ANALISIS DE LA GESTIN FINANCIERA DE LA EMPRESA RIOS INGENIERIA CIA.

LTDA EN LA CIUDAD DE RIOHACHA

GEHOVEL SIBYL SIOSI COTES

FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN MARTIN ABIERTA Y A DISTANCIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVA PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA RIOHACHA LA GUAJIRA 2012

ANALISIS DE LA GESTIN FINANCIERA DE LA EMPRESA RIOS INGENIERIA CIA. LTDA EN LA CIUDAD DE RIOHACHA

GEHOVEL SIBYL SIOSI COTES

Propuesta presentada como requisito inicial para optar el titulo de Contador Pblico. DIRECTOR: XXXXXXXXXXXXXX

FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN MARTIN ABIERTA Y A DISTANCIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVA PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS RIOHACHA LA GUAJIRA 2012

1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La gestin financiera es una de las tradicionales reas funcionales de la gestin, hallada en cualquier organizacin, competindole los anlisis, decisiones y acciones relacionadas con los medios financieros necesarios a la actividad de dicha organizacin. As, la funcin financiera integra todas las tareas relacionadas con el logro, utilizacin y control de recursos financieros.1 Es decir, la funcin financiera integra La determinacin de las necesidades de recursos financieros (planteamiento de las necesidades, descripcin de los recursos

disponibles, previsin de los recursos liberados y clculo las necesidades de financiacin externa); La consecucin de financiacin segn su forma ms beneficiosa (teniendo en cuenta los costes, plazos y otras condiciones contractuales, las condiciones fiscales y la estructura financiera de la empresa); La aplicacin juiciosa de los recursos financieros, incluyendo los excedentes de tesorera (de manera a obtener una estructura financiera equilibrada y adecuados niveles de eficiencia y rentabilidad); El anlisis financiero (incluyendo bien la recoleccin, bien el estudio de informacin de manera a obtener respuestas seguras sobre la situacin financiera de la empresa); El anlisis con respecto a la viabilidad econmica y financiera de las inversiones. En este sentido, se denomina Se denomina gestin financiera (o gestin de movimiento de fondos) a todos los procesos que consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea fsico (billetes y monedas) o a travs de otros instrumentos, como cheques y tarjetas de crdito. La gestin financiera es la que convierte a la visin ymisin en operaciones monetarias.

http://www.knoow.net/es/cieeconcom/gestion/gestionfinanciera.htm

En este contexto, la gestin logstica debe ir de la mano con la gestin de recursos financieros, Una buena gestin financiera no evala solamente si se dispone o no hoy de dinero: se trata de planificar, de prever una buena gestin a futuro y, las probables faltas o excesos de dinero (dficit o supervit). Se denomina gestin financiera (o gestin de movimiento de fondos) a todos los procesos que consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea fsico (billetes y monedas) o a travs de otros instrumentos, como cheques y tarjetas de crdito. La gestin financiera es la que convierte a la visin y misin en operaciones monetarias. La herramienta principal para el planeamiento financiero es el presupuesto financiero, que forma parte de un sistema ms amplio denominado sistema presupuestario. Dentro del sistema presupuestario, el presupuesto financiero permite anticipar los probables dficits, desarrolla estrategias para cubrirlos, y a la vez analiza las posibles decisiones de inversin que haya que realizar en el caso de supervit. La forma que adopta la estructura de una empresa tiene que ver, con su tamao. Si la empresa es grande, la importancia del tema financiero es determinante, entonces se incluir en el organigrama la funcin de un gerente financiero o gerenteadministrativo-financiero. El gerente financiero es aquella persona que pone en gestin financiera las decisiones enunciadas en la estrategia, a partir de la visin y misin de la empresa. Esta es su funcin como gerente y estratega. De esta gerencia o jefatura depender el rea de Tesorera, donde se custodian los fondos que estn en el poder de la empresa (antes de que se apliquen como pagos o se depositen). Del rea de Tesorera depende la de Cobranzas, donde se producen todos los ingresos. Existe tambin el rea de pago o Cuentas a pagar, que se ocupa de recibir la documentacin requerida para realizar un pago, verificar que corresponda y requerir las autorizaciones correspondientes. Tambin suele haber un rea de presupuesto financiero o Control presupuestario, que es el sector que convierte a la gerencia financiera en una

