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SOC.SERV.SOSTIT.ZOOT.LOMB. SOZOO-SOC.COOP. Reg. Imp.

10637000158 Rea 1403936

SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNIA LOMBARDA SOZOO - SOCIETA COOPERATIVA


Iscritta allalbo delle cooperative a mutualit prevalente nr. A 102874

Sede in VIALE ISONZO 27 - 20135 MILANO (MI) Capitale sociale Euro 4.105,38 i.v.

Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2011


Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile desercizio pari a Euro 11.338, a fronte dellutile di Euro 61.717= dellesercizio precedente.

Attivit svolte e fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Nel corso dellanno la Cooperativa ha proseguito, con buoni risultati, lattivit di sostituzione del personale in conformit agli scopi statutari ed al carattere cooperativo. Il minor utile rispetto lesercizio precedente riconducibile esclusivamente alla riduzione dei contributi dalla Regione Lombardia; tant che i profitti derivanti dal distacco di personale e dalle quote giornaliere hanno registrato un incremento rispettivamente del 2% e del 20%; anche i ricavi da servizi svolti ad aziende non socie hanno registrato un notevole incremento sia in termini di distacco (+198%) che di quote (+228%) anche se rappresentano in valore assoluto solo l1,60% del fatturato. Le giornate di sostituzione hanno coperto lattivit di 27,8 addetti a tempo pieno (7.569 giornate) con un incremento del 1,1% rispetto lanno precedente. 3.444 sono invece le giornate prestate a favore di aziende agricole che soddisfano i requisiti indicati nella Misura Regionale e per le quali abbiamo ricevuto un contributo di 100.000,00 (centomila). Liter procedurale previsto dalla Regione Lombardia per la stesura del verbale di istruttoria finale relativo allerogazione del contributo non ha permesso di redigere il progetto di bilancio entro i termini previsti dalla legge pertanto, il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di utilizzare il maggior termine dei 180 giorni per la convocazione dellAssemblea Ordinaria per lapprovazione del bilancio ai sensi dellart. 21 dello Statuto e art. 2364 2 comma del codice civile. Al 31 dicembre 2011 risultano iscritte al libro soci 159 a cui vanno aggiunte 6 aziende che hanno utilizzato il servizio come non soci. Nel corso dellanno ci sono state 10 nuove ammissioni e 16 dimissioni mentre 4 aziende compaiono nelle entrate e nelle uscite per variazione della ragione sociale. I nuovi soci provengono per la maggior parte dalla provincia di Cremona (7 aziende) seguono Lodi con 2 aziende e Milano con 1 azienda. I soci usciti sono per lo pi della regione Lombardia (6 di Cremona, 5 di Lodi e 1 di Milano) seguono 2 aziende della regione Emilia (1 di Parma e 1 di Piacenza), 1 della provincia di Perugia e 1 della provincia di Pesaro-Urbino. Un dato eloquente, ben il 30% delle uscite motivato da cessata attivit. La distribuzione dei Soci rappresentata nel grafico che segue:

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Per svolgere la propria attivit la Cooperativa si avvalsa di 45 dipendenti che si sono avvicendati nel corso dellanno. Al 31 dicembre 2011 risultano iscritti a libro paga 41 dipendenti agricoli (6 con contratto a tempo determinato e 35 a tempo indeterminato) e 2 impiegati. Come previsto dallart.9 dello Statuto e dagli articoli 2 e 3 del Regolamento, la Cooperativa ha fatturato ai Soci che non hanno utilizzato il servizio nel corso dellanno, limporto relativo ad una giornata lavorativa. Nel prendere questa decisione ricordiamo che il regolamento stabilisce che il Socio si impegna ad utilizzare il servizio di sostituzione per un minimo di sei giornate il Consiglio voluto andare incontro ai propri associati consapevole della grave crisi che investe anche il comparto zootecnico. Per quanto riguarda le tariffe c da sottolineare che non vi stato alcun aumento delle quote annuali e giornaliere mentre per quanto riguarda il costo del personale, le tariffe sono state aggiornate solo in concomitanza di adeguamenti della retribuzione previsti dal contratto provinciale di lavoro fermo restando che le giornate vengono addebitate in misura pari al costo sostenuto dalla Cooperativa.

