PRESUPUESTOS PROYECCIONES FINANCIERAS

Herramienta creada por ARMANDO MIRANDA VELA

amv977@yahoo.com
Diligencie solo las celdas en amarillo
1. Supuestos macroeconmicos (1)
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
PAGG
IPP
Crecimiento PIB
DTF T.A.

2009
4.00%
8.00%
0.00%
4.00%
5.00%
8.63%

2010
3.25%
2.28%
0.00%
3.25%
5.00%
7.94%

Observaciones Generales

2011
3.01%
4.55%
0.00%
3.01%
5.00%
7.08%

2012
3.02%
-2.74%
0.00%
3.02%
5.00%
6.33%

2013
3.02%
0.87%
0.00%
3.02%
5.00%
5.59%

- Herramienta creada con el fin de diligenciar el modelo financiero de FONADE para la

realizacin de las proyeccion de los estados financieros balance general, perdidas y
ganancias y establecer la viabilidad financiera del plan de negocios.
- Su diligenciamiento debe efectuarse considerando los estudios previos de viabilidad
y las cifras deben estar sustentadas en el plan de negocios en el tratamiento de las
variables de mercado, tcnicas y organizacionales.

(1). Especifique las metas gubernamentales de las variables macroeconmicas sealadas para los prximos cinco aos. Sus valores deben
corresponder a los consignados en el modelo financiero FONADE.

- Lea las intrucciones que aparecen al final de cada uno de los presupuestos de
ingresos, costos, gastos e inversiones.

2. Precio por producto (1)

Producto
Blusa dama
Pantalon Dama

Ao 1
14,000
20,000

- Ademas de permitir el diligenciamiento adecuado del modelo financiero FONADE, los

presupuestos deben utilizarse para alimentar la plataforma de Fondo Emprender.

3. Unidades vendidas por producto (1)

Producto
Blusa dama
Pantalon Dama

Ao 1
5,000
6,000

Ao 2
Ao 3
14,456
14,891
20,651
21,273
0
0
0
0
0
0
Total
34,000
35,107
36,164
(1). Indique el precio de venta de cada uno de los productos para el primer ao de operaciones del proyecto.

Ao 2
5,250
6,300

Ao 3
5,513
6,615

Ao 4
15,340
21,915
0
0
0
37,255

Ao 5
15,803
22,576
0
0
0
38,380

Ao 4
5,789
6,946

Ao 5
6,078
7,293

0
0
0
Total
11,000
11,550
12,128
12,735
(1). Indique para cada uno de los aos de proyeccin las metas de ventas en cantidades de producto por unidad de produccin.
4. Presupuesto de ventas (1)
Producto
Blusa dama
Pantalon Dama

Ao 1
Ao 2
Ao 3
70,000,000
75,892,034
82,093,959
120,000,000
130,100,629
140,719,738
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total
190,000,000
205,992,663
222,813,698
(1). Los resultados expresan el valor total de las metas de ventas para cada uno de los aos de proyeccin.

Ao 4
88,805,596
152,220,632
0
0
0
241,026,228

13,371

Ao 5
96,053,026
164,648,784
0
0
0
260,701,810

5. Presupuesto de materia prima e insumos (Costo por unidad de produccin) (1)

Producto:
Blusa dama
Unidad de Produccion (2):
Materia Prima e insumos (3)
Tela dacron
Hilo
Boton
Aplique bordado
Etiqueta
Bolsa plastica

Unidad
Unidad
metro
cono
unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Cantidad
1.00
0.04
6.00
1.00
1.00
1.00

Valor Unitario
Ao1
4,000.0
2,000.0
50.0
150.0
30.0
20.0

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao2
Ao3
Ao4
4,130.18
4,254.57
4,382.97
2,065.09
2,127.28
2,191.49
51.63
53.18
54.79
154.88
159.55
164.36
30.98
31.91
32.87
20.65
21.27
21.91
0.00
0.00
0.00

