76860 36822 3000

252 818 160000 100000

881 2190 3000 1800000 270000 -16000

24874.00 2000 22874 625000.00 625000 50000.00 50000 187717.00 152717

35000 159350.00 Total 12000 6000 44000 40250 21600 35500 150500.00 Total 126500 24000 1848820.00 666000 597730

349000 153720

61370

5000 16000 15000.00 15000 740120.00 90300

649820

1070.00 1070

160000.00 100000.00 3071.00 3071

3000.00 1800000.00 270000.00 16000.00 3077261.00 3077261.00

E. HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1.- Hoja de trabajo del estado de flujos de efectivo 2007 S/. 470,621.00 S/. 107,076.00 S/. S/. 30,000.00 S/. 448,718.00 S/. 213,549.00 S/. 1,848,820.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -861,183.00 S/. S/. 2,257,601.00 S/. VARIACIONES DEUDOR 24,874.00 S/. 445,747.00 625,000.00 50,000.00 187,717.00 159,350.00 S/. 289,368.00 150,500.00 S/. 63,049.00 1,848,820.00 15,000.00 -740,120.00 2,321,141.00 2006

CUENTAS Caja y bancos Clientes Cuentas por cobrar diversos Suministros diversos Existencias pecuarias Inmovilizaciones agropecuarias Inmuebles, maquinaria y equipo Cargas diferidas Depreciacin y agotamiento acumulada

Gobierno central (IGV, renta y retenciones) S/. 3,759.00 Contribuciones a instituciones pblicas S/. 6,265.00 S/. Remuneraciones por pagar S/. 7,000.00 S/. Proveedores S/. 150,000.00 S/. Prstamos de terceros S/. 20,000.00 Cuentas por cobrar diversos (A O ) S/. 14,310.00 S/. Beneficios sociales S/. 4,607.00 S/. Ganancias diferidas Capital S/. 1,800,000.00 S/. Reservas S/. 270,000.00 S/. Resultados acumulados S/. -18,340.00 S/. S/. 2,257,601.00 S/. Ventas S/. Costo de ventas S/. 616,565.00 Produccin almacenada (o desalmacen) Costo de produccin Consumo de suministros Servicios prestados por terceros Cargas de personal Provisiones, depreciacin y agotamiento Provisiones, beneficios sociales Gastos administrativos S/. 35,761.00 Servicios prestados por terceros Cargas de personal Provisiones, depreciacin y agotamiento Provisiones, beneficios sociales Gastos de ventas S/. 1,839.00 Servicios prestados por terceros Provisiones, depreciacin y agotamiento Gastos financieros S/. 15,000.00 Ingresos excepcionales S/. Ingresos financieros S/. Resultados de ejercicios S/. S/. 669,165.00 S/.

1,070.00 160,000.00 S/. 100,000.00 S/. 3,071.00 3,000.00 S/. 1,800,000.00 270,000.00 S/. -16,000.00 2,321,141.00 663,725.00

10,000.00 80,000.00

3,000.00

2,340.00

100.00 3,000.00 2,340.00 669,165.00 S/.

893,504.00

VARIACIONES ACREEDOR S/. S/. S/. 517,924.00 50,000.00 157,717.00 S/.

AJUSTES Y ELIMINACIONES CARGO ABONO S/. 582,700.00 D S/. S/. S/. 789,952.00 A 424,983.00 C 289,368.00 B 63,049.00 B

FLUJO DE EFECTIVO USOS FUENTES S/. 445,747.00 S/. 1,307,876.00 S/. 50,000.00

S/. S/.

15,000.00 S/. 121,063.00 S/.

15,000.00 F 121,063.00 G

S/. S/. S/.

3,759.00 S/. 5,195.00 S/. 7,000.00 S/. S/. 14,310.00 S/. 1,536.00 S/.

126,127.00 43,860.00 224,460.00 505,730.00

A E E C

S/.

82,057.00 C

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

40,311.00 38,665.00 217,460.00 515,730.00 80,000.00 19,963.00

S/. S/.

14,310.00 C 21,499.00 G S/. 3,000.00 H

S/. S/. S/. 663,725.00 A 352,417.00 B S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 893,504.00 S/. 100.00 A 3,000.00 H 2,340.00 I 2,676,331.00

2,340.00 I

582,700.00 75,000.00 245,440.00 113,676.00 19,666.00 4,400.00 22,880.00 6,648.00 1,833.00

D C E G G C E G G

1,100.00 C 739.00 G 15,000.00 F

S/.

S/.

2,743,831.00

S/. 1,357,876.00 S/.

1,357,876.00

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONCILIACIN OPERACIN INVERSIN FINANCIACIN Con las A. Oper. S/. 1,307,876.00 S/. 50,000.00 S/. 157,717.00 S/. -289,368.00 S/. -63,049.00 S/. 517,924.00

S/. -40,311.00 S/. -38,665.00 S/. -217,460.00 S/. -515,730.00 S/. S/. -19,963.00 -80,000.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

3,759.00 5,195.00 7,000.00 -10,000.00 14,310.00 1,536.00

S/. 113,676.00

S/.

6,648.00

S/. S/.

739.00 15,000.00

S/.

475,747.00 S/. 50,000.00 S/.

S/. -3,000.00 S/. -2,340.00 -80,000.00 S/. 475,747.00