Criteri di formazione Il presente bilancio stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1 comma del Codice civile; non stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che, ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C., non esistono n azioni o quote di societ controllanti possedute dalla societ, anche per tramite di societ fiduciaria o per interposta persona, e che n azioni o quote di societ controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla societ, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di societ fiduciaria o per interposta persona. Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuit dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attivit, senza ricorrere a deroghe. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:

Immobilizzazioni
Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento, senza alcuna rivalutazione di legge e/o volontaria. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate con le aliquote di seguito

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SOC.SERV.SOSTIT.ZOOT.LOMB. SOZOO-SOC.COOP. indicate, attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilit di utilizzazione, non modificate rispetto all'esercizio precedente: - elaboratori elettronici e macchine ufficio elettroniche: 20% - cellulare : 20% Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo; l'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Rimanenze magazzino Nessuna. Fondi per rischi e oneri Riporta un accantonamento effettuato in anni precedenti per Spese di gestione . Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformit di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. Riconoscimento ricavi I ricavi si riferiscono esclusivamente a prestazioni di servizi, imputati nel rispetto della competenza economica.

Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi La Cooperativa non ha assunto impegni, n prestato garanzie.

Attivit

B) Immobilizzazioni

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SOC.SERV.SOSTIT.ZOOT.LOMB. SOZOO-SOC.COOP. I. Immobilizzazioni immateriali e materiali

Nellesercizio, come anche nei precedenti, non sono stati capitalizzati oneri finanziari.

C) Attivo circolante

II. Crediti
Saldo al 31/12/2011 282.717 Saldo al 31/12/2010 291.744 Variazioni (9.027)

Descrizione Verso clienti Per crediti tributari Verso altri Totale

Entro 12 mesi 260.883 14.890 6.944 282.717

Oltre 12 mesi

Oltre 5 anni

Totale 260.883 14.890 6.944 282.717

La voce Per crediti tributari formata da :

Per ritenute subite Credito ires Ires 2011 Irap 2011 Iva

496 1.338 6.188 5.686 1.182

L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione

F.do svalutazione ex art. 2426 Codice civile

Saldo al 31/12/2010 Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/2011

F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 4.581 1.331 5.912

Totale

4.581 1.331 5.912

Di seguito Vi vengono forniti I dettagli delle seguenti voci:


Verso clienti Crediti documentati da fatture Portafoglio presso Banca Popolare Sondrio Fatture da emettere F.do svalutazione crediti Credito verso altri Verso Cim Verso Fislaf 260.883 138.400 127.732 663 (5.912) 6.944 6.726 218

III. Attivit finanziarie


Saldo al 31/12/2011 48.716 Saldo al 31/12/2010 Variazioni 48.716

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Descrizione Altri titoli Totale 31/12/2010 Incrementi 48.716 48.716 Decrementi 31/12/2011 48.716 48.716

La voce Altri titoli identifica Bot a 12 mesi di complessivi nominali di 50.000=, acquistati investimento a breve della liquidit sociale.

come

IV. Disponibilit liquide


Saldo al 31/12/2011 96.060 Saldo al 31/12/2010 95.340 Variazioni 720

Descrizione Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale

31/12/2011 96.048 12 96.060

31/12/2010 95.262 78 95.340

Il saldo rappresenta le disponibilit liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio che comprende il saldo: a) del conto corrente presso la Banca Popolare di Sondrio di 72.825=; b) di Poste Italiane di 23.223=; c) della Cassa di 12=. D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2011 105.941 Saldo al 31/12/2010 176.816 Variazioni (70.875)

Misurano proventi e oneri la cui competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o pi esercizi e ripartibili in ragione del tempo. In particolare riguardano:
Ratei entro 12 mesi Contributo regionale L.7/2009 Interessi attivi su titoli Risconti entro 12 mesi Assicurazioni Spese telefoniche Contributo ispettivo Canone manutenzione fotocopiatrice 100.096 100.000 96 5.845 4.946 26 865 8

Passivit A) Patrimonio netto

Saldo al 31/12/2011 226.210

Saldo al 31/12/2010 216.876

Variazioni 9.334

Descrizione Capitale Riserva legale

31/12/2010 4.260 50.583

Incrementi 18.515

Decrementi 155

31/12/2011 4.105 69.098

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Riserva straordinaria o facoltativa Differenza da arrotondamento all'unit di Euro Riserva Legge 904/77 Utile (perdita) dell'esercizio Totale 68.136 (1) 32.181 61.717 216.876 16.617 2 24.734 11.338 71.206 84.753 1 56.915 11.338 226.210