Proyeccin de Costos por unidad de produccin

Valor Unitario
Ao5
Valor Total Ao1 Valor Total Ao2 Valor Total Ao3 Valor Total Ao4
4,515.26
4,000.0
4,130.2
4,254.6
4,383.0
2,257.63
80.0
82.6
85.1
87.7
56.44
300.0
309.8
319.1
328.7
169.32
150.0
154.9
159.5
164.4
33.86
30.0
31.0
31.9
32.9
22.58
20.0
20.7
21.3
21.9
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Total Costo unitario de materias primas e insumos

(1) Establezca el costo unitario de la materia prima e insumos para cada uno de los productos del proyecto teniendo en cuenta su unidad de produccin o de venta.
(2) Detalle la unidad de produccin o de venta del producto. (ej. kilogramo, libra, unidad fsica etc.)
(3) Especifique cada una de las materias primas e insumos indicando su unidad de compra, la cantidad requerida por unidad de produccin y el valor unitario.
Producto:
Unidad de Produccion:
Materia Prima e insumos

Pantalon Dama
Unidad
Unidad
Metro
cono
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Tela lino
Hilo
Cremallera
Boton
Etiqueta
Bolsa plastica

Cantidad
1.20
0.08
1.00
1.00
1.00
1.00

Valor Unitario
Ao1
5500
2000
150
50
30.0
20

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao2
Ao3
Ao4
5,679.00
5,850.03
6,026.59
2,065.09
2,127.28
2,191.49
154.88
159.55
164.36
51.63
53.18
54.79
30.98
31.91
32.87
20.65
21.27
21.91
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Producto:
Unidad de Produccion:
Unidad

Total Costo unitario de materias primas e insumos

Producto:

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

4,580.0

Cantidad

Valor Unitario
Ao1

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao2
Ao3
Ao4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

4,729.1

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

4,871.5

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

5,018.5

Proyeccin de Costos por unidad de produccin

Valor Unitario
Ao5
Valor Total Ao1 Valor Total Ao2 Valor Total Ao3 Valor Total Ao4
6,208.48
6,600.0
6,814.8
7,020.0
7,231.9
2,257.63
160.0
165.2
170.2
175.3
169.32
150.0
154.9
159.5
164.4
56.44
50.0
51.6
53.2
54.8
33.86
30.0
31.0
31.9
32.9
22.58
20.0
20.7
21.3
21.9
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0

7,010.0

Total Costo unitario de materias primas e insumos

Materia Prima e insumos

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

7,238.1

7,456.1

7,681.2

Proyeccin de Costos por unidad de produccin

Valor Unitario
Ao5
Valor Total Ao1 Valor Total Ao2 Valor Total Ao3 Valor Total Ao4
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Unidad de Produccion:
Materia Prima e insumos

Unidad

Cantidad

Valor Unitario
Ao1

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao2
Ao3
Ao4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Proyeccin de Costos por unidad de produccin

Valor Unitario
Ao5
Valor Total Ao1 Valor Total Ao2 Valor Total Ao3 Valor Total Ao4
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0

Total Costo unitario de materias primas e insumos

Producto:
Unidad de Produccion:
Materia Prima e insumos

Unidad

Cantidad

Valor Unitario
Ao1

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao2
Ao3
Ao4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Cargo (2)

0.0

Jefe de produccin
Operario 1
Operario 2

52.00%
Salario Mensual
unitario
800,000
496,900
496,900

Total

Salario Anual
9,600,000
5,962,800
5,962,800
0
0
0
0
0
21,525,600

Prestaciones
4,992,000
3,100,656
3,100,656
0
0
0
0
0
11,193,312

Total Ao 1
14,592,000
9,063,456
9,063,456
0
0
0
0
0
32,718,912

Total Ao 2
15,066,892
9,358,423
9,358,423
0
0
0
0
0
33,783,738

(1) Corresponde al valor de la mano de obra directamente vinculada con la produccin. (No incluya empleados en administracin y ventas)
(2) Ingrese cada uno de los cargos directamente relacionados con la produccin.
6.1 Presupuesto de mano de obra directa pago de jornales (1)

Total Ao 3
15,520,653
9,640,266
9,640,266
0
0
0
0
0
34,801,185

0.0

0.0

Proyeccin de Costos por unidad de produccin

Valor Unitario
Ao5
Valor Total Ao1 Valor Total Ao2 Valor Total Ao3 Valor Total Ao4
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0
0.00
0.0
0.0
0.0
0.0