gerencia de estrategia. Aqu es donde se analiza la posicin financiera de la empresa y se surgieren las mejores opciones de requerir fondos o de invertirlos. En este orden de ideas, la empresa RIOS INGENIERO CIA. LTADA, requiere determinar de manera efectiva las necesidades de recursos financieros que permita consultar el valor mnimo posible en la cadena de abastecimiento, de tal manera que, que se elabore de manera adecuada el flujo de caja permitiendo establecer los factores que impacten el flujo de caja y la generacin de valor en la empresa. Por otro lado, es pertinente que le empresa, mantenga un control adecuado sobre las decisiones de financiacin como productos de unas proyecciones estratgicas del negocio y de una alta probabilidad de mejorar o mantener la rentabilidad para un desarrollo efectivo. En este sentido, el financiamiento de capital de trabajo es una necesidad reducida demostrndose esta situacin en la eficiencia respecto a la gestin que se adelante en la cadena de abastecimiento, lo que implica un sistema de financiacin con los proveedores de maquinarias, equipos y materiales tenindose como base las estrategias de abastecimiento. Adems, es pertinente que la empresa adelante gestiones que les permita medir una adecuada la rentabilidad teniendo como base que la gestin en capital de trabajo se ajusten a la estimacin juiciosas de las ventas y los cambios esperados en el mercado asumiendo la rentabilidad como el mnimo de retorno esperado para satisfacer a los diferentes grupos de inters de teniendo como base el direccionamiento estratgico, y los instrumentos conformados por los estados financiero de la empresa.

2.1

FORMULACIN DEL PROBLEMA

De acuerdo a los elementos del problema anteriormente analizados, surgen algunos interrogantes:

Cul es la situacin actual de la Gestin Financiera de la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda En La Ciudad De Riohacha? Interrogantes secundarios Cmo son las decisiones de financiacin llevadas a cabo en la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda En La Ciudad De Riohacha?.

Cmo se puede determinar la planificacin financiera que se lleva a cabo en la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda En La Ciudad De Riohacha para el buen manejo de los recursos econmico?. Cmo se puede determinar las necesidades de recursos financieros (planteamiento de las necesidades, descripcin de los recursos disponibles, previsin de los recursos liberados y clculo las necesidades de financiacin externa) de la empresa? Qu anlisis financiero se debe realizar (incluyendo bien la recoleccin, bien el estudio de informacin de manera a obtener respuestas seguras sobre la situacin financiera de la empresa), para que esta funcione de acuerdo a una planeacin financiera estratgica? Qu estrategias se deben plantear para mejorar el funcionamiento de la gestin financiera de la empresa?

3. OBJETIVOS 3.1 OBJETIVO GENERAL

Analizar la situacin actual de la Gestin Financiera de la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda En La Ciudad De Riohacha. 3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS Conocer las decisiones de financiacin que se llevan a cabo en la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda.

Determinar la planificacin financiera que se lleva a cabo en la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda para el buen manejo de los recursos econmico.

Determinar las necesidades de recursos financieros (planteamiento de las necesidades, descripcin de los recursos disponibles, previsin de los recursos liberados y clculo las necesidades de financiacin externa) de la empresa.

Identificar los anlisis financieros que se realizan en la empresa (incluyendo bien la recoleccin, bien el estudio de informacin de manera a obtener respuestas seguras sobre la situacin financiera de la empresa), para que esta funcione de acuerdo a una planeacin financiera estratgica.

Disear las estrategias para mejorar el funcionamiento de la gestin financiera de la empresa a partir de los resultados obtenidos.

