Anlise Situacional

Anlise Situacional

Mensagem Inicial
Prezados Diretores Executivos, Sejam bem-vindos ao competitivo mercado de sensores eletrnicos! A contratao de vocs foi longamente planejada e desejada por todos ns. Sua misso: elevar nossa eficincia operacional, aumentar nossa base de clientes, desenvolver novos produtos, melhorar nossas margens e motivar nossa equipe, sempre com foco na criao de valor para nossos acionistas. Confio muito em sua capacidade gerencial! Cordialmente, Conrado Crespo
Presidente do Conselho de Administrao

O que uma Anlise Situacional?

Uma oportunidade de conhecer a dinmica competitiva e o comportamento dos clientes. Uma oportunidade de realmente desenvolver uma viso integrada da empresa, com nfase em suas foras e fraquezas.
3

O que uma Anlise Situacional?

Fundamentos de Estratgia Competitiva e Corporativa

Anlise Situacional

Plano Estratgico

Plano Ttico-Operacional

Anlise de Desempenho
4

Anlise Situacional
1. 2. 3. 4. 5. 6. Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise do Desempenho Financeiro

Usem o Relatrio Capstone Courier Ano 0!

Anlise Situacional

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise de Desempenho Financeiro

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo
A rea P&D utiliza o mapa para reviso dos produtos;
Low Tech Performance

Traditional High Tech

A rea Marketing utiliza o mapa para deciso de preos; Cada segmento tem um crculo em linha cheia definindo o espao de preferncia dos consumidores; Cada segmento tem ainda um ponto focal especfico de maior preferncia.

Size

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo
Ao longo de cada ano, os segmentos deslocam-se na direo de sensores cada vez menores e mais potentes;
Performance

Low Tech

Traditional High Tech

Size

As empresas podem revisar continuamente seus produtos, bem como lanar novos produtos, sempre aderentes ao ciclo de vida do produto nessa indstria; Produtos localizados exatamente nos pontos focais em cada segmento podem ser posicionados com preos premium.

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo
Tabela 8.1: Evoluo Anual Posicionamento Segmento Traditional Low End High End Performance Size Desempenho Tamanho

Cada segmento de mercado tem sua prpria taxa de evoluo para sensores cada vez menores e mais potentes; O segmento Traditional, por exemplo, requer aumento anual de 0,7 no desempenho e reduo de 0,7 no tamanho dos sensores eletrnicos. O segmento High End exige as transformaes mais rpidas, portanto taxas mais elevadas de desempenho e tamanho.

+ 0,7 + 0,5 + 0,9 + 1,0 + 0,7

- 0,7 - 0,5 - 0,9 - 0,7

- 1,0

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo
Tabela 8.2: Evoluo Anual Posicionamento (Centro dos Crculos) por Segmento Traditional
Ano Des. Tam. Ano

Low End
Des. Tam. Ano

High End
Des. Tam.

Performance
Ano Des. Tam. Ano

Size
Des. Tam.

0 1 2 3 4 5 6 7 8

5,0 5,7 6,4 7,1 7,8 8,5 9,2 9,9 10,6

15,0 14,3 13,6 12,9 12,2 11,5 10,8 10,1 9,4

0 1 2 3 4 5 6 7 8

2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 5,5 6,0 6,5

17,5 17,0 16,5 16,0 15,5 15,0 14,5 14,0 13,5

0 1 2 3 4 5 6 7 8

7,5 8,4 9,3 10,2 11,1 12,0 12,9 13,8 14,7

12,5 11,6 10,7 9,8 8,9 8,0 7,1 6,2 5,3

0 1 2 3 4 5 6 7 8

8,0 9,0 10,0 11,0 12,0 13,0 14,0 15,0 16,0

17,0 16,3 15,6 14,9 14,2 13,5 12,8 12,1 11,4

0 1 2 3 4 5 6 7 8

3,0 3,7 4,4 5,1 5,8 6,5 7,2 7,9 8,6

12,0 11,0 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0

10

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo
Tabela 8.3: Evoluo Anual Ponto Focal Segmento Traditional Low End High End Performance Size Desempenho Tamanho

Cada segmento de mercado tem seu ponto focal definido no mapa, ao redor do qual a demanda tende a ser superior e os preos maiores; O segmento Traditional, por exemplo, tem seu ponto focal exatamente no centro do crculo de cada rodada, sem desvios; O segmento High End exige um sensor 1,4 mais potente e 1,4 menor em relao ao centro do crculo de cada rodada.

