Plan de Negocio Disco Mvil Sound Fusion

PLAN DE NEGOCIOS
DISCO MOVIL SOUND FUSION, S.A.
I. DESCRIPCION DE LA EMPRESA. A. Introduccin a la Empresa.
1. Misin: Por medio de la mejor tecnologa, msica, entusiasmo y dedicacin, hacer fiestas y eventos de calidad, brindando el mejor sonido y lo ltimo en msica y efectos audiovisuales en toda la ciudad. 2. Expectativas de los Socios: La mayor expectativa de los socios es tener un negocio propio, que sea rentable y creciente en el mbito del entretenimiento, llegando (los socios) a obtener mejores ingresos y niveles de vida. 3. Expectativas de los Clientes: Obtener lo mejor y lo ms nuevo en msica, efectos y tecnologa en sus fiestas a precios competitivos y justos, con una atencin amable y personalizada. 4. Filosofa de la Empresa: Dar al cliente un servicio con amabilidad y atencin personalizada, promoviendo la dedicacin, el esmero y la amabilidad como bases de esta empresa, para con sus clientes, equipo de trabajo y pblico en general.

B. Naturaleza de la Empresa.
1. Sobre la Industria: Este tipo de negocio por lo general es Local (Intermunicipal), debido a que los demandantes de este servicio son de la misma ciudad o departamento, a menos que la Disco mvil sea muy reconocida, la pueden solicitar de otras ciudades del pas.

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Esta industria se encuentra en su fase de madurez; ya que desde los aos 80s existan Disco mviles en el pas, y hasta el momento es un tipo de negocio que se mantiene activo y solicitado en todos los lugares, por lo que no puede estar en una etapa de obsolencia o envejecimiento. Este tipo de negocio tiene mucha demanda actualmente y se espera que para el futuro siga constante, mayormente de la gente joven y adulta (< 45 aos), los cuales tienen mayor atraccin hacia este tipo de eventos (fiestas, 15 aos, bodas, etc.), siendo este servicio accesible debido a sus precios competitivos (menores que contratar a un conjunto o grupo musical). La competencia en esta industria es leal y pasiva. Debido a que la publicidad que pagan las Disco mviles es poca (generalmente en Radios), no hay muchos anuncios publicitarios desleales hacia otras discos mviles. 2. Giro de la Empresa: La Disco mvil SoundFusion, S.A. es una empresa de servicios que est enfocada hacia la animacin y realizacin de fiestas y eventos de todos los tipos, especialmente eventos privados (cumpleaos, 15 aos, bodas, etc.).

C. Producto o Servicio.
Los potenciales clientes que pueden demandar este servicio son personas jvenes y adultas (< 45 aos), los cuales demandaran los servicios de esta disco mvil para los diferentes eventos privados como: 15 aos, bodas, fiestas particulares, etc. Dichos clientes, generalmente adquieren servicios en base a criterios como: Servicios completos que incluyen luces audio-rtmicas, efectos de humo y de burbujas, etc. Buena tecnologa en amplificadores, parlantes, controles de luces, entre otros. Amplia gama de msica de todos los tipos (Merengue, cumbias, reggae, disco, techno, trance, romnticas, etc.) Precios competitivos y justos (menores al de conjuntos musicales u otros) Entre otros criterios de compras. Este tipo de mercado pequeo y abierto (No es monopolizado), aunque los aparatos necesarios para este servicios (Amplificadores, Ecualizadores, Torna
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meses, etc.) son de altos costos, haciendo algo difcil la entrada al negocio. Sin embargo, la captacin de una porcin de este mercado, consiste en ofrecer los mejores precios y calidad en el servicio brindado. Tomando de referencia la poblacin de la cuidad de Len aproximadamente de unos 183,500 habitantes, donde la poblacin que podra contratar estos servicios conforma aproximadamente un 3.54% de la poblacin de Len. Por lo que, aproximadamente se hacen unas 6,496 personas aptas y dispuestas a adquirir el servicio de Disco Mvil para sus eventos privados en un ao. De las cuales, con una buena promocin y publicidad inicial, se podra obtener un 2% del mercado local (ciudad de Len) en un ao, es decir unos 130 servicios de animacin de eventos al ao (promedio de 10 al mes). Esta tasa es relativamente baja, porque existen algunas discos mviles que son muy conocidas y solicitadas en esta ciudad y en otros departamentos, abarcando as la mayor parte del mercado, quedando la mayora de disco mviles con poca parte del mercado local. Los competidores ms importantes del negocio son disco-mviles pequeas que tienen la misma calidad en tecnologa y msica, disco-mviles grandes y de renombre (Flacks Tromp de Irving, POP Luna, etc.) y conjuntos musicales (MACOLLA, La Nueva Compaa, etc.), aunque estos ltimos de menor importancia, porque sus precios son altos, y no cualquiera contrata sus servicios. Ventajas de esta empresa: - Algunas disco mviles pequeas (similares a esta) ofrecen precios ms altos de los que esta disco mvil pretende ofrecer. - La atencin brindada por esta empresa es personalizada y amable, cosa que pocas discos mviles ofrecen y que los clientes prefieren. - Buena tecnologa en Aparatos de sonidos, efectos visuales, etc. en relacin a muchas discos mviles pequeas parecidas a esta.
b)

a)

Desventajas de esta empresa: - Otras empresas cuentan con personal capacitado o recursos suficientes para publicidad y promocin de estos servicios.
-

Algunas discos mviles tienen mayor tiempo en el negocio, lo que los ha hecho ms conocidos y solicitados. Otras empresas conocen mejor los altos y bajos del negocio por lo que en una crisis o mala racha, saben como responder y solucionar.

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D. Administracin de la Empresa.
1. Objetivo y Meta General en el rea Administrativa: a) Objetivo: Coordinar, controlar y realizar una gestin de todos los recursos eficiente y eficazmente, para lograr as mejorar la productividad y la rentabilidad de esta empresa. b) Meta: - Lograr la obtencin de suficientes recursos monetarios a fines del ao 2004 para as lograr la ampliacin de la tecnologa en aparatos de sonidos y efectos visuales. 2. Funciones de la Empresa Elaborar y ejecutar planificacin estratgica mensual y anual. Brindar los servicios de animacin de eventos y fiestas.

