ESTUDIO FINANCIERO CAF LEYENDA LTDA.

DESCRIPCION

Salario Minimo legal vigente ao 2011

AUXILIO DE TRANSPORTE
DA ORDINARIO
VALOR HORA ORDINARIA

TOTALES
SECRETARIA
535,600
750,000
63,600
63,600
17,853
25,000
2,232
3,125

OPERARIOS
580,000
63,600
19,333
2,417

TRABAJO EXTRA O COMPLEMENTARIO

EXTRAS
VALOR HORA EXTRA DIURNO ORDINARIO
VALOR EXTRA NOCTURNO ORDINARIO
VALOR HORA RECARGO NOCTURNO ORDINARIO
VALOR HORA EXTRA DIURNO DOMINICAL
VALOR HORA EXTRA NOCTURNO DOMINICAL
VALOR HORA RECARGO NOCTURNO DOMINICAL
VALOR HORA DOMINICAL
VALOR DA DOMINICAL

Numero Horas extras

13
17
TOTAL

FACTOR
1.25
1.75
0.35
2.00
2.50
2.10
1.75
1.75

EXTRA
2,790
3,905

VALOR
2,790
3,905
781
4,463
5,579
4,687
3,905

VALOR
36,265
66,392
102,657

3,906
5,469
1,094
6,250
7,813
6,563
5,469
5,469

O
3,021
4,229
846
4,833
6,042
5,075
4,229
4,229

NOMINA

CARGO
GERENTE
SECRETARIA
VENDEDOR
VENDEDOR
OPERARIO
OPERARIO
TOTALES

NOMBRE
Jhon Fredy Rojas
Lucy Rincon
jeferson basto
Andres Sanabria
Luis Garzon
Lorena Dias

SALARIO BASICO
2,700,000
750,000
600,000
600,000
580,000
580,000

PROVISION PRESTACIONES SOCIALES

PRESTACIONES SOCIALES % EMPLEADOR
PRIMA
CESANTIAS
INT. CESANTIAS
VACACIONES
TOTAL PESTRACION
SOCIAL

8.33%
8.33%
1%
4.17%
21.83%

APORTE PARAFISCALES
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACION
TOTAL APORT PARAF

2%
3%
4%
9%

SEG. SOCIAL
SALUD
PENSION
RIESGO PROFESIONALES
TOTAL SEG SOCIAL

8.5%
12%
0.522%
21.022%

TOTAL PROVISIONES

51.855%

NOMINA

DIAS
30
30
30
30
30
30

D E V E N G A D O
SUELDO
AUX TRANS H. EXTRAS
COMISIONES TOTAL DEVENGADO
2,700,000
2,700,000
750,000
63,600
98,438
912,038
600,000
63,600
663,600
600,000
63,600
663,600
580,000
63,600
643,600
580,000
63,600
87,604
731,204
5,810,000
318,000
186,042
0
6,314,042

D E D U C C I O N E S
TOTAL
SALUD
PENSION
TOTAL DEDUCCIONES PAGADO
FIRMA
229,500
324,000
553,500
2,146,500
72,117
101,813
173,930
738,108
51,000
663,600
51,000
663,600
49,300
643,600
56,746
80,113
136,859
594,345
509,664
505,925
864,289
5,449,753

SERVICIOS PUBLICOS
agua
luz
telefono
totales

MENSUAL
AO 1
AO 2
AO 3
220,000
2,640,000
2,774,640
2,916,147
380,000
4,560,000
4,792,560
5,036,981
450,000
5,400,000
5,675,400
5,964,845
1,050,000
12,600,000
13,242,600
13,917,973

GASTOS DE ADMINISTRACION
Salario Del Gerente
Salario Secretaria
Dotaciones
Capacitaciones
Servicios Publicos (10%)
TOTALES

MENSUAL
AO 1
AO 2
AO 3
4,100,094
49,201,128
51,710,386
54,347,615
1,384,978
16,619,731
17,467,337
18,358,172
120,000
1,440,000
1,513,440
1,590,625
100,000
1,200,000
1,261,200
1,325,521
105,000
1,260,000
1,324,260
1,391,797
5,810,072
69,720,859
73,276,623
77,013,731

GASTOS DE VENTAS
Salario Del Vendedor (2)
Dotaciones
Capacitaciones
Servicios Publicos (15%)
Publicidad
TOTALES

MENSUAL
AO 1
AO 2
AO 3
1,007,712
12,092,544
12,709,264
13,357,436
80,000
960,000
1,008,960
1,060,417
150,000
1,800,000
1,891,800
1,988,282
157,500
1,890,000
1,986,390
2,087,696
604,167
7,250,000
7,619,750
8,008,357
1,395,212
23,992,544
25,216,164
26,502,188

PLAN PUBLICITARIO
Radio
Tv Local
Volantes
TOTALES
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS
envases 250 G
servicios publicos
vendedor
TOTALES