0,0 - 0,8 + 1,4 + 1,4 + 1,0

0,0 +0,8 - 1,4 - 1,0 - 1,4

11

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo
Quadro 2: Evoluo Anual Posicionamento Ideal (Ponto Focal) por Segmento Traditional
Ano Des. Tam. Ano

Low End
Des. Tam. Ano

High End
Des. Tam.

Performance
Ano Des. Tam. Ano

Size
Des. Tam.

0 1 2 3 4 5 6 7 8

5,0 5,7 6,4 7,1 7,8 8,5 9,2 9,9 10,6

15,0 14,3 13,6 12,9 12,2 11,5 10,8 10,1 9,4

0 1 2 3 4 5 6 7 8

1,7 2,2 2,7 3,2 3,7 4,2 4,7 5,2 5,7

18,3 17,8 17,3 16,8 16,3 15,8 15,3 14,8 14,3

0 1 2 3 4 5 6 7 8

8,9 9,8 10,7 11,6 12,5 13,4 14,3 15,2 16,1

11,1 10,2 9,3 8,4 7,5 6,6 5,7 4,8 3,9

0 1 2 3 4 5 6 7 8

9,4 10,4 11,4 12,4 13,4 14,4 15,4 16,4 17,4

16,0 15,3 14,6 13,9 13,2 12,5 11,8 11,1 10,4

0 1 2 3 4 5 6 7 8

4,0 4,7 5,4 6,1 6,8 7,5 8,2 8,9 9,6

10,6 9,6 8,6 7,6 6,6 5,6 4,6 3,6 2,6

12

Anlise Situacional
1. Mapa de Percepo

Lies aprendidas:
1. Como voc avalia o ciclo de vida do produto? 2. Como voc avalia cada segmento? 3. Como sua empresa pode operar ao longo dos anos?

13

Anlise Situacional

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise de Desempenho Financeiro

14

Anlise Situacional
2. Anlise de Demanda
Quadro 3: Evoluo Anual Demanda Total por Segmento

Segmento

Ano 0

Tx. Cresc. 9,2%

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

Ano 7

Ano 8

Traditional

7.387

8.067

8.809

9.619

10.504

11.470

12.526

13.678

14.937

Low End

8.960

11,7%

10.008

11.179

12.487

13.948

15.580

17.403

19.439

21.714

High End

2.554

16,2%

2.968

3.449

4.007

4.656

5.411

6.287

7.306

8.489

Performance

1.915

19,8%

2.294

2.748

3.293

3.945

4.726

5.661

6.782

8.125

Size

1.984

18,3%

2.347

2.777

3.285

3.886

4.597

5.438

6.433

7.611

15

Anlise Situacional
2. Anlise de Demanda
Lies aprendidas:
1. Como voc avalia o comportamento da demanda? 2. Quais os maiores segmentos ao longo dos anos? 3. Quais segmentos apresentam maiores oportunidades? 4. Como calcular sua participao de mercado?