Dar constante mantenimiento y actualizacin a los aparatos de sonido y de efectos. Mantener constantes y activas las relaciones con los proveedores de msica y de aparatos de sonido y de efectos. Buscar y realizar contactos con clientes actuales y clientes potenciales, manteniendo una atencin personalizada. 3. Personal de la Empresa: El personal que se ha seleccionado para trabajar en la empresa es: -Rosaura I. Centeno Matus. (Administrador Financiero) -Yader V. Centeno Matus. (Resp. de Operaciones) -Gabriela Castelln Reyes. (Resp. de Marketing y Relaciones Pblicas) -Juan Pablo Rivas. (Ayudante) -Roger Barrios Rojas. (Ayudante)

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-lvaro Jos Paiz (Ayudante)

II- MERCADOTECNIA. A. Objetivos a corto, mediano y largo plazo.

1. Corto plazo: Realizar una campaa publicitaria y de promocin inicial para dar a conocer la disco mvil. Buscar y establecer clientela de los servicios ofrecidos. 2. Mediano plazo:

Aumentar la clientela considerablemente, logrando as mayor parte del mercado. Mantener constantes promociones de ventas. 3. Largo plazo:

Establecimiento de clientes activos y satisfechos en toda la ciudad. Ser una de las discos mviles mas reconocidas en Len.

B. Definicin del servicio que presta la empresa.

Esta disco mvil ofrecer el servicio completo de animacin de fiestas y eventos, el cual consiste en 6 horas de las mejores msicas y mezclas en vivo, con efectos de humo y luces audio rtmicas. Dicho servicio, debido a su principal caracterstica de atencin personalizada, ser adaptado a los gustos, preferencias y exigencias del cliente, como por ejemplo: si el evento es un cumpleaos para nios, el cliente puede pedir msica para nios (Barney, Cepillin, etc.) o que se evite msica grosera o msica para adultos, entre otras opciones. Este servicio esta diseado y planeado para dar la mayor satisfaccin al cliente, por sus mltiples caractersticas como: servicio completo, amable,
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personalizado y con bajos precios. Adems de las constantes promociones y ofertas que le darn un valor agregado al servicio.

C. El mercado meta de la empresa.

1- Variables demogrficas: La ciudad de Len, a como todo el pas, esta conformado mayormente por jvenes (<25) y adultos, da muchas oportunidades para satisfacer a un mercado joven poco satisfecho. Adems hay otras variables demogrficas que dan ventajas como por ejemplo la mayora del genero femenino, la cual demanda gran parte de los servicios como fiestas, cumpleaos, quince-aos, bodas, piatas, etc. 2- Variables psicogrficas: Debido a que la ciudad es de mayora jvenes, hay una cultura muy atrada hacia las celebraciones, fiestas, eventos y otros, lo cual se refleja en costumbres de realizar fiestas y eventos privados mayormente lo cual da una aceptacin y preferencia muy buena hacia las discos mviles como alternativa de entretenimiento y animacin de eventos. Otra variable psicogrfica a tomarse muy en cuenta, es la religin la cual influye mucho en el comportamiento del mercado meta, siendo la mayora de la religin catlica y una minora protestantes; siendo la primera tolerante a este tipo de entretenimiento. Por lo cual en resumen, el mercado meta sera la poblacin joven (< de 25 aos) y adulta (< de 45 aos) de ambos sexos y de religiones tolerantes a este tipo de entretenimiento sano.

D. Investigacin de Mercados.
1. Marco de Referencia: Se realiz una pequea investigacin de mercado, para este negocio, obteniendo buenas razones para el ingreso a este mercado, para lo cual se tomaron datos de las siguientes fuentes: a) Fuentes de informacin primaria: Centros de estudios de Secundarias y Universidades, Centros de trabajos donde haya mayormente jvenes.

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b) Fuentes de informacin secundaria: Lugares de trabajo donde haya adultos y padres de familia que tienen hijos en Secundaria y Universidades, y otros lugares donde hayan encuestas de este tipo.

2. Objetivos del estudio:

Descubrir veraz y eficazmente la posibilidad o alternativa de entrar al mercado del entretenimiento a domicilio (disco mvil), y mantenerse activo en l. Obtener algunas ventajas que se encontraran al realizar este estudio como son: el tipo de servicio ms solicitado, algunos gustos y preferencias, entre otros.

3. Mtodo: El mtodo utilizado fue la realizacin de encuestas en los diferentes centros de estudios secundarios y universitarios, lugares de trabajos de jvenes, parques y diferentes barrios y repartos de Len. Los elementos de dicha encuesta fueron todos los estudiantes (secundaria y universidad) jvenes y adultos (< 45 aos), que trabajan o pasan por los parques, personas en general en sus casas (en los barrios y repartos.). Los requisitos que se usaron para determinar a quien hacer la encuesta fueron: Que estuvieran en los lugares antes mencionados. Que formaran parte del mercado meta. Que fueran residentes de la ciudad.

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Formato de Hoja de Encuesta

Nombre:_______________________________________________________ Edad:____________ Barrio o Repto.:_______________________________ 1. Ha usted realizado algn evento privado con disco mvil? (15 aos, bodas, etc.) S No

2. Estudia, trabaja o ambos?

Estudia Secundaria

Trabaja Universidad

Ambos

3. Si lo invitaran a un evento o fiesta, cual de los sig. Escogera. Fiestas Pblicas Discothec Fiestas privadas con disco mvil

4. Cul evento o fiesta considera usted mas sano y divertido? Bar/Restaurante Eventos privados con disco mvil

5. Si usted o su hija desean celebrar sus 15 aos con quien lo hara. Con discothec Con disco mvil

6. Si usted o su hij@ desean celebrar una boda con quien la haran. Con discothec Con disco mvil

7. Si usted quisiera contratar una disco mvil, como le gustara la atencin? Personalizada y amable Rpida y sin demora
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Igual que cualquier otra empresa 8. Qu tipo de servicio de eventos privados le gustara ms? Servicio Completo al mismo costo Servicio Estndar, igual a las dems disco mviles Servicio Express (sin luces, etc.) 9. Le gustara que sus eventos privados sean amenizados con mezclas en vivo segn su preferencia o sin mezclas, solo msica continua? Con mezclas en vivo Msica continua (normal)

10. Cul de las siguientes ofertas post ventas le gustara? Descuento del 10%, despus de 3 contrataciones. Despus de 3 contrataciones en 2 meses, la 4ta. es gratis. Despus de 3 contrataciones, se le anotar en una rifa de CDs en su prximo evento.