4. JUSTIFICACION La Gestin Financiera, consiste en dinamizar los procesos mediante un sistema adecuado de informacin y los instrumentos necesarios que permitan la

utilizacin eficiente de los recurso econmico, sin embargo, se debe tener en cuenta que en estas circunstancia el mximo beneficio estara representado con la efectividad en la prestacin de los servicios y cumplimiento de las responsabilidades financieras de la entidad, lo cual se convierte en un factor de importancia en la gestin que adelanta la direccin y las jefaturas de departamentos y dependencias. En este sentido, esta investigacin permite conocer tambin en qu grado afecta a la empresa el no tener una administracin financiera o gestin financiera eficiente dentro de ellas, y ver las ventajas que les ofrece esta misma para un mejor funcionamiento y a su vez una mayor obtencin de ganancias. De igual manera, la investigacin permitir conocer de qu manera se podran beneficiar esta empresa implementando una administracin financiera correcta y as cerrar de manera fuerte y precisa un eslabn que existe dentro del ciclo econmico, es decir, si estas empresas logran sobresalir crearan ms empleos saliendo beneficiados no noms los dueos de las empresas si no todo el municipio de Riohacha. En este sentido, se analiza la importancia de este trabajo respecto a la utilidad, inters y novedad, como aporte de la gestin en los procesos administrativos, dentro del campo de la gestin financiera en la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda de La Ciudad De Riohacha, y hacer un aporte importante en lo relacionado en las recursos econmicos como base fundamental en los procesos de gestin para beneficios de sus clientes internos y externos y establecer los parmetros pertinentes para la medicin de los resultados para disear estrategias para su mejor funcionamiento y dirimir las necesidades en este campo teniendo en cuenta las oportunidades y fortaleza de la entidad.

De igual manera, mediante al anlisis de la gestin financiera, se podrn develar aquellas debilidades y amenazas que tiene la empresa en los procesos de la planeacionb logstica, la administracin de materiales, el control y los sistemas de informacin, para su innovacin. Adems, al analizar la inversin, financiacin, informacin, instrumentos y procesos orientados hacia el fortalecimiento de la empresa implica un aporte importante en la gestin

administrativa y financiera que debe desarrollar Ros Ingeniera Cia. Ltda de La Ciudad De Riohacha, dentro de un proceso de modernizacin de la gestin de la entidad. Lo anterior implica un inters en el contexto practico, puesto que el trabajo brindar informacin relevante de los indicadores mediante el desarrollo de los objetivos lo cual conlleva al establecimiento de parmetros en la gestin

financiera, permitiendo a sus socios contar con una herramienta aplicable a la empresa y medir el nivel de desarrollo en la gestin que adelanta la empresa. Pero tambin, el trabajo mantiene una importancia metodolgica por que se convierte en una gua para nuevos trabajos en empresas con caractersticas similares.

5. DELIMITACION 5.1 DELIMITACION TEMATICA

La Logstica se define como el proceso de planificar, implementar y controlar el flujo y almacenamiento de materias primas, productos semielaborados o terminados y de manejar la informacin relacionada con ese proceso, desde el lugar de origen hasta el lugar de consumo, con el propsito de satisfacer en forma adecuada los requerimientos de los clientes. (Council of Logistics Management). Debido a que los mercados se han vuelto ms exigentes, la integracin y la globalizacin son un hecho, las empresas nacionales tienen que competir con empresas de todo el mundo y deben atender de la mejor manera a todos y cada uno de los clientes, adems, la aparicin de nuevas tecnologas de informacin han trado como consecuencia menores tiempos y costos de transaccin. En lo que respecta a la definicin de la gestin financiera2 se refiere a esta como una fase de la administracin en general que tiene por objeto maximizar el patrimonio de una empresa, mediante la obtencin de crditos, su correcto manejo y aplicacin, as como de la coordinacin eficiente del capital de trabajo, inversiones, resultados, mediante la presentacin e interpretacin de informacin para tomar decisiones acertadas en beneficio de la misma. 5.2 DELIMITACION DEL ESPACIO

En esta investigacin solo se hace referencia a la empresa Ros Ingeniera Cia. Ltda de La Ciudad De Riohacha, es decir, el espacio de estudio lo comprende aquellas oficinas de la empresa que tienen a cargo la gestin financiera y dentro de estos especio se constituyen como unidades de anlisis a los funcionarios de dichas areas. 5.3 DELIMITACION DEL TIEMPO

La investigacin tiene sus inicios en el primer semestre del ao 2012 y se pretende culminar en el mismo periodo, debido al alcance mismo de los objetivos del trabajo.

Conceptos Bsicos de Administracin Financiera Abraham Perdomo Moreno (ECASA, 1988)

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