Total Costo unitario de materias primas e insumos

6. Presupuesto de mano de obra directa (1)
Factor prestacional

0.0

Total Ao 4
15,989,083
9,931,219
9,931,219
0
0
0
0
0
35,851,522

Total Ao 5
16,471,651
10,230,954
10,230,954
0
0
0
0
0
36,933,560

0.0

0.0

0.0

Labor
Cortadora (Jornales)

Numero de jornales
anuales
300

Valor del Jornal

(diario)
15,000

Total Ao 1
4,500,000
0
0
0
0
0
4,500,000

Total Ao 2
4,646,451
0
0
0
0
0
4,646,451

Total Ao 3
4,786,386
0
0
0
0
0
4,786,386

Total Ao 4
4,930,844
0
0
0
0
0
4,930,844

Total
300
Numero de empleos generados por jornales (2)
0.833333333
(1) Para proyectos agropecuarios es posible calcular la mano de obra a partir del numero de jornales anuales, para ello debe sealarse el numero de jornales anuales y
el valor del jornal. Para este tipo de contratacin no se considera el pago de prestaciones sociales.
(2) El resultado indica la equivalencia en nmero de empleos generados teniendo en cuenta el total de jornales anuales utilizados.
7. Calculo de costo unitario de mano de obra
Vr. Unitario de M. Vr. Unitario de M. Vr. Unitario de M. Vr. Unitario de M.
de O. Ao 1 (2)
de O. Ao 2
de O. Ao 3
de O. Ao 4
Blusa dama
2,481.26
2,440.01
2,393.73
2,348.45
Pantalon Dama
4,135.43
4,066.69
3,989.56
3,914.08
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0.00
8
3,383.54
3,327.29
3,264.15
3,202.38
(1) Especifique la duracin del proceso de produccin para cada producto en una misma unidad de tiempo (das, horas, minutos)
(2) Los resultados expresan el costo de la mano de obra por unidad de produccin.
Producto

Duracion Proceso
Produccin (1)
3
5

Vr. Unitario de
M. de O. Ao 5
2,304.24
3,840.40
0.00
0.00
0.00
3,142.12

8. Presupuesto de otros costos de fabricacion (1)

Rubro
Arrendamiento
Servicios pblicos
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Dotaciones
Otros

Vr. Mensual
350,000
150,000

60,000

Total

Total
Ao1
4,200,000
1,800,000
1,000,000
2,000,000
800,000
720,000

10,520,000

Total
Ao2
4,336,687.64
1,858,580.42
1,032,544.68
2,065,089.35
826,035.74
743,432.17
0.00
0.00
10,862,370.00

Total
Ao3
4,467,293.28
1,914,554.26
1,063,641.26
2,127,282.51
850,913.01
765,821.71
0.00
0.00
11,189,506.02

Total
Ao4
4,602,121.04
1,972,337.59
1,095,743.11
2,191,486.21
876,594.48
788,935.04
0.00
0.00
11,527,217.47

Total
Ao5
4,741,018.06
2,031,864.88
1,128,813.82
2,257,627.65
903,051.06
812,745.95
0.00
0.00
11,875,121.42

(1). Especifique el valor al primer ao de los costos directamente relacionados con la obtencin de los productos del proyecto. (No incluya gastos de administracin ni
de ventas).
9. Calculo de costo unitario de gastos de fabricacin (1)
CIF unitario por
Producto
producto ao 1
CIFBlusa dama
701.33
CIFPantalon Dama
1,168.89
CIF0
0.00
CIF0
0.00
CIF0
0.00
1,870.22
Total

CIF unitario por

producto ao 2
689.67
1,149.46
0.00
0.00
0.00
1,839.13

CIF unitario por

CIF unitario por
producto ao 3
producto ao 4
676.55
663.74
1,127.69
1,106.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,804.24
1,770.11