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TABLA DE DATOS RESUMIDOS DE ENCUENSTA REALIZADA

Ha realizado eventos privados con discomvil Si No Cual fiesta o evento considera ms sano Bar/Rest Fiesta Priv. 6 14 5 11 6 42

Estudia, Trabaja o Ambos

Si lo invitaran a un evento, a cual de los siguientes asistira Fiesta Pub. 8 2 3 4 1 18 Fiesta Priv. 4 8 2 8 5 27

Fte. De Informacin

Estud.

Trab.

Ambos

Discothec

Escuelas Secundarias Universidades Centros de Trabajo Barrios y Repartos Parques y calles Totales

10 12 3 10 5 40

4 10 8 5 3 30

14 22 3 7 46

9 3 1 13

2 9 11

2 12 6 3 2 25

8 8 6 4 2 28

Total Encuestados: 70 personas

CONTINUACIN DE LA TABLA DE DATOS RESUMIDOS DE ENCUENSTA REAL

Fte. De Informacin Si usted o su hij@ desean celebrar una boda, como lo haran Al contratar una disco mvil, como le gustara la atencin Que tipo de servicio de eventos privados, le gustara ms Como le gustara la animacin de su fiesta priv.

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Discotec

Discomvil

Personal y Amable

Rpida y sin demora 6 4 2 4 1 17

Igual que otras 2 1 3

Completo

Estandar

Express

Con Mezclas

Msica continua

Escuelas Secundarias Universidades Centros de Trabajo Barrios y Repartos Parques y Calles Totales

5 4 1 2 3 15

9 18 10 13 5 55

6 18 9 11 6 50

12 21 10 12 8 63

2 1 1 3 7

12 22 9 13 5 61

2 2 2 3 9

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ANALISIS DE LA INFORMACIN
Presentacin de los Resultados: De la encuesta que se realiz a 70 personas de las diferentes fuentes de informacin, se obtuvieron los siguientes resultados:

De la primera pregunta hecha a los encuestados (Ha usted realizado algn evento privado (15 aos, bodas, etc.)?): se obtuvieron 40 respuestas positivas (SI) y 30 Negativas (NO), o sea que el 57.14 % de los encuestados, ya han utilizado este servicio, pero un 42.86 % lo desconoce. De lo cual podemos decir que un poco ms de la mitad han experimentado el servicio de animacin de eventos o fiestas. La segunda pregunta nos ha indicado que tipo de mercado meta es mayormente estudiantes y el resto est casi repartido igualmente entre los que trabajan y los que hacen ambas cosas (Estudian y Trabajan). Con respecto a la 3ra. Pregunta (Si lo invitaran a una fiesta o evento, cual de los siguientes escogera), incluimos un grfico para dar un aspecto mucho ms fcil y comprensible de estos resultados, los cuales indican que entre las Fiestas Privadas (Con disco mvil) con un 38.57% y las Fiestas en Discotecas con un 35.71%, no hay gran diferencia (2.86%), siendo las fiestas pblicas menores a las anteriores. Por lo que determinamos que uno de los servicios sustitutos ms amenazantes son las Discotecas. En relacin a las 4ta. pregunta de Cul evento o fiesta considera usted ms sana y divertida?, los resultados fueron del 60% para los eventos privados (con disco mvil), y el restante a Bares/Restaurantes (40%), por lo que hay mayor aceptacin en cuanto a la diversin sana. La 5ta. y 6ta. pregunta estn diseada para confirmar que la mayora de este tipo de eventos privados son propios de las disco mviles, obteniendo resultados muy satisfactorios, 72.28% a favor de las disco mviles y un 27.72 a favor de las Discotecas, en la 5ta. pregunta. Con respecto a la 6ta., los resultados fueron 78.57% a favor de las discos mviles y un 21.43% a favor de las Discotecas. La 7ma. pregunta con relacin al tipo de atencin brindada por este servicio, resulto con gran aceptacin al servicio personalizado y amable

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con un 71.42%, mientras que la atencin rpida y sin demora obtuvo un 24.29% y la que es igual cualquier otra empresa de servicios es de 4.29%.

En la pregunta 8va. que dice: Qu tipo de servicios de eventos privados le gustara ms?, se obtuvieron los siguientes resultados: Servicios Completos al mismo costo obtuvo un 90% y el 10% restante el servicio estndar, no teniendo ningn % el servicio Express. Siendo el de mayor aceptacin, el servicio completo (al mismo costo). La 9na. Pregunta trata de investigar la preferencia hacia la realizacin de Mezclas en vivo, por parte de las Disco mviles, lo cual es poco usual en estos servicios. Lo cual result positivo, al obtener un 87.14% a favor de las Mezclas en vivos, y solo un 12.86% que no se ve atrada por este servicio adicional. Con el fin de lograr un mayor agrado del servicio a la clientela, se les pidi su opinin para la promocin y ofertas post-ventas, en las cuales se obtuvieron: 37.14% a favor del Descuento del 10%, despus de 3 contrataciones, seguido del 35.71% de la Oferta que despus de 3 contrataciones, se la anotara en una rifa de CDs en su prximo evento, quedando muy atrs la oferta de que despus de 3 contrataciones en 2 meses, la 4ta. es gratis. Por lo tanto hubo una pequea diferencia (1.43%) entre la 1ra. y 3ra. oferta.