1
450,000
800,000
200,000
1,450,000

3
450,000
800,000
200,000
1,450,000

5
450,000
800,000
200,000
1,450,000

9
450,000
800,000
200,000
1,450,000

MENSUAL
AO 1
AO 2
AO 3
2,000,000
24,000,000
25,224,000
26,510,424
1,800,000
21,600,000
22,701,600
23,859,382
1,700,000
20,400,000
21,440,400
22,533,860
5,500,000
66,000,000
69,366,000
72,903,666

MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARIO (2)
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN
SERVICIOS PUBLICOS 75%

2,382,516

28,590,194

30,048,294

31,580,757

787,500

9,450,000

9,931,950

10,438,479

MANO DE OBRA INDIRECTA

MATERIALES INDIRECTOS
MANTENIMIENTO
TOTALES

200,000
500,000
300,000
1,787,500

2,400,000
6,000,000
3,600,000
21,450,000

2,522,400
6,306,000
3,783,600
22,543,950

2,651,042
6,627,606
3,976,564
23,693,691

12 TOTALES
PROMEDIO
450,000
2,250,000
800,000
2,250,000
200,000
1,000,000
1,450,000
7,250,000
604,167

PRESUPUESTO DE VENTA
PRODUCTO
CAF GRANULADO Y MOLIDO
ORGANICO

MENSUAL
UNIDADES
PRECIO
3,600

10,000

TOTAL MENSUAL

AO 2011
TOTAL ANUAL

36,000,000

LAS VENTAS SE INCREMENTAN EN 4%

DESCRIPCION
Registro cmara de comercio
Registro mercantil
Industria y comercio
Registro invima
Estudio de nombre de establecimiento
Formularios cmara de comercio
total

VALOR (PESOS)
500.000
56.000
200.000
3.500.000
3.800
2.300
4.262.100

432,000,000

AO 2012
TOTAL ANUAL

449,280,000

AO 2013
TOTAL ANUAL

469,497,600

ESTADO DE COSTOS DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

AO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
(+)COMPRA DE MATERIALES
(-) DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS
(=) MATERIALES DISPONIBLES PARA LA PRODUCCION
(-) INVENTARIO FINAL DEMATERIALES
(=) MATERIALES APLICADOS A LA PRODUCCION
(+) MANO DE OBRA DRECTO M.O.D
(+) COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION C.I.P
(=) COSTOS DE PRODUCCION
(+) PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(+) PRODCTOS TERMINADOS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(-)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINANOS
(=) ESTADO DE COSTO DE LOS PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS

AO
0
1
5,500,000 66,000,000
0
1
5,500,000 65,999,999
0
1
5,500,000 65,999,998
2,382,516 28,590,194
1,787,500 21,450,000
9,670,016 116,040,192
0
0

0
0

0
0
0
0
9,670,016 116,040,192

OS Y VENDIDOS
AO

AO
2
3
69,366,000 72,903,666
2
3
69,365,998 72,903,663
2
3
69,365,996 72,903,660
30,048,294 31,580,757
22,543,950 23,693,691
121,958,240 128,178,108
0
0

0
0

0
0
0
0
121,958,240 128,178,108

INVERSIONES FIJAS

CANTIDAD
3
3
1
2
3
4
1
3
1
3
5
2

EQUIPO

VALOR
UNITARIO

Sillas
Escritorios
aparato telefonico
camionetas
Vitrina Exibicin
Mostrador
Maquina Produccin
extingidor
caja registradora
Computador
Activos Fijos Varios
Papeleras

VALOR
TOTAL

80,000
300,000
250,000
2,000,000
900,000
1,000,000
9,000,000
300,000
1,500,000
1,600,000
4,000,000
75,000
TOTAL INVERSIN FIJA

240,000
900,000
250,000
4,000,000
2,700,000
4,000,000
9,000,000
900,000
1,500,000
4,800,000
20,000,000
150,000
48,440,000

INVERSIONES DIFERIDAS

CONCEPTO
Gastos de legalizacin
Adecuacin Local

3 AOS
1,500,000
6,000,000
9,000,000
16,500,000

Remodelacin rea Produccin

TOTALES

1 AO
500,000
2,000,000
3,000,000
5,500,000

INVERSIN CIRCULANTE

CONCEPTO
Compra MP o Mercancias
Publicidad

3 AOS
5,500,000
604,167

TOTALES
RESUMEN INVERSION INICIAL
CONCEPTO
Inversion Fija
Inversion Diferida
Inversin Circulante
TOTAL

6,104,167

VALOR
48,440,000
16,500,000
6,104,167
71,044,167

COSTO DE VENTAS PROYECTADO

AO 1 (X Unidades X Cto Unit)

AO 2 (X Unidades X Cto Unit)

116,040,192

AO 3 (X Unidades X Cto Unit)

121,958,240

128,178,108

GASTOS DE DEPRECIACIN
AO 1

AO 2
4,844,000

AO 3
4,844,000

4,844,000

PROYECCION DE INGRESOS ANUALES POR VENTAS

AO 1

AO 2

AO 3

260,000,000

286,000,000

314,600,000

se va a convertir en activos fijo (lo q posee la empresa)

serie de gasto que incurre la empresa para su creacion no son recuperables los gastos

el efectivo para poder abrir mi negocio se escoge el valor de la materia prima mensual

