1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46

efectivo en caja entregas a rendir cuentas ingresos diferidos comisiones pendientes por pagar deduccion por ONP equipos para procesamiento de informacion impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011 disminucion en valor de las inverciones financieras facturas por cobrar reclamaciones a la compaa aseguradora (perjuicios cubiertos en poliza) retencion I Renta de quinta categoria depreciacion acumulada de vehiculo reclamaciones al fisco por pago en exceso de impuesto a la renta letras en descuento terreno en proceso de adaptacion estimaciones por posibles perdidas derivadas de creditos comerciales (ordinarios) depositos en garantia desembolsadas por alquiler activo diferido (RENTA) desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida prestamos otorgados a accionistas durante mas de un periodo intereses por devengar por arrendamiento financiero muebles u otros en oficinas administrativas dietas por cancelar al directorio de la empresa interes por pagar de deuda a entidad bancaria prestamos de entidad bancaria prestamos a terceros sin garantia senati vehiculos de transporte depreciacion acumulada de muebles desvalorizacin de maquinaria y equipo de explotacion paquete de acciones ordinarias de carcter temporal letras por cobrar (giro del negocio) perdidas acumuladas seguros por devengar detraccion de utilidades (reserva legal) acciones de inversion intereses diferidos pactados por creditos concedidos a terceros saldo acreedor en institucion bancaria desvalorizacion por deterioro de mercaderia manufacturada costos diferidos capitalizacion en tramite por aportes inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento unidades de remplazo anticipos otorgados por mercaderia intereses diferidos pactados por prestamos concedidos a accionistas facturas por pagar comerciales no emitidas

1500 300 307254 1850 35 23575 8392 11600 20560 30229 135 8310 23523 2941 33710 2941 5000 2850 8360 7601.5 13908 18990 3000 2250 15000 12633 22 13850 12095 7850 43100 5860 183720 1500 2000 15000 1500 13861 25810 80850 22390 10000 23575 1800 991.5 13550

47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78

dividendos por pagar 330 letras por cobrar comerciales 3267 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo) 10000 deposidos en cta cte (ME) 40000 Software aplicaciones informaticas 50250 capital suscrito por los accionistas 26500 Essalud (regimen de prestaciones de salud) 55 suscripciones pendiente por cancelacion 6500 depositos en modalidad CTA CTE (MN) 8500 anticipos de clientes (anticipos recibidos) 740 impuesto veicular 338 depositos en ahorros en institucion bancaria 90000 adquisicion de terreno arendamiento financiero 30630 depreciacion acumulada de maquinaria 18542 estimacion por posibles perdidas derivadas de creditos no comerciales 4245 depreciacion de equipos diversos 2168 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo 5030 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes en el perido CP 1380 amortizacion acumulada de intangibles 16750 reserva facultativa 30630 vacaciones por pagar 2735 mercaderias manufacturadas en inventario 201400 equipo de computo 5420 cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a corto plazo (incluye intereses) 35860 alquileres pagados por adelantado 2070 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes que exede el periodo 1350 utilidades no distribuidas 515789 igv por pagar 1820 terrenos (arrendamiento financiero) 173850 prestamos otorgados a trabajadores 800 cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a largo plazo (incluye intereses) 56860 edificaciones administrativas 810

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31.12.20XX (Expresado en nuevos soles) ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1 efectivo en caja 50 deposidos en cta cte (ME) 55 depositos en modalidad CTA CTE (MN) 58 depositos en ahorros en institucion bancaria 38 saldo acreedor en institucion bancaria INVERSIONES FINANCIERAS 8 disminucion en valor de las inverciones financieras 31 paquete de acciones ordinarias de carcter temporal INVERSIONES MOBILIARIAS 42 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 9 facturas por cobrar 14 letras en descuento 32 letras por cobrar (giro del negocio) 63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo 56 anticipos de clientes (anticipos recibidos) 16 estimaciones por posibles perdidas derivadas de creditos comerciales (ordinarios) CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 2 entregas a rendir cuentas 20 prestamos otorgados a accionistas durante mas de un periodo 76 prestamos otorgados a trabajadores CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 10 reclamaciones a la compaa aseguradora (perjuicios cubiertos en poliza) 13 reclamaciones al fisco por pago en exceso de impuesto a la renta 17 depositos en garantia desembolsadas por alquiler 26 prestamos a terceros sin garantia 54 suscripciones pendiente por cancelacion 61 estimacion por posibles perdidas derivadas de creditos no comerciales EXISTENCIAS 68 mercaderias manufacturadas en inventario 39 desvalorizacion por deterioro de mercaderia manufacturada SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 21 intereses por devengar por arrendamiento financiero 34 seguros por devengar 71 alquileres pagados por adelantado 10 1500.00 40000.00 8500.00 90000.00 -13861.00 11 -11600.00 43100.00 30 10000.00 10000.00 12 20560.00 2941.00 5860.00 5030.00 -740.00 -2941.00 14 300.00 7601.50 800.00 16 30229.00 23523.00 5000.00 12633.00 6500.00 -4245.00 20 201400.00 -25810.00 18 13908.00 1500.00 2070.00