Conclusiones y Recomendaciones:

Existe un gran riesgo en los servicios sustitutos de las Discos Mviles (Discotecas). Se ha determinado que el mercado metas es mayormente joven. Se confirmo que la mayora de eventos privados (15 aos, cumpleaos, etc.) son efectuados por las disco mviles. Se recomienda que en base a las encuestas realizadas, el tipo de atencin de esta disco mvil sea Personaliza y Amable, as como que el Tipo de Servicio sea completo y al mismo costo. Adems de dar el valor agregado de las Mezclas en vivo.

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En relacin a las ofertas de Post-Ventas: debido a la pequea diferencias entre la 1ra. y la 3ra. oferta, se deja a escogencia del rea de mercadeo, la oferta a utilizarse.

E. Definicin e Identificacin de la competencia.

1. Directa: La competencia directa son las otras discos mviles en la ciudad, tanto las ms reconocidas y solicitadas (POP Luna, Flacks Tromp de Irving, etc.), que obtiene la mayor parte de mercado aproximadamente un 35%, pero en fiestas pblicas, mayormente., as como las pequeas (que son numerosas), pero tambin solicitadas (por sus precios ms bajos), abarcaran el restante de las solicitudes 65%, entre las cuales estara esta disco mvil. Estas pequeas discos mviles no tienen gran publicidad en medios masivos como la TV o Internet, solo en medios como la radio. 2. Indirecta: La competencia indirecta ms fuerte son las Discotecas, ya que la gente las prefiere igual o mayormente que las Discos mviles. Existen otras competencias como los Conjuntos musicales (MACOLLA, Los Mocuanes, etc.), los cuales no representan gran amenaza, ya que sus servicios son prestados a otro tipo de mercado meta.

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F. Fijacin del precio.

1. Definicin del precio del producto en cuanto a costos.

DESGLOSE DE COSTOS INICIALES Y DE OPERACIN

Inversin Inicial
Descripcin Amplificadores o Poderes U/M 2,000 watts 1,000 watts 800 watts Und Und Und Und. Cajas Finos Bajos Medios Und Juego Cant 1 1 1 1 1 1 2 5 3 2 5 1 1 120.00 100.00 180.00 Costo en US$ Parcial Total 300.00 200.00 150.00 650.00 400.00 350.00 900.00 230.00 150.00 360.00 200.00 900.00 30.00 400.00

Ecualizador Procesador de Audio Consola Mixer Torna Mesa o Player P/2 o ms CDs Cableado Parlantes

Micrfono Juego de Luces

TOTAL DE LA INVERSIN INICIAL

4,570.00

NOTA: -Suponemos que la inversin inicial sera financiada a 2 aos plazo, a un inters corriente del 16% anual. - La depreciacin por maquinaria se estima en 10% anual.

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COSTOS DE OPERACIN POR SERVICIO

Descripcin MANO DE OBRA Mano de Obra Dir. Ayudantes Resp. Operaciones Mano de Obra Ind. Administrador Financ. Resp. Mercadeo y R. Sub Total por Mano de Obra U/M Da/Hombre Da/Hombre Da/Hombre Da/Hombre Can t 3 1 1 1 Costo en C$ Parcial Total 45.00 150.00 150.00 150.00 135.00 150.00 150.00 150.00 585.00

COSTOS INDIRECTOS Amortizacin al Principal Impuesto s/Vtas. (1% Renta y 1% Alcalda) Pago de Intereses Adquisicin de Msica Depreciacin del Equipo Mantenimiento del Equipo Pago de Transporte Sub Total por Costos Indirectos COSTO UNITARIO POR SERVICIO

1 2 1 1 1 1 1

299.91 13.00 95.97 15.00 59.98 18.75 100.00

299.91 26.00 95.97 15.00 59.98 18.75 100.00 615.61

1,200.61

NOTA: Estos Costos unitarios, estn diseados para los primeros 2 aos de funcionamiento, ya que se incluye la amortizacin al principal y el pago de intereses. En base a este Costos Unitario por c/Servicio y los precios actuales del mercado, el precio de venta se establecera en C$ 1,300.00 por servicio.

2. Margen de utilidad: Una vez que ya se ha establecido el Costo Unitario por Servicio, y el precio de venta se ha determinado por un poco menos que el valor del servicio en el mercado (C$ 1,300.00), calculamos un margen de utilidad (en base a las ventas) de 7.64%, con el cual se espera cubrir los Gastos Operativos.

3. Polticas de precios:
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A clientes nuevos se les dara el precio estndar de C$ 1,300.00. Al ya haber contratado ms de 3 veces los servicios de animacin, se le brindar un descuento de 5 %. Si la venta del servicio es al crdito (de 8 a 15 das mximo), el precio ser el mismo, pero deber (cliente) pagar el deslizamiento de la moneda con respecto al dlar americano. Si un cliente de la disco mvil, lleva a otro cliente se le otorgar un 10% de descuento en su prxima contratacin del servicio.

4. Competencia En cuanto a los precios de la competencia (disco mviles pequeas similares a esta), son un poco ms altos por lo general (C$ 1,350.00 a C$ 1,500.00), por lo cual siempre podremos tener una ventaja en precios, lo que ayudara tambin por el hecho de ser una disco mvil nueva (pero con bajos precios). 5- Clientes Los clientes siempre tienen una tendencia marcada hacia los precios bajos y muchas veces tambin hacia lo nuevo, por el deseo de experimentar algo diferente. Debido lo anterior, los clientes estaran dispuestos a pagar dicho precio (C$ 1,300.00)

G.

Comercializacin
1. Tcnicas de ventas:

Visitas a Centros de Enseanza Secundaria y Universitaria, Centros de trabajo, etc., para dar volantes y brochures sobre la Disco mvil y sus servicios a alumnos, trabajadores, maestros, etc., adems una breve explicacin de dichos servicios, los precios, ofertas y dems. Colocar volantes y panfletos de la disco mvil en postes, paredes, parques y lugares pblicos. Constante propaganda por las radios ms conocidas en Len.