61.717 61.872

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto


Capitale sociale 4.519 Riserva legale 41.590 8.993 Altre Riserve 80.230 20.086 Risultato desercizio 29.978 (29.978) Totale 156.317 (899)

Allinizio dellesercizio precedente Destinazione del risultato dellesercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni Risultato dellesercizio precedente Alla chiusura dellesercizio precedente Destinazione del risultato dellesercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni Risultato dellesercizio corrente Alla chiusura dellesercizio corrente

(259) 61.717 61.717 (61.717)

(259) 61.717 216.876 (1.851)

4.260

50.583 18.515

100.316 41.351

(155)

2 11.338 11.338

(153) 11.338 226.210

4.105

69.098

141.669

Le poste del patrimonio netto sono cos distinte secondo lorigine, la possibilit di utilizzazione, la distribuibilit e lavvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti

Natura / Descrizione

Importo

Possibilit utilizzo (*)

Quota disponibile

Utilizzazioni eff. Nei Utilizzazioni eff. 3 es. prec. Per Nei 3 es. prec. copert. Perdite Per altre ragioni

Capitale 4.105 B 4.105 Riserva legale 69.098 B 69.098 Riserva straordinaria 84.753 A, B, C 84.753 Riserva Legge 904/77 56.915 B 56.915 Totale 214.871 214.871 Quota non distribuibile 130.118 130.118 Residua quota distribuibile 84.753 84.753 (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci

B) Fondi per rischi e oneri

Saldo al 31/12/2011 2.761

Saldo al 31/12/2010 2.761

Variazioni

Descrizione Fondo Spese di gestione Totale

31/12/2010 2.761 2.761

Incrementi

Decrementi

31/12/2011 2.761 2.761

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Saldo al 31/12/2011 87.376

Saldo al 31/12/2010 86.704

Variazioni 672

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SOC.SERV.SOSTIT.ZOOT.LOMB. SOZOO-SOC.COOP. La variazione cos costituita.

Variazioni TFR, movimenti del periodo

31/12/2010 86.704

Incrementi 39.830

Decrementi 39.158

31/12/2011 87.376

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della societ al 31/12/2011 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. D) Debiti

Saldo al 31/12/2011 219.429

Saldo al 31/12/2010 259.362

Variazioni (39.933)

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi cos suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione Debiti verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Totale Entro 12 mesi 52.544 15.984 659 149.923 319 219.429 Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale 52.544 15.984 659 149.923 319 219.429

Il saldo composto dai seguenti dettagli:

Debiti verso altri finanziatori Verso dipendenti Personale conto retribuzioni Debiti tributari Lavoro autonomo Imposta sostitutiva Riv.Tfr Enti previdenziali Inps Inps Amm.ri Inps da regolarizzare Enpaia Scau Fislaf Altri debiti ... Verso soci per ristorrni Cessione 1/5 stipendio

52.544 1.800 50.744 659 546 113 149.923 4.734 219 200 1.747 141.952 1.071 319 6 313

E) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2011 1.819

Saldo al 31/12/2010 242

Variazioni 1.577

Rappresentano la stima dei seguenti costi di competenza temporale:


Entro 12 mesi Competenze alloggio Assicurazione Sai 1.819 957 862

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Conto economico A) Valore della produzione


Saldo al 31/12/2011 1.104.676 Saldo al 31/12/2010 1.165.335 Variazioni (60.659)

Descrizione Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Totale

31/12/2011 888.896 215.780 1.104.676

31/12/2010 871.606 293.729 1.165.335

Variazioni 17.290 (77.949) (60.659)

I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono cos ripartiti:

Ricavi vendite e prestazioni Ricavi servizio sostitutivo aziende Ricavi Aziende motivi sociali Ricavi servizio sostitutivo altre aziende Ricavi sostitutivo altre regioni Ricavi servizio aziende non socie Altri ricavi e proventi Rimborso chilometrico aziende Quote rimborso spese giornal.aziende Impegno minimo sostit.aziende Quote rimborso spese giorn.altre aziende Impegno minimo sostit.altre aziende Quota rimb.spese giorn.altre regioni Impegno minimo sost.altre regioni Quota non soci Rimb.spese gestioni aziende Rimb.spese gestione altre regioni Rimb.spese gestione altre aziende Sopravv.attiva ordinaria Rimborso affitto Rimborso spese luce e gas Contributi regionali L7