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 6 equipos para procesamiento de informacion 15 terreno en proceso de adaptacion 19 desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida 22 muebles u otros en oficinas administrativas 28 vehiculos de transporte 30 desvalorizacin de maquinaria y equipo de explotacion 43 unidades de remplazo 59 adquisicion de terreno arendamiento financiero 69 equipo de computo 75 terrenos (arrendamiento financiero) 78 edificaciones administrativas DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 12 depreciacion acumulada de vehiculo 29 depreciacion acumulada de muebles 60 depreciacion acumulada de maquinaria 62 depreciacion de equipos diversos ACTIVOS INTANGIBLES 51 Software aplicaciones informaticas 65 amortizacion acumulada de intangibles ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 18 activo diferido (RENTA) ACTIVOS DIFERIDOS 40 costos diferidos

33 23575.00 33710.00 8360.00 18990.00 13850.00 -7850.00 23575.00 30630.00 5420.00 173850.00 810.00 39 8310.00 12095.00 18542.00 2168.00 34 50250.00 -16750.00 37 2850.00

80850.00

884,764.00

PASIVO 126,139.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR 5 7 11 27 53 57 74 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4 67 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 44 46 48 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 47 23 OBLIGACIONES FINANCIERAS 24 25 70 77 PASIVOS DIFERIDOS 3 37 45 64 72 PATRIMONIO 175,590.00 CAPITAL 52 17,478.00 ACCIONES DE INVERSION 36 CAPITAL ADICIONAL 41

31,500.00

20000

30,710.00

8,701.50

73,640.00

324,920.00 RESERVA LEGAL 35 66 RESULTADOS ACUMULADOS 33 73

41,115.00

33,500.00

2,850.00

80,850.00

884,764.00

PASIVO TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR deduccion por ONP impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011 retencion I Renta de quinta categoria senati Essalud (regimen de prestaciones de salud) impuesto veicular igv por pagar REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR comisiones pendientes por pagar vacaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES anticipos otorgados por mercaderia facturas por pagar comerciales no emitidas letras por cobrar comerciales CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES dividendos por pagar dietas por cancelar al directorio de la empresa 40 35 8,392 135 22 55 338 1,820 41 1850 2,735 42 1800 13,550 3,267 44 330 3,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS 45 interes por pagar de deuda a entidad bancaria prestamos de entidad bancaria cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a corto plazo (incluye intereses) cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a largo plazo (incluye intereses) PASIVOS DIFERIDOS 49 ingresos diferidos intereses diferidos pactados por creditos concedidos a terceros intereses diferidos pactados por prestamos concedidos a accionistas intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes en el perido CP intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes que exede el periodo PATRIMONIO CAPITAL capital suscrito por los accionistas ACCIONES DE INVERSION acciones de inversion CAPITAL ADICIONAL capitalizacion en tramite por aportes 50

2,250 15,000 35,860 56860

307,254 1,500 992 1,380 1,350

26500 51 15,000 52 22,390

RESERVA LEGAL detraccion de utilidades (reserva legal) reserva facultativa RESULTADOS ACUMULADOS perdidas acumuladas utilidades no distribuidas

58 2000 30630 59 -183720 515789

884764

10,797.00

4,585.00

16,817.00

3,330.00

109,970.00

312,476

26,500.00

15,000.00

22,390.00

32,630.00

332,069.00

LOS CLAVELES S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31.12.2011 (EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO concepto Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Contratados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE Activos no Corrientes Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Cobrar Inmuebles, Maquinaria y Equipo Activos Intangibles Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO 140000 31500 25040 66,740.00 177,390.00 3,570.00 444,240.00