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2. Distribucin. Debido a que el servicio ofrecido es a domicilio, se har un convenio de transporte con alguien que tenga una camioneta lo suficientemente amplia para llevar todos los aparatos de sonido-audio y luces en un solo viaje. El valor proyectado a pagarse por viaje es de C$ 100.00, asegurndole al transportista al menos unos 5 o 6 viajes al mes. 3. Ofertas de post-venta. Dados los resultados de la encuesta realizada en la Investigacin de Mercado, se determin que se podran dar 2 tipos de ofertas post-ventas: Un descuento del 10% del valor del servicio, despus de 3 contrataciones. Despus de 3 contrataciones, se le anotara en una rifa de CDs en su prximo evento. 4- Garanta y calidad del servicio. Se garantiza el perfecto funcionamiento de la animacin del evento o fiesta, ya que los aparatos de audio-sonido y de luces, son probados y verificados con frecuencia y antes del evento o fiesta, adems de mantener siempre repuestos de algunos equipos que podran fallar de improvisto (luces, conectores, etc.). En cuanto al personal, siempre se dispone de personal calificado y con alguna experiencia, logrando as asegurara la calidad del servicio brindado y del servicio al cliente.

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III. OPERACIONES A. Objetivos a Corto, Mediano y Largo Plazo

a.)

Corto Plazo: Obtener varias cotizaciones y preformas de los Equipos de audio-sonido y luces, que se compraran en la Inversin Inicial. Gestionar un convenio de Transporte, para asegurar as el traslado de los equipos al momento de brindar el servicio.

b.)

Mediano Plazo: Asegurar el mantenimiento y la reparacin de los Equipos. Controlar y verificar el correcto manejo, uso e instalacin de los Equipos de Audio-Sonido y Luces. Largo Plazo: Gestionar la adquisicin de mejor y ms reciente tecnologa en equipos. Capacitar ms especficamente al personal sobre los equipos de audiosonido, luces y sobre mezclas en vivo.

c.)

B.

Informacin Preliminar
El Servicio completo a realizarse consiste en brindar 6 horas de animacin y amenizacin de fiestas y eventos privados con msica al gusto del cliente y mezclas en vivo, adems de los efectos de luces audio-rtmicas. Cabe mencionar que este servicio se dise en base a resultados de la encuesta realizada, con el fin de dar la mayor satisfaccin al cliente y cumplir todas sus exigencias en msica y entretenimiento. Por lo cual, el personal necesario para dar el servicio es de 4 personas como mnimo: 1 Resp. de Operaciones y 3 Ayudantes. Este mercado, a como se menciono anteriormente, es amplio y abierto, aunque muchas veces el costo de la inversin es muy alta, lo cual dificulta el ingreso a este, pero muchas veces los bajo precios y la calidad del servicio, dan ventaja en este tipo de mercado, acompaado siempre de una buena publicidad y promocin.

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Los CDs de msica, que tiene que estar en constante actualizacin, son abastecidos mayormente por grandes proveedores en Managua y algunos fuera del pas (Miami). El costo de la msica, no es alta, por el contrario es barata y accesible, debido a que ciertos adelantos tecnolgicos como Internet, la difusin de CDs quemados en computadora (Pirateados), etc., han logrado disminuir los costos (de la msica). En cambio, la Mano de Obra Directa (Ayudantes), es un poco ms difcil de conseguir, debido a la mala paga (de C$ 40.00 a C$ 50.00, la noche, y de 6 a 8 noches al mes). Otro factor de dificultad para conseguir buena Mano de Obra Directa, es la escasa o ninguna capacitacin en el Manejo de aparatos de audiosonido y de luces, adems de la instalacin de cableado y parlantes.

C.

Justificacin Tecnolgica
En este tipo de negocio, no hay almacenamiento, ni transformacin, ni produccin, ya que es una empresa de servicios, en la cual solo se ofrece un producto o servicio terminado. Pero que a causa de sus aparatos electrnicos y de audio-sonio y efectos de luces, se requiere un constante mantenimiento y de algunos pequeos repuestos y refacciones de emergencia para estos equipos.

D.

Programa de produccin agregada y detalle del proceso productivo

El proceso productivo del Servicio completo de animacin de fiestas y eventos se realiza de la siguiente manera: El Resp. de Operaciones es el encargado de coordinar a los Ayudantes, los cuales se encargan de la instalacin y supervisin de los equipos y el cableado, adems de hacer las pruebas correspondientes. Luego el Resp. de Operaciones, una vez instalados y verificados los equipos, hace en conjunto con los ayudantes, las pruebas de sonido, entonces comienza a poner msica o sea hacer el trabajo de DJ, haciendo mezclas y programando la msica que el cliente solicit. Luego de unas horas, uno de los ayudantes, puede reemplazar al Resp. de Operaciones, como DJ, para que este realice otras funciones. Se estiman realizar un promedio de 10 Servicios completos al mes.

E.

Requerimientos Tecnolgicos y Humanos

1. Listado de Maquinaria y Equipos
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Plan de Negocio Disco Mvil Sound Fusion Amplificadores o Poderes

Ecualizador Procesador de Audio Consola Mixer Torna Mesa o Player para 2 o ms CDs Cableado Parlantes Micrfono Juego de Luces

2. Estimacin de la Mano de Obra El personal necesario para el manejo e instalacin de los equipos son unas 4 a 6 personales, pero dado a que esta Disco Mvil es pequea con 4 personas bastar. Dicho personal, al menos, debe tener alguna experiencia en el negocio de las disco mviles o discotecas, y en el manejo de equipos de audio-sonido y luces. Adems, de alguna capacitacin previa al inicio de su trabajo en esta disco mvil, para asegurar el correcto uso de los equipos.

F.

Distribucin de la Empresa:
Estimacin de Requerimiento de Espacios: Debido a que los equipos que se adquieran inicialmente son pocos, bastara con un cuarto o bodega de unos 10 mts2 para su almacenamiento, y al momento de instalarlos en el lugar que el cliente desee realizar su fiesta o evento, depender de que tan grande sea el lugar o el evento y de que tan concentrado desee el sonido. Para la Oficina administrativa, se necesitara nicamente un cuarto de unos 7 a 8 mts2, ya que solo los 3 socios permaneceran algn tiempo en esta, y se coloquen 1 o 2 mesas que sirvan escritorios (propiedad de los socios) y una computadora (del socio Yader Centeno), que se podra utilizar en esta rea.