CIF unitario por

producto ao 5
651.26
1,085.53
0.00
0.00
0.00
1,736.79

(1) La cifras indican el costo unitario de los costos indirectos de fabricacin para cada uno de los productos. Utilice estos valores para diligenciar el
plan de compras en la plataforma de Fondo Emprender.
10. Presupuesto sueldos a empleados
Factor prestacional
Cargo (1)
1. Administracin
Administrador
Auxiliar administrativo

52.00%
No (2)
1
1

Salario Mensual (3)

1,000,000
515,000

Salario Anual
12,000,000
6,180,000

Prestaciones
6,240,000
3,213,600

Total
18,240,000
9,393,600

Total Ao 5
5,079,662
0
0
0
0
0
5,079,662

Subtotal
2. Ventas
Vendedor

0
0

0
0

0
0
27,633,600

9,600,000
0
0

4,992,000
0
0

14,592,000
0
0
14,592,000
42,225,600

Total
Ao3
29,392,237
3,829,109
1,914,554
850,913
382,911
0
638,185
0
1,531,643
765,822
0
0
0
0
0
0
39,305,374

Total
Ao4
30,279,327
3,944,675
1,972,338
876,594
394,468
0
657,446
0
1,577,870
788,935
0
0
0
0
0
0
40,491,652

Total
Ao5
31,193,190
4,063,730
2,031,865
903,051
406,373
0
677,288
0
1,625,492
812,746
0
0
0
0
0
0
41,713,734

Total
Ao3
15,520,653
2,127,283
3,829,109
2,552,739
0
0
0
0
0
24,029,783

Total
Ao4
15,989,083
2,191,486
3,944,675
2,629,783
0
0
0
0
0
24,755,028

Total
Ao5
16,471,651
2,257,628
4,063,730
2,709,153
0
0
0
0
0
25,502,162

2
1

800,000

Subtotal
1
Total
3
(1). Detalle cada uno de los cargos generados con el desarrollo del proyecto en las reas administrativas y de ventas.
(2). Especifique el numero de ocupantes del cargo.
(3). Corresponde al valor del salario mensual del cargo, independientemente del numero de ocupantes.
11. Presupuesto de Gastos de Administracion (1)
Total
Total
Ao1
Ao2
27,633,600
28,532,927
300,000
3,600,000
3,717,161
150,000
1,800,000
1,858,580
800,000
826,036
30,000
360,000
371,716
0
0
50,000
600,000
619,527
0
0
120,000
1,440,000
1,486,864
60,000
720,000
743,432
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
Total
36,953,600
38,156,243
(1). Especifique el valor al primer ao los gastos administrativos. Incluya los rubros que considere necesarios.
Rubro
Sueldos a empleados
Honorarios Contador
Arrendamientos
Otros impuestos
Servicios Bancarios
Seguros
Servicios Pblicos
Suscripciones y afiliaciones
Telfono, internet, correo
Suministros de oficina

Vr. Mensual

12. Presupuesto de Gastos de Ventas (1)

Rubro
Sueldos a empleados
Gastos de distribucin
Publicidad
Gastos de representacin
Gastos de viaje

Vr. Mensual

300,000
200,000

Otros Gastos en ventas

Total

Total
Ao1
14,592,000
2,000,000
3,600,000
2,400,000
0
0
0
0
0
22,592,000

Total
Ao2
15,066,892
2,065,089
3,717,161
2,478,107
0
0
0
0
0
23,327,249

(1). Especifique el valor al primer ao de los gastos en ventas. Incluya la cuantificacin de las acciones establecidas en el presupueso de mezcla de mercadeo
13. Inversiones diferidas (Gastos Anticipados) (1).
Descripcin
Cdigo de barras
Elaboracin prototipos
Escrituras y Gastos Notariales
Permisos y Licencias
Registro de libros contabilidad
Registro Mercantil
Registros, Marcas y Patentes
Registro Sanitario