20000 3680 2850 6610.0 283,805.00 33,500.00 350445 794,685

TOTAL PASIVO Y

PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Pasivos no Corrientes Obligaciones Financieras Provisiones Ingresos Diferidos TOTAL PASIVO Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Excedente de Revaluacin Valorizacin de Instrumentos Financieros Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

13,861 48,938 16,817 8,392 11,060 99,068 47,124

307254-80850

226,404 273,528 372,596 20,000 15,000 22,390

2,000 30,630 332,069 422,089 794,685

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 465

CONCEPTO INVERSIONES DEPOSITOS EN GARANTIA ACTIVO FIJO COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES ANTICIPOS RECIBIDOS ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS REMUNERACIONES POR PAGAR DEUDAS A LARGO PLAZO SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO PRESTAMOS AL PERSONAL TRIBUTOS POR PAGAR SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES RESERVA LEGAL COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES PERDIDAS ACUMULADAS ANTICIPOS OTORGADOS MERCADERIAS FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES ACCIONES COMUNES ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA SALDO ACREEDOR BARBA AZUL VENTAS DIFERIDAS DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS RESULTADO DEL EJERCICIO SALDO DEUDOR DEL BANCO CORSARIO NEGRO GASTOS OPERATIVOS DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

ELEMENTO ACTIVO ACTIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO ACTIVO PASIVO PASIVO ACTIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO ACTIVO PATRIMONIO PASIVO ACTIVO ACTIVO PATRIMONIO ACTIVO ACTIVO PASIVO ACTIVO PATRIMONIO ACTIVO PASIVO ACTIVO 17 9 4

operaciones no registradas depreciacion intereses de sobregiro ganancia de inv fin devengado de seguro

ESF IMPORTE 3000 1000 20000 1600 300 13700 2100 8000 6100 9300 800 200 3300 2500 400 500 300 1700 1800 11800 12600 21000 300 4800 2300 900 4000 7300 4000 5000 DINAMICA CTA a a a p a p p a p p a a p a p p p a a a a p p p p p p a a p DEBE 13 16 33 41 37 42 12 51 41 46 18 14 40 14 49 58 19 59 42 20 12 50 19 10 49 16 59 10 49 39 3000 1000 20000 1600 300 13700 2100 8000 6100 9300 800 200 3300 2500 400 500 300 1700 1800 11800 12600 21000 300 4800 2300 900 4000 7300 4000 75000 5000 75600 -600 300 200 240 240 100 600 360 HABER DEBE HABER

300 200 240 100

p p a p

ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO # SALDO DEUDOR DEL BANCO CORSARIO NEGRO # SALDO ACREEDOR BARBA AZUL INVERSIONES FINANCIERAS 1 INVERSIONES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES # FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES 7 ANTICIPOS RECIBIDOS # COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES # ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

CTA 10

EMPRESA COMERCIAL TEJADA S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31.12.20XX (Expresado en miles de nuevos soles) PASIVO # 2,500.00 7300 -4800

CTA

11 3000 12 12600 -2100 -300 -300

3,000.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR 40 1 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 1100 7 CREDITO FISCAL -300 # ESSALUD 900 # CONTRIBUCIONES SOCIALES 1600 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 6 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES # ANTICIPOS OTORGADOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9 REMUNERACIONES POR PAGAR 4 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 2 DEPOSITOS EN GARANTIA # DEUDAS A LARGO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS # INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES # VENTAS DIFERIDAS # GASTOS OPERATIVOS PATRIMONIO 42 13700 -1800 46 6100 1600 -1000 9300 49 400 2300 -4000

9,900.00

CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 14 # PRESTAMOS AL PERSONAL # SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS # DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS EXISTENCIAS # MERCADERIAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO # SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO INVERSIONES MOBILIARIAS 8 ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 3 ACTIVO FIJO 16

2,700.00 200 2500 -900.00 -900

20 11800 18 800 30 8000 33 20000

11,800.00 800.00 8,000.00 20,000.00 CAPITAL # ACCIONES COMUNES RESERVA LEGAL # RESERVA LEGAL RESULTADOS ACUMULADOS # RESULTADO DEL EJERCICIO # PERDIDAS ACUMULADAS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300.00 300 53,100.00 50 21000 58 500 59 4000 -1700

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 39 # DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 5 INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO TOTAL ACTIVO 37

-5,000.00 -5000

3,300.00

11,900.00

16,000.00

-1,300

21,000.00 500.00 2,300.00

53,700.00 600.00