888.896 431.842 70.463 201.057 171.463 14.071 215.780 7.813 18.132 5.455 22.465 84 8.408 504 3.840 38.696 5.600 550 136 1.859 2.238 100.000

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2011 1.021

Saldo al 31/12/2010 (1.813)

Variazioni 2.834

Descrizione Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (Interessi e altri oneri finanziari) Totale

31/12/2011 96 3.132 (2.207) 1.021

31/12/2010 505 (2.318) (1.813)

Variazioni 96 2.627 111 2.834

Imposte sul reddito d'esercizio


Saldo al 31/12/2011 4.567 Saldo al 31/12/2010 16.493 Variazioni (11.926)

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Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale Saldo al 31/12/2011 4.534 2.335 2.199 33 28 5 Saldo al 31/12/2010 16.426 8.621 7.805 67 59 8 Variazioni (11.892) (6.286) (5.606) (34) (31) (3)

4.567

16.493

(11.926)

Sono state iscritte le imposte di competenza dellesercizio che comprendono solo le seguenti imposte differite:
IRES Per rigiro ultima quota spese rappresentanza anni precedenti di 98 IRAP Per rigiro ultima quota spese rappresentanza anni precedenti di 98 28 28 5 5

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 C.c. si evidenziano ulteriormente sulla fiscalit differita e anticipata con il seguente prospetto: Fiscalit differita / anticipata

le informazioni richieste

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:


esercizio 31/12/2011 Ammontare Effetto delle fiscale differenze temporanee Imposte anticipate: Svalutazioni per perdite durevoli di immobilizzazioni materiali Svalutazioni per perdite durevoli di Immobilizzazioni immateriali Fondi per rischi ed oneri ... Totale imposte anticipate Imposte differite: Irap rigiro spese rappres.anni preced. Ires rigiro spese rappres.anni preced. Svalutazioni di crediti ... Totale imposte differite Imposte differite (anticipate) nette Imposte anticipate attinenti a perdite fiscali dellesercizio Imposte anticipate attinenti a perdite fiscali dellesercizio precedente Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte (anticipate) e differite: Perdite fiscali riportabili a nuovo ... esercizio 31/12/2010 Ammontare Effetto delle fiscale differenze temporanee

98 98

5 28

215 215

8 59

33

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Netto

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla societ La societ non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati La societ non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate La societ non ha posto in essere operazioni con parti correlate. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale La societ non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.

Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale Si evidenzia che al revisore legale stato riconosciuto un compenso annuo di 2.808=. Informazioni ai sensi dellart. 2513 del Codice Civile Con riferimento a quanto impostoci dallart. 2513 de C.C., Vi attestiamo la presenza delle condizioni di mutualit prevalente, di cui allart. 2512, comprovata dal seguente prospetto:
Ricavi per prestazioni rese ai soci Totale ricavi di cui al punto A1 primo comma art.2425 C.C. Percentuale 874.825 888.896 98,42%

La Cooperativa raggiunge lo scopo mutualistico, ovvero assicura ai Soci servizi a condizioni migliori di quelle che otterrebbero dal libero mercato attraverso una serie di azioni che possono essere cos riassunte: - lapplicazione del distacco di personale dipendente che ricade nellesclusione dal computo della base imponibile IVA ai sensi della legge 67/88. Tale azione di traduce in un risparmio per il Socio del 20% circa; - i servizi resi ai Soci vengono addebitati a costi complessivi inferiori rispetto ai non soci; - ai Soci, su delibera dellAssemblea, pu essere anche corrisposto un ristorno che si traduce in un ulteriore risparmio.

Conclusioni NellinvitarVi ad approvare il bilancio al 31 Dicembre 2011: a) Vi confermiamo che il presente, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonch il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili; b) Vi proponiamo di destinare lutile di 11.338 come segue: - 3.402= alla Riserva Legale; - 340= pari al 3%, ai Fondi mutualistici; - 7.596= alla Riserva Indivisibile Legge 904/77;

Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Dr Dario Olivero

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