Valor
1,000,000

100,000
150,000
700,000

Permiso planeacin mpal

Preoperativos
Sayco y acimpro
Bomberos
Uso del suelo
Evento de lanzamiento

Total
1,950,000
(1). Detalle el valor de cada uno de los gastos ocasionados en la etapa
preoperativa del proyecto.
21. Bases para la cuantificacin de las inversiones en capital de trabajo y su fuente de financiacin
Condiciones de venta (1)
Contado%
8 das %
15 das %
30 das %
45 das %
60 das %
90 das %
Total %
50.0%
50.0%
Porcentaje de las ventas
100.0%
Condiciones de compra de materias primas e
insumos (2)
Contado%
8 das %
15 das %
30 das %
45 das %
60 das %
90 das %
Total %
100.0%
Porcentaje de las compras
100.0%
(1) Especifique el porcentaje de ventas de contado y el porcentaje de ventas a crdito de acuerdo al plazo otorgado en das. La suma de estas condiciones debe ser igual al 100% de las ventas, en caso
contrario la casilla "I438" indica la inconsistencia con su sombreado color rojo.
(2) Si se considera la adquisicin de materias primas e insumos mediante el uso de crdito de proveedores, especifique el porcentaje de compras de contado y el porcentaje de compras a credito de
acuerdo al plazo otorgado en das. La suma de estas condiciones de compra debe ser igual al 100%, en caso contrario la casilla "I441" indica la inconsistencia con su sombreado color rojo.
22. Cuantificacin de las Inversiones en capital de trabajo (1).
Descripcin
Rotacin (Dias)

Inversin

Efectivo
Cartera

15

Inventario de Materia Prima

30

Inventario de Productos en Proceso

Concepto
Corresponde a los recursos en efectivo necesarios para cubrir necesidades inmediatas como caja menor e
0 imprevistos. Su rotacin se establece para un periodo muy corto (inferior a 15 das)

Su rotacin promedio corresponde a las condiciones de venta (fila 486), teniendo en cuenta el porcentaje de
7,916,667 ventas de contado, el porcentaje de ventas a crdito y el plazo en das.
Su rotacin promedio se establece teniendo en cuenta la perecibilidad de las materias primas e insumos, la
5,413,333 localizacin de los proveedores y/o el volumen mnimo de pedido.

1,419,152 Su rotacin corresponde exactamente a la duracin del proceso de produccin.

Su rotacin optima se establece teniendo en cuenta la necesidad de atender de manera oportuna la demanda
15
Inventario de Producto Terminado
4,257,455 de los clientes del negocio.
Total
19,006,606
(1). Establezca la rotacin promedio de cada una de las inversiones en capital de trabajo.
15. Inversiones fijas (1)
Rubro
1. TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
1.1 Terrenos
1.2 Adecuaciones
Subtotal
2. MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquina plana
Fileteadora
Bordadora
Ojaladora
Plancha Industrial
Cortadora elctrica
Mesa de corte
Herramientas menores

Unidad

Cantidad

globlal

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
globlal

Cantidad
4
2
1
1
1
1
1
1

Precio

3,000,000
Precio
2,000,000
5,000,000
6,000,000
9,500,000
2,000,000
600,000
800,000
600,000

Total
0
3,000,000
3,000,000
Total
8,000,000
10,000,000
6,000,000
9,500,000
2,000,000
600,000
800,000
600,000
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

Subtotal
3. MUEBLES Y ENSERES
Escritorio
Sillas
Archivador

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Cantidad
2
8
1

Precio
200,000
50,000
300,000

Subtotal
4. EQUIPOS DE OFICINA
Computador
Impresora

Unidad
Unidad
Unidad

Cantidad
1
1

Precio
1,500,000
300,000

Subtotal
5. SEMOVIENTES PIE DE CRIA

Unidad

Cantidad

Precio

Subtotal
6. CULTIVOS PERMANENTES

Unidad

Cantidad

Precio

Subtotal
Total
(1). Detalle el valor de cada una de las inversiones fijas del proyecto de acuerdo a su clasificacin.

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,500,000
Total
400,000
400,000
300,000
0
0
0
0
0
0
0
0
1,100,000
Total
1,500,000
300,000
0
0
0
0
0
0
0
1,800,000
Total
0
0
0
Total
0
0
0
43,400,000

23. Otros
Descripcin
1. Diferidos (aos amortizacin)
2. Dividendos (% de las utilidades)

Valor
5
50%

Concepto
Especifique el numero de aos de amortizacin de las inversiones diferidas.
Especifique el porcentaje anual de reparticin de las utilidades del negocio.