16

Anlise Situacional

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise de Desempenho Financeiro

17

Anlise Situacional
3. Anlise de Capacidade Produtiva
Quadro 4: Capacidade Produtiva e Nvel de Automao da Fbrica
Capacide Produtiva (1. Turno) Capacidade Produtiva (1. e 2. Turnos) Investimento em Aumento de Capacidade (dobrar) em R$ mil Investimento em Nvel de Automao 10,0 em R$ mil

Segmento

Nvel de Automao

Empresa Traditional Low End High End Performance Size 1.800 1.400 900 600 600

Setor 10.800 8.400 5.400 3.600 3.600

Empresa 3.600 2.800 1.800 1.200 1.200

Setor 21.600 16.800 10.800 7.200 7.200 4,0 5,0 3,0 3,0 3,0

R$ 39.600 R$ 36.400 R$ 16.200 R$ 10.800 R$ 10.800

R$ 43.200 R$ 28.000 R$ 25.200 R$ 16.800 R$ 16.800

Custo de Dobrar a Capacidade Produtiva = Capacidade 1. Turno x [R$6 + (R$4 x Nvel de Automao)] Custo de Aumentar o Nvel de Automao para 10,0 = Capacidade 1. Turno x [R$4 x (10 - Nvel de Automao)]

18

Anlise Situacional
3. Anlise de Capacidade Produtiva
Lies aprendidas:
1. Sua capacidade produtiva suficiente considerando a demanda projetada? 2. Qual o custo-benefcio do investimento em automao? 3. Qual o custo-benefcio do uso do 2. Turno?

19

Anlise Situacional

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise de Desempenho Financeiro

20

Anlise Situacional
4. Anlise de Margem de Contribuio
Quadro 5: Margem de Contribuio Potencial por Segmento
Margem de Contribuio Potencial

Segmento

Preo Mximo Aceitvel

Custo Unitrio Mnimo Matriaprima

Custo Unitrio Mnimo Mo-deObra

R$

Menor Vida til (MTBF) Aceitvel pelo Consumidor 14.000 12.000 20.000 22.000 16.000

Custo de MatriaPrima (Fronteira SuperiorEsquerda) R$ 3,80 R$ 1,00 R$ 6,00 R$ 4,50 R$ 4,50

Nvel timo de Automao

Traditional Low End High End Performance Size

R$ 30 R$ 25 R$ 40 R$ 35 R$ 35

R$ 8,00 R$ 4,60 R$ 12,00 R$ 11,10 R$ 9,30

R$ 3,36 R$ 1,12 R$ 6,72 R$ 5,60 R$ 5,60

R$ 18,64 R$ 19,28 R$ 21,28 R$ 18,30 R$ 20,10

62% 77% 53% 52% 57%

8,0 10,0 5,0 6,0 6,0

Custo Unitrio Mnimo Matria-Prima = R$ 0,0003 x Menor Vida til Aceitvel +Custo de Matria-Prima Custo Unitrio Mnimo Mo-de-Obra = [R$ 11,20 (1,12 x Nvel timo de Automao)] + R$ 1,12

21

Anlise Situacional
4. Anlise de Margem de Contribuio
Quadro 5: Margem de Contribuio Atual versus Margem de Contribuio Potencial

Margem de Contribuio Atual

Margem de Contribuio Potencial

Segmento Preo

Custo Unitrio MatriaPrima R$ 11,59 R$ 7,81 R$ 15,98 R$ 15,87 R$ 13,62

Custo Unitrio Mo-deObra R$ 7,49 R$ 7,12 R$ 8,57 R$ 8,57 R$ 8,57

Margem de Contribuio R$ R$ 8,92 R$ 6,07 R$ 13,45 R$ 8,56 R$ 10,81 % (*) 32% 29% 35% 26% 33%

Preo

Custo Unitrio MatriaPrima R$ 8,00 R$ 4,60 R$ 12,00 R$ 11,10 R$ 9,30

Custo Unitrio Mo-deObra R$ 3,36 R$ 1,12 R$ 6,72 R$ 5,60 R$ 5,60

Margem de Contribuio R$ R$ 18,64 R$ 19,28 R$ 21,28 R$ 18,30 R$ 20,10 % 62% 77% 53% 52% 57%

Traditional Low End High End Performance Size

R$ 28 R$ 21 R$ 38 R$ 33 R$ 33

R$ 30 R$ 25 R$ 40 R$ 35 R$ 35

(*) A margem de contribuio calculada desconsidera os custos de carregamento de estoques de produtos, sendo portanto diferente dos percentuais encontrados na pgina 4 do relatrio Capstone Courier.