G.

Adecuaciones al Edificio

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No se realizara ninguna adecuacin especial en las instalaciones en que se ubique la disco-mvil , solo se necesita que est cubierto (Paredes seguras y techo sin hoyos), evitando humedad, altas temperaturas y filtracin de agua, para prevenir cualquier desperfecto en los equipos. Las instalaciones de esta disco mvil sera en la casa de habitacin de los socios Yader y Rosaura Centeno, la cual se sita en el Reparto Martza Lpez, 1ra. calle, en la ciudad de Len. En dicha casa, se destinaran 2 cuartos (uno de 10 mts2 y otro de 7 mts2) para los equipos y la oficina.

H.

Plan de Manufactura
1. La Inversin Fija sera la siguiente: Inversin Inicial (Ver Pg. 16) US$ 4,570.00 = C$ 71,977.50 al T/C: 15.7500

Ms otros aportes de los socios (Activos Fijos Menores): 1. Las instalaciones de la Disco mvil (casa de habitacin) 2. Mesas o escritorios. 3. Sillas. 4. Computadora. Ms Gastos Operativos(Estimados) mensuales C$ 230.00 100.00 330.00 150.00 70.00 50.00

Gastos de Venta Publicidad y Promocin Otros Gtos. (Transporte, etc.) Total de Gtos. de Venta Gastos de Administracin Papelera y tiles de Of. Aporte al pago de energa Otros Gtos.

270.00 299.91 C$ 899.91

Gastos Financieros (Deslizamiento Cuotas) TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 2. Los Costos de Fabricacin por cada servicio son: Mano de Obra C$ 585.00

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Plan de Negocio Disco Mvil Sound Fusion Costos Indirectos

Costo Unit.

615.61 C$ 1,200.61

En estos costos se incluyen salarios de los socios y del resto del personal, amortizacin al principal, intereses, mantenimiento, adquisicin de msica, depreciacin del equipo, pago de transporte, impuestos, etc. Por lo cual, dichos costos son un poco altos, pero reales. Cabe mencionar que despus de los 2 aos en que pagar el prstamo y los intereses, los costos disminuirn, pero se agregara al costo una parte para reemplazar los equipos actuales (sumado a la reserva de depreciacin).

I.

Programa de Implantacin del Proyecto

Una vez que se haya logrado la financiacin para la Inversin Inicial, se comenzar la adquisicin de los Equipos de Audio-Sonido (Amplificadores, Consola Mixer, Procesador de Audio, etc.) y de Luces (Juego de Luces) al Proveedor con la mejor oferta (de todas las cotizaciones) y la garanta ms duradera. Sin embargo, se necesitara para iniciar a operar un aporte inicial de los socios, tanto en algunos Activos Fijos menores (Sillas, mesas o escritorios, etc.) como un aporte de C$ 500.00 c/u para los Gastos de Organizacin, los cuales formarn parte del Capital Social. Se estima que dicho equipo tiene una vida til de aproximadamente 5 aos, tiempo para el cul ya se habr pagado el prstamo de la Inversin Inicial, y se habr ahorrado la reserva de depreciacin y un poco de las utilidades (reinversin), con lo cual se podr reemplazar dicho equipo con uno ms moderno, o sea con un prstamo inicial, bastar para operar y luego con reservas de depreciacin y utilidades, sea revolvente.

IV.

RECURSOS HUMANOS

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A. Objetivos del rea. a). Corto Plazo: Definicin de parmetros y estndares para la contratacin de Mano de Obra. Capacitacin inmediata del personal que compone la parte tcnica de la disco mvil.

b). Mediano Plazo: - Capacitar al personal Administrativo y de Mercadeo. - Realizar polticas de incentivos hacia todos los trabajadores y socios. c). Largo Plazo: - Lograr la conservacin del personal existente, ya que han adquirido experiencia y confianza en el campo. Hacer que el personal se identifique con la empresa dado que se ha invertido en su capacitacin.

B. Definicin y descripcin de puestos.

1. Identificacin de puestos. A continuacin se detallan las Fichas ocupacionales de los 4 cargos que tendr por el momento, esta disco mvil.

FICHA OCUPACIONAL
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Nombre del puesto: Administrador Financiero. Inmediato superior: Junta Directiva. Subordinados: Nmero de personas en el puesto: 1 Descripcin general del puesto:

rea: Administracin.

Encargarse de la contabilizacin de las gestiones financieras y fiscales, as como de la direccin de Recursos Humanos. Frecuencia y tiempo empleado: Funciones continuas: Contabilizacin diaria de las operaciones, emisin de pagos varios.

Funciones peridicas: Pago de impuestos y presentacin de Estados Financiero. Funciones ocasionales: Al no estar el Responsable de Operaciones, supervisar a los ayudantes. Especificaciones del puesto: Dominio de la contabilidad y finanzas, conocimientos de formatos de impuestos, desenvolverse en el rea de Recursos Humanos.

FICHA OCUPACIONAL
Nombre del puesto: Responsable de Operaciones. rea: Operaciones.

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Inmediato superior: Junta Directiva. Subordinado: Ayudantes. Nmero de personas en el puesto: 1 Descripcin general del puesto: Verificacin y mantenimiento del equipo, encargarse de la coordinacin de los ayudantes para la realizacin de evento, adquisicin y actualizacin de msica. Frecuencia y tiempo empleado: Funciones continuas: Coordinar la instalacin y correcto funcionamiento del equipo, as como la realizacin de la animacin, realizar la funcin de DJ colocando la msica y realizando las mezclas en vivo. Funciones peridicas: Funciones ocasionales: Realizacin de contactos y adquisicin de msica, mantenimiento y reparacin de equipo. Contacto con algn cliente nuevo o con algn proveedor de equipo.