3. Rebajas y descuentos

0%

4. Provisin cuentas por cobrar

5. Rotacin promedio cuentas por pagar
(proveedores) en das.
7. Tasa Minima Aceptable de Retorno para
evaluar la inversin

3%
0
18%

Establezca el porcentaje promedio de las rebajas o descuentos que se otorgara a los clientes
del negocio.
Establezca el porcentaje correspondiente. (unicamente si considera inversin en cartera)
Si se contempla el acceso a crdito con los proveedores de materias primas e insumos,
especifique el plazo promedio en das.
Especifique la tasa correspondiente.

16. Resumen de las inversiones y fuente de financiacin

Rubro
Capital de Trabajo
Activos fijos
Diferidos
Total
Elaboracin y diseo: Armando Miranda Vela

Total
Fondo emprender
19,006,606
19,006,606
43,400,000
41,400,000
1,950,000
1,950,000
64,356,606
62,356,606

Emprendedor
2,000,000
2,000,000

nidad de produccin
Valor Total Ao5
4,515.3
90.3
338.6
169.3
33.9
22.6
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

5,170.0

nidad de produccin
Valor Total Ao5
7,450.2
180.6
169.3
56.4
33.9
22.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

7,913.0

nidad de produccin
Valor Total Ao5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0

nidad de produccin
Valor Total Ao5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0

nidad de produccin
Valor Total Ao5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0

Proyeccin de ventas:

Dia

Fecha de Inicio del Proyecto

Mes

Mes

Tamao del Perodo

Ao
5

Tiempo de Proyeccin

Lineal

Mtodo de Proyeccin
Costo de Venta
Poltica de Cartera:

La poltica de cartera considera la realizacin de las ventas bajo las siguientes condiciones: el 50% de contado, el
50% con crdito a 30 das, lo cual exige la disposicin de una inversin en el rubro cartera del capital de trabajo con
una rotacin promedio de 15 das.

NUEVO PRODUCTO O SERVICIO

Nombre del Producto o Servicio:

Blusa dama

Posicin Arancelaria:

14000

Precio de Lanzamiento:

0
0

%IVA:
%Ventas a Crdito:

%Retencion en la fuente:

PROYECCION DE VENTAS
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cant. Mes 1
Cant. Mes 2
Cant. Mes 3
Cant. Mes 4
Cant. Mes 5
Cant. Mes 6
Cant. Mes 7
Cant. Mes 8
Cant. Mes 9
Cant. Mes 10
Cant. Mes 11
Cant. Mes 12
Precio
Ventas Esperadas

14000

14456

14891

0.00

0.00

0.00

Verificacin
Cantidades anuales vendidas

5,000

5,250

5,513

Valor de las ventas

NUEVO PRODUCTO O SERVICIO

70,000,000.00

75,892,033.75

82,093,959.50

Nombre del Producto o Servicio:

Pantalon Dama

Posicin Arancelaria:
Precio de Lanzamiento:
%IVA:

20000
%Retencion en la fuente:

%Ventas a Crdito:
PROYECCION DE VENTAS
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cant. Mes 1
Cant. Mes 2
Cant. Mes 3
Cant. Mes 4
Cant. Mes 5
Cant. Mes 6
Cant. Mes 7
Cant. Mes 8
Cant. Mes 9
Cant. Mes 10
Cant. Mes 11
Cant. Mes 12
Precio
Ventas Esperadas

20000

20651

21273

0.00

0.00

0.00

Verificacin
Cantidades anuales vendidas

6,000

6,300

6,615

Verificacin
NUEVO PRODUCTO O SERVICIO

120,000,000.00

130,100,629.28

140,719,738.30

Nombre del Producto o Servicio:

Posicin Arancelaria:

Precio de Lanzamiento:
%IVA:

%Retencion en la fuente:

%Ventas a Crdito:
PROYECCION DE VENTAS
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cant. Mes 1
Cant. Mes 2
Cant. Mes 3
Cant. Mes 4
Cant. Mes 5
Cant. Mes 6
Cant. Mes 7
Cant. Mes 8
Cant. Mes 9
Cant. Mes 10
Cant. Mes 11
Cant. Mes 12
Precio
Ventas Esperadas