22

Anlise Situacional
4. Anlise de Margem de Contribuio

Lies aprendidas:
1. Qual a relevncia de uma elevada margem de contribuio para a sade financeira da empresa? 2. Como elevar a margem de contribuio de cada segmento?

23

Anlise Situacional

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise de Desempenho Financeiro

24

Anlise Situacional
5. Anlise do Comportamento do Consumidor
Quadro 6: Comportamento do Consumidor por Segmento
Critrios
Preo Confiabilidade Idade Posicionamento Fora da Marca Acessibilidade
Traditional Low End High End Performance Size

Propaganda

C A C A B B C

B B C B B C C

C B C B C C C

C B C A C C C

C B C A C C C

Vendas

Geral

A deciso de compra dos consumidores est baseada nesse conjunto de atributos dos sensores eletrnicos. Os destaques em verde apontam os dois principais critrios de deciso de compra dos consumidores. Os destaques em vermelho apontam os impactos da estratgia de vendas e de propaganda, sendo que o ndice ideal para um aumento significativo nas vendas deve estar num patamar acima de 80% em ambos.

25

Anlise Situacional
5. Anlise do Comportamento do Consumidor Lies aprendidas:
1. Quais os principais critrios de deciso de compra de cada segmento? Como melhorar esses atributos? 2. Qual a relevncia da fora da marca e da acessibilidade no esforo de conquista de um maior nmero de consumidores? 3. Como utilizar esse mapa de satisfao dos consumidores para inteligncia competitiva?

26

Anlise Situacional

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Mapa de Percepo Anlise de Demanda Anlise de Capacidade Produtiva Anlise de Margens de Contribuio Anlise do Comportamento do Consumidor Anlise de Desempenho Financeiro

27

Anlise Situacional
6. Anlise de Desempenho Financeiro
Relatrio Capstone Courier: Clculo da Margem de Contribuio
Demonstrao de Resultados Traditional Low End High End Performance Obs.: Os nmeros calculados podem apresentar pequenas diferenas devido ao arredondamento. Size Total

Preo Unittio Receita de Vendas Custo Matria-Prima Custo Mo-de-Obra Custo Estoques Custos Variveis Totais Margem de Contribuio

R$ 28,00 R$ 27.799

R$ 21,00 R$ 37.027

R$ 38,00 R$ 13.894

R$ 33,00 R$ 11.817

R$ 33,00 R$ 10.356

R$ 26,598 R$ 101.073 R$ 42.546 R$ 28.932 R$ 1.034 R$ 72.513 R$ 28.561

R$ 11.967 R$ 7.489 R$ 441 R$ 19.897

R$ 14.348 R$ 12.557 R$ 71 R$ 26.977

R$ 6.001 R$ 3.132 R$ 121 R$ 9.254

R$ 5.829 R$ 3.067 R$ 231 R$ 9.127

R$ 4.401 R$ 2.688 R$ 169 R$ 7.258

R$ 8.082

R$ 10.051

R$ 4.640

R$ 2.689

R$ 3.099

12% Custos Variveis

28

Quantidade Vendida

999,25

1.763,19

365,63

358,09

313,81

3.800

Anlise Situacional
6. Anlise de Desempenho Financeiro
Relatrio Capstone Courier: Clculo da Margem Lquida
Demonstrao de Resultados Traditional Low End High End Performance Obs.: Os nmeros calculados podem apresentar pequenas diferenas devido ao arredondamento. Size Total

Margem de Contribuio

R$ 8.082

R$ 10.051

R$ 4.640

R$ 2.689

R$ 3.099

R$ 28.561 R$ 7.587 --R$ 4.100 R$ 4.100 R$ 778 R$ 16.564 R$ 11.996

Depreciao Pesquisa e Desenvolvimento Propaganda Vendas Despesas Administrativas Despesas Operacionais