Disminucin del valor o precio de algo, ya con relacin al que an

on no son recuperables los gastos

cio de algo, ya con relacin al que antes tena

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Brutas (Anuales)
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en ventas
Gastos de Administracin
Amortizacin de Diferidos
Depreciacin
Gastos de Ventas
Utilidad Operacional
Imporenta
Utilidad del Ejercicio

AO 1

AO 2

AO 3

260,000,000
116,040,192
143,959,808
69,720,859
5,500,000
4,844,000
23,992,544
39,902,405
13,965,842
25,936,563

286,000,000
121,958,240
164,041,760
73,276,623
5,500,000
4,844,000
25,216,164
55,204,974
19,321,741
35,883,233

314,600,000
128,178,108
186,421,892
77,013,731
5,500,000
4,844,000
26,502,188
72,561,973
25,396,691
47,165,283

BALANCE GENERAL PROYECTADO

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

ACTIVO
Efectivo

$ 6,104,167

$ 56,350,572

$ 107,933,704

Activo Fijo

48,440,000

48,440,000

48,440,000

48,440,000

16,500,000
$ 71,044,167

-4,844,000
11,000,000
$ 110,946,572

-9,688,000
5,500,000
$ 152,185,704

-14,532,000
0
$ 205,425,936

13,965,842
13,965,842

19,321,741
19,321,741

25,396,691
25,396,691

$ 71,044,167

$ 71,044,167

$ 71,044,167

$ 71,044,167

Utilidad del ejercicio

25,936,563

35,883,233

47,165,283

Utilidad Acumulada

25,936,563

61,819,796

Depreciacin acumulada
Dieridos
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Imporenta
TOTAL PASIVO

$ 171,517,936

PATRIMONIO
Capital

TOTAL PATRIMONIO

$ 71,044,167

$ 96,980,730

$ 132,863,963

$ 180,029,246

TOTALPASIVO Y
PATRIMONIO

$ 71,044,167

$ 110,946,572

$ 152,185,704

$ 205,425,936

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

saldo inicial

AO 1
AO 2
AO 3
$ 6,104,167
$ 56,350,572
$ 107,933,704

ENTRADAS
Ventas

260,000,000

286,000,000

314,600,000

$ 266,104,167

$ 342,350,572

$ 422,533,704

Total Entradas
SALIDAS

Costo de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Imporrenta
TOTAL SALIDAS
SALDO FINAL

$ 116,040,192
69,720,859
23,992,544
0
$ 209,753,595

$ 121,958,240
73,276,623
25,216,164
13,965,842
$ 234,416,868

$ 128,178,108
77,013,731
26,502,188
19,321,741
$ 251,015,768

$ 56,350,572

$ 107,933,704

$ 171,517,936

DEPRECIACION EN LINEA RECTA

COSTO DE
CONCEPTO

ADQUISICION

Equipo de Oficina

$48,440,000

TOTAL

$48,440,000

VIDA
UTIL

10

0.1

DEPREC.
ANUAL

4,844,000

4,844,000

OPERATIVO
%
VALOR
100%

4,844,000

4,844,000

ADMINISTR
ATIVO

ECTA
ADMINISTRATIVO
%
VALOR
0%

$
$

V/R RESIDUAL

$24,220,000
-

$24,220,000

FLUJO DE FONDOS
Inversiones
Activos Fijos

Fondos Disponibles

48,440,000
-

Capital de Trabajo

71,044,167

Inversion Total

119,484,167

INICIO

PRIMER AO

SEGUNDO AO

TERCER AO

INGRESOS
Ingresos por Ventas

260,000,000

286,000,000

314,600,000

260,000,000

286,000,000

314,600,000

Administrativos

69,720,859

73,276,623

77,013,731

Operativos

23,992,544

25,216,164

26,502,188

Intereses Financ.

Impuesto Renta

13,965,842

19,321,741

19,321,741

TOTAL ING. OPER.

COSTOS Y GASTOS

TOTAL COSTOS Y GASTOS

107,679,245

117,814,527

25,396,691

RENTA NETA

367,679,245

403,814,527

339,996,691

Depreciacin

4,844,000

4,844,000

4,844,000

Amortizacin Diferidos

5,500,000

5,500,000

5,500,000

378,023,245

414,158,527

350,340,691

(119,484,167) $

378,023,245

414,158,527

350,340,691

Flujo Fondos Oper. Neto

Flujo Fondos del Proyecto

VALOR PRESENTE NETO

$654,564,989

T.I.R.

34%

T.I.R.M.

12%

Cuando El valor T.I.R. es mayor que cero, indica que los ingres
Esto es, que los dineros invertidos en el proyecto renten a una ta

ue cero, indica que los ingresos esceden a los egresos y por tanto obtenemos beneficios adicionales
en el proyecto renten a una tasa superior a la de Oportunidad y por tanto se acepta el proyecto