0.00

0.00

0.00

Verificacin
Cantidades anuales vendidas

Verificacin
NUEVO PRODUCTO O SERVICIO

0.00

0.00

0.00

Nombre del Producto o Servicio:

Posicin Arancelaria:

Precio de Lanzamiento:
%IVA:

%Retencion en la fuente:

%Ventas a Crdito:
PROYECCION DE VENTAS
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cant. Mes 1
Cant. Mes 2
Cant. Mes 3
Cant. Mes 4
Cant. Mes 5
Cant. Mes 6
Cant. Mes 7
Cant. Mes 8
Cant. Mes 9
Cant. Mes 10
Cant. Mes 11
Cant. Mes 12
Precio
Ventas Esperadas

0.00

0.00

0.00

Verificacin
Cantidades anuales vendidas

Verificacin
NUEVO PRODUCTO O SERVICIO

0.00

0.00

0.00

Nombre del Producto o Servicio:

Posicin Arancelaria:

Precio de Lanzamiento:
%IVA:

%Retencion en la fuente:

%Ventas a Crdito:
PROYECCION DE VENTAS
PERIODOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cant. Mes 1
Cant. Mes 2
Cant. Mes 3
Cant. Mes 4
Cant. Mes 5
Cant. Mes 6
Cant. Mes 7
Cant. Mes 8
Cant. Mes 9
Cant. Mes 10
Cant. Mes 11
Cant. Mes 12
Precio
Ventas Esperadas

0.00

0.00

0.00

Verificacin
Cantidades anuales vendidas

Verificacin

0.00

0.00

0.00

Producto o Servicio

Ao 1

Proyeccin de Ventas (Unidades)

Ao 2
Ao 3

Blusa dama

Pantalon Dama

Producto o Servicio

Ao 1

Proyeccin de Ingresos por Ventas

Ao 2
Ao 3

Blusa dama

0.00

0.00

0.00

Pantalon Dama

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

Total

0.00

0.00

0.00

Iva

0.00

0.00

0.00

Total con Iva

0.00

0.00

0.00

Elaboracin y diseo: Armando Miranda Vela

Comentarios para la aplicacin en plataforma

Herramienta creada con el fin de facilitar la alimentacin de la
plataforma Fondo Emprender en lo relacionado al ingreso de la
informacin en la pestaa "Proyecciones de Ventas", para lo cual se
simula las ventanas correspondientes.

- En plataforma debe ampliarse el periodo de proyeccin a 5 aos y

posteriormente hacer clic en actualizar

s 5dd

- El tamao del periodo debe guardar correspondencia con la obtencin

de la produccin, se recomienda de manera general programar las
ventas para periodos mensuales. Unicamente en los proyectos
agropecuarios podra considerarse peridos trimestrales o semestrales.

- Teniendo en cuenta las condiciones de ventas establecidas para

efectos de determinar la inversin en cartera, se presenta una
propuesta de los terminos bajo los cuales debe redactarse la poltica de
cartera.

ciones: el 50% de contado, el

artera del capital de trabajo con

- En plantaforma, para cada producto debe especificarse la posicin

arancelaria. Realice la busqueda utilizando preferiblemente una sola
palabra.

%Retencion en la fuente:

- Se recomienda no considerar el IVA tanto para efectos de la

realizacin de las proyecciones financieras, como para el ingreso del
valor de las ventas en plataforma.
Ao 4

Ao 5
- Realice la programacin de las ventas para los cinco aos
proyectados considerando las metas establecidas para cada ao en el
presupuesto de ventas.

15340

15803

0.00

0.00

5,789

6,078

88,805,595.75

96,053,025.85

%Retencion en la fuente:

- Verifique que el valor de las ventas esperadas sea igual al valor de

las cifras consigandas en el fila de verificacin.