Especificaciones del puesto: Conocimiento en el rea tcnica para el mantenimiento del equipo, habilidad para la adquisicin de msica actualizada y efectos.

FICHA OCUPACIONAL
Nombre del puesto: Resp. Marketing y Rel. Pblicas. rea: Marketing y Publicidad. Inmediato superior: Junta Directiva.
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Subordinado: Nmero de personas en el puesto: 1 Descripcin general del puesto: Localizacin del mercado y movimiento en l para publicidad y promocin de ventas, as como la creacin de diseos para la contratacin de los clientes. Frecuencia y tiempo empleado: Funciones continuas: Bsqueda de clientes nuevos para eventos, conservacin de clientes actuales, diseo de publicidad y promocin de ventas. Elaboracin de volantes, visitas a las radios.

Funciones peridicas:

Funciones ocasionales: Buscar patrocinamiento para promocin y venta. Especificaciones del puesto: Experiencia en el rea de las disco mviles, agilidad en Relaciones Pblicas, as como en Marketing, conocimiento del mercado local.

FICHA OCUPACIONAL
Nombre del puesto: Ayudante. rea: Operaciones.

Inmediato superior: Responsable de Operaciones. Subordinado:

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Nmero de personas en el puesto: 3 Descripcin general del puesto: Encargarse de la limpieza y estado del equipo, instalacin y manejo de todo el equipo. Frecuencia y tiempo empleado: Funciones continuas: Instalar y colocar los equipos y cableado, manejo y control de luces audio rtmicas, verificar y realizar pruebas de sonido correspondientes, desinstalar el equipo al finalizar el evento. Reemplazar al Resp. de Operaciones como DJ cuando sea necesario.

Funciones peridicas:

Funciones ocasionales: Limpieza y verificacin total de los equipos. Especificaciones del puesto: Conocimiento del manejo de equipo, experiencia previa en el manejo de equipos de audio, aceptable condicin fsica para levantar objetos pesados y para movilizarse. C. Definicin del proceso de contratacin.
Este proceso de contratacin es nicamente para los ayudantes, porque los tres socios de sta fueron elegidos entre ellos mismos por sus capacidades y habilidades adquiridas en estas reas.

1. Fuentes de reclutamiento:
Jvenes interesados en un trabajo de medio tiempo, conocidos del barrio reparto, o recomendados por alguien de confianza. o

2. Definicin del proceso de seleccin:

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Se tomarn como parmetros: La realizacin de Tests de Relaciones Humanas. La probacin de agilidad en el transporte e instalacin de equipo (habilidades fsicas). La comprobacin de la asimilacin de aprendizaje en el menor tiempo posible. Test de conocimiento en el campo discomovilstico.

Se escoger a la persona que requiera la mayor cantidad de puntos en estos Tests.

3. Proceso de induccin:
En esta etapa se tratar de que el nuevo trabajador se adapte al tipo y a la forma de trabajo de esta disco mvil, aprendiendo y teniendo como referencia a los trabajadores ms antiguos.

4. Costos de contratacin:
Estos costos de contratacin no son muy altos ya que solo se utilizan la papelera de los Tests y el tiempo empleado en los Tests por parte del Administrador, adems de las dos copias del contrato de trabajo (una copia al trabajador y otra copia en archivo).

D. Entrenamiento.
Programa de entrenamiento: Tanto el Responsable de Operaciones como el Ayudante de mayor tiempo en esta empresa brindarn el entrenamiento a los nuevos ayudantes que son los que se contrataran en el caso de que alguno falle o no quiera seguir trabajando. Solo se dar este tipo de entrenamiento ya que no existen cursos para este tipo de trabajo (instalacin de equipos, etc.). Algo que se tratara de obtener son todos los manuales de los equipos en espaol para que los ayudantes conozcan mejor el equipo.
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El tiempo destinado al entrenamiento de los nuevos trabajadores sera de 1 a 2 semanas, en las instalaciones de la disco mvil y directamente en los eventos que se realicen, siempre bajo supervisin. Costos: El pago de un pequeo aporte a la energa elctrica de la casa de los socios Yader V. Centeno M. y Rosaura I. Centeno M., para que en esas 2 semanas se pueda hacer uso del equipo en las instalaciones, logrando as tambin calentarlo. Dicho aporte est contemplado dentro de los gastos de administracin, Pg.21 de este Plan de Negocios.

V.
A.

CONTABILIDAD Y FINANZAS
Objetivos del rea a corte, mediano y largo plazo a.) Corto Plazo: Aperturar una cuenta bancaria con el aporte inicial C$ 1,500.00, para as controlar efectivamente las erogaciones de efectivo para pagos y otros gastos y los ingresos por servicios. Investigar y conocer sobre las obligaciones fiscales e inscribir los libros de contabilidad. Mediano Plazo:
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b.)

Plan de Negocio Disco Mvil Sound Fusion Tener un sistema y un catalogo contable definido y funcionando.

Estar al da con el pago de impuestos y con el montaje de los libros contables. c.) Largo Plazo: Lograr la reduccin de costos y gastos para obtener suficientes recursos monetarios para realizar una inversin futura. Conocer especficamente todos los impuestos, obligaciones fiscales y legales concernientes a la empresa.

B.

Definicin de los Costos y Gastos de la empresa Costos: son todos aquellos esfuerzos necesarios empleados en la realizacin del servicio brindado. Se tomarn como costos del servicio completo brindado, los siguientes: Salarios Directos e Indirectos (Personal Administrativos, de Mercadeo y de Operaciones) Pago de Transporte de equipos Impuestos s/Ventas Depreciacin de Equipos (Reserva para adquisicin de nuevo equipo) Amortizacin del prstamo e intereses (los primeros 2 aos de funcionamiento) Mantenimiento del Equipo (Reserva para mantenimiento al momento de que un equipo tenga algn desperfecto) Adquisicin de Msica (Reserva para compra de msica cada mes) Gastos: son todos aquellos pagos y egresos que no se recuperan del precio de venta, pero que de existir una venta > costos, se logran recuperar de la Utilidad Bruta (Ventas - Costos), de lo contrario no se recuperaran. Se tomarn como Gastos, los siguientes: Gastos Operativos: Gastos de Venta Pagos y egresos concernientes a Publicidad y Promocin (Pago de cuas en las radios, papelera para volantes, etc.)