R$ 2.640 --R$ 1.000 R$ 1.000 R$ 215 R$ 4.855

R$ 2.427 --R$ 900 R$ 900 R$ 285 R$ 4.512

R$ 1.080 --R$ 800 R$ 800 R$ 107 R$ 2.787

R$ 720 --R$ 700 R$ 700 R$ 91 R$ 2.211

R$ 720 --R$ 700 R$ 700 R$ 80 R$ 2.200

Margem Lquida

R$ 3.227

R$ 5.539

R$ 1.853

R$ 478

R$ 899

No ponto de equilbrio, a margem lquida igual a zero. 29

Anlise Situacional
6. Anlise de Desempenho Financeiro
Relatrio Capstone Courier: Clculo do Lucro Lquido
Demonstrao de Resultados Traditional Low End High End Performance Obs.: Os nmeros calculados podem apresentar pequenas diferenas devido ao arredondamento. Size Total

Margem Lquida

R$ 3.227

R$ 5.539

R$ 1.853

R$ 478

R$ 899

R$ 11.996 ---

Outras Despesas Operacionais Lucro Operacional

Juros

O lucro operacional (tambm conhecido como EBIT) avalia o desempenho da empresa nas suas atividades produtivas.

R$ 11.996 R$ 5.421 R$ 2.301

Impostos

Participao nos Resultados

Lucro Lquido

O lucro lquido o resultado final para o acionista da empresa. Desconsiderando-se descasamento de receitas e despesas, esse lucro reverte-se em caixa da empresa. Caso no seja distribudo ao acionista, esse lucro aumenta o patrimnio lquido da empresa na forma de lucros acumulados.

R$ 85 R$ 4.189

30

Anlise Situacional
6. Anlise de Desempenho Financeiro
Ativos
Caixa Contas a Receber Estoque Ativo Circulante

Passivos + Patrimnio
R$ 3.434 R$ 8.307 R$ 8.617 R$ 20.358 Vide Fluxo de Caixa
Contas a Pagar Dvida de Curto Prazo Passivo Circulante

R$ 6.583 --R$ 6.583

Aplicaes Longo Prazo Realizvel a Longo Prazo

-----

Dvida de Longo Prazo Exigvel a Longo Prazo

R$ 41.700 R$ 41.700

Fbrica e Mquinas Depreciao Ativo Fixo

R$ 113.800 (R$ 37.933) R$ 75.867

Capital Social Lucros Acumulados Patrimnio Lquido

R$ 18.360 R$ 29.582 R$ 47.942

Ativos Totais

R$ 96.225

Passivos + Patrimnio

R$ 96.225

Estrutura de Capital

Capital de Giro = Ativo Circulante Passivo Circulante 31

Relatrio Capstone Courier: Anlise de Balano Patrimonial e Clculo do Capital de Giro

Anlise Situacional
6. Anlise de Desempenho Financeiro
Relatrio Capstone Courier: Clculo dos Indicadores de Desempenho
Lucro Lquido Margem Lucro R : Receita Total R

$ 101.073

4.189

Custos Variveis R

4,14
ROA x

Receita Total R : Ativos Totais R

72.513

4,4
ROE

Giro do Ativo

$ 101.073

Despesas Operacionais R

8,7

1,05

16.565

$ 96.225
Patrimnio

Despesas No-Operacionais R

Alavancagem Financeira :

7.807

2,0
R

$ 47.942

32

Anlise Situacional
6. Anlise de Desempenho Financeiro
Lies aprendidas:
1. Como a margem lquida de cada segmento sustenta as atividades da empresa? 2. Por que os ativos fixos se depreciam? E por que essa depreciao afeta negativamente o lucro lquido? 3. Como melhorar os indicadores de desempenho da empresa?

33