Ao 4

Ao 5

21915

22576

0.00

0.00

6,946

7,293

152,220,632.25

164,648,784.26

%Retencion en la fuente:

Ao 4

Ao 5

0.00

0.00

0.00

0.00

%Retencion en la fuente:

Ao 4

Ao 5

0.00

0.00

0.00

0.00

%Retencion en la fuente:

Ao 4

Ao 5

0.00

0.00

0.00

0.00

Ao 4

Ao 5
0

Ao 4

Ao 5
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

- Una vez diligenciada la plataforma verifique que los resultados de la

proyeccin de ventas sean iguales a los obtenidos en este cuadro. Se
puede manejar una diferencia tolerable debido a las aproximaciones
decimales en la variacin de los precios por el indice inflacionario.

Materias Primas e Insumos

Producto:

Blusa dama

Unidad de Produccion:
Materia Prima e insumos

Unidad
Valor Unitario
Ao1

Valor Unitario
Ao2

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao3
Ao4

Valor Unitario
Ao5

Unidad

Cantidad

Tela dacron

metro

1.0000

4000.00

4130.18

4254.57

4382.97

4515.26

Hilo

cono

0.0400

2000.00

2065.09

2127.28

2191.49

2257.63

Boton

unidad

6.0000

50.00

51.63

53.18

54.79

56.44

Aplique bordado

Unidad

1.0000

150.00

154.88

159.55

164.36

169.32

Etiqueta

Unidad

1.0000

30.00

30.98

31.91

32.87

33.86

Bolsa plastica

Unidad

1.0000

20.00

20.65

21.27

21.91

22.58

Producto:

Pantalon Dama

Unidad de Produccion:

Unidad
Unidad

Cantidad

Tela lino

Metro

1.2000

5500.00

5679.00

5850.03

6026.59

6208.48

Hilo

cono

0.0800

2000.00

2065.09

2127.28

2191.49

2257.63

Cremallera

Unidad

1.0000

150.00

154.88

159.55

164.36

169.32

Boton

Unidad

1.0000

50.00

51.63

53.18

54.79

56.44

Etiqueta

Unidad

1.0000

30.00

30.98

31.91

32.87

33.86

Bolsa plastica

Unidad

1.0000

20.00

20.65

21.27

21.91

22.58

Cantidad

Valor Unitario
Ao1

Valor Unitario
Ao2

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao3
Ao4

Valor Unitario
Ao5

Cantidad

Valor Unitario
Ao1

Valor Unitario
Ao2

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao3
Ao4

Valor Unitario
Ao5

Materia Prima e insumos

Valor Unitario
Ao2

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao3
Ao4

Valor Unitario
Ao1

Valor Unitario
Ao5

Producto:
Unidad de Produccion:
Materia Prima e insumos

0
Unidad

Producto:
Unidad de Produccion:
Materia Prima e insumos

0
Unidad

Producto:
Unidad de Produccion:

Materia Prima e insumos

Unidad

Cantidad

Valor Unitario
Ao1

Valor Unitario
Ao2

Valor Unitario
Ao1

Valor Unitario
Ao2

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao3
Ao4

Mano de obra directa

Cargo
Jefe de produccin

Proyeccin de precios
Valor Unitario
Valor Unitario
Ao3
Ao4

Valor Unitario
Ao5

1326.55

1304.49

1279.74

1255.52

1231.89

Operario 1

823.95

810.25

794.88

779.84

765.16

Operario 2

823.95

810.25

794.88

779.84

765.16

Jornales

409.09

402.29

394.66

387.19

379.90

Mano de obra directa

Cargo

Blusa dama

Cantidades por producto

Pantalon Dama

Jefe de produccin

0.7333

1.2222

Operario 1

0.7333

1.2222

Operario 2

0.7333

1.2222

Jornales

0.7333

1.2222

Cantidad

CIF unitario por

producto ao 1

Costo unitario de gastos de fabricacin (1)

Producto

CIF unitario por

producto ao 2

CIF unitario por

producto ao 3

CIF unitario por

producto ao 4

CIF unitario por

producto ao 5

CIFBlusa dama

1.00

701.33

689.67

676.55

663.74

651.26

CIFPantalon Dama

1.00

1,168.89

1,149.46

1,127.69

1,106.37

1,085.53

CIF0
CIF0
CIF0

Valor Unitario
Ao5