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Cualquier otro gasto en el rea de Mercadeo (transporte para que el Responsable de Mercadeo se movilice a las radios o cualquier otro lugar, etc.)

Gastos de Administracin Gastos en Papelera y tiles de oficina (Resmas de papel, lapiceros, flder, etc.) Aportes al pago de energa a los socios que prestan su casa de habitacin para instalaciones de la disco mvil (ya que la computadora se utilizara de vez en cuando y ms de alguna vez se realizaran pruebas de sonido o algo por el estilo con el equipo) Cualquier otro gasto en el rea administrativa (mantenimiento a algunos activos fijos menores, como sillas, mesas o escritorios, entre otros gastos) Gastos Financieros Gastos en los cuales se pague deslizamiento de la moneda e intereses moratorios en caso de no abonar la cuota establecida al prstamo inicial, pago de chequeras, o cualquier otra comisin bancaria o financiera.

C.

Definicin del Capital Social El capital social inicial ser de C$ 500.00 c/socio, por lo que su monto ascender a C$ 1,500.00 con los 3 socios que componen la empresa, cada accin tendr un valor de C$ 100.00, por lo que cada socio inicia comprando 5 acciones. Con dicho capital social inicial se inscribir la empresa, pasando este a ser el Capital Social Autorizado, el cual luego podr ser incrementado. Dichos capital social autorizado (inicial) servir para abrir una cuenta bancaria, de la cual se pagarn Gastos Legales de formacin e inscripcin de la empresa, los primeros pagos a los Ayudantes, Gastos de Publicidad y promocin inicial, etc.

D.

Definicin de crditos y financiamiento.

Una vez, formada e inscrita la empresa, se gestionara la aprobacin un proyecto de adquisicin de equipos de audio-sonido y luces, presentado a una micro financiera que de prstamos a pequeos y medianos empresarios. Pgina 34 de 45

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Dicho prstamo se utilizar para comprar el equipo de audio-sonido y luces necesario para una pequea disco mvil segn se detall en la pgina 16 de este Plan de Negocios. Posibles Fuentes de Financiamiento Acreedores
BANCENTRO BDF Fund. Len 2000 FINDESA

% Inters anual
18.75 18.00 16.50 16.00

Otras comisiones cobradas

3% seguimiento -01% papelera -0-

Plazo del prstamo en aos

2 1 1 2

Monto mnimo de la Garanta Hipotecaria

US$ 5,000.00 Igual al prstamo Igual al prstamo US$ 5,000.00

Se eligi al Acreedor FINDESA, porque ofrece la tasa de inters ms baja, y el plazo es el esperado (2 aos), adems de que no cobra otras comisiones. Este prstamo estar avalado por lo siguiente: La casa de habitacin de los socios Yader y Rosaura Centeno ubicada en el Rpto. Martza Lpez, 1ra. calle, en la ciudad de Len. Un terreno de la socia Gabriel Castelln de 8 mz., ubicado en la ciudad de Chichigalpa. Avalo Total E. Estados Financieros 1. Definicin y descripcin de los supuestos utilizados en las proyecciones.

U$ 3,500.00 1,500.00 U$ 5,000.00

Se estima que las ventas de servicio de animacin de eventos y fiestas sern un promedio de 10 servicios al mes, pudiendo ser un poco mayores en meses como Noviembre y Diciembre (Promociones, Bodas, etc.), y que el precio de venta establecido ser de C$ 1,300.00 Se estima un 10 % anual de Depreciacin del Equipo, se estima dar una cuota mensual (Principal + Inters) del prstamo solicitado, se prev reservar C$ 150.00 al mes para adquirir msica, lo cual equivale a unos 3 CDs de msica

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seleccionada (varios tipos de msica en un CD, o sea un CD de msica mixta), ms o menos unas 50 canciones. Otra reserva sera para mantenimiento de equipo alguna reparacin, la cual se estima en unos C$ 187.50 al mes. Adems del pago obligatorio del Impuesto sobre Ventas Totales (1% a la Alcalda Municipal y 1% a la Admn. de Rentas) Se estima el deslizamiento en las cuotas del principal e inters del prstamo en un 5% anual. Otro supuestos sera, que en caja qued la mitad de un pago de servicio (C$ 650.00), ya que se dio por adelantado y no se deposit a fin de mes, y otro que un cliente que tiene crdito con la empresa, queda a deber 1 servicios (C$ 1,300.00)

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FLUJO DE EFECTIVO PARA EL 1ER. AO DE OPERACIONES

Conceptos
Saldo Inicial del mes

Abr-04 1,500.00 1,500.00 -

INGRESOS
Aporte Inicial Prstamo p/Inver. Inic. Por Ventas u otros Venta de Serv. Complet.

May-04 220.0 0 74,577.5 0 71,977.50 2,600.0 0 74,046.96 1,170.00 52.00 191.94 30.00 119.96 37.50 200.00 71,977.50 230.00 80.00 80.00 70.00 -

Jun-04 750.54 10,400.00 -

Jul-04 -146.01 13,000.00 -

Ago-04 -52.02 13,000.00 -

Sept./04 41.97 13,000.00 -

Oct./04 135.9 6 13,000.00 -

Nov./04 229.95 16,900.00 -

Dic./04 1,809.75 19,500.00 -

Ene-05 4,380.0 9 13,000.00 -

Feb./05 4,474.0 8 13,000.00 -

Mar-05
4,568.07 13,000.00 -

1,280.00 100.00 800.00 250.00 40.00 90.00 -

10,400.00 11,296.55 4,680.00 208.00 959.70 120.00 479.84 150.00 800.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

16,900.00 15,320.20 7,605.00 338.00 959.70 195.00 779.74 243.75 1,300.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

19,500.00 16,929.66 8,775.00 390.00 959.70 225.00 899.70 281.25 1,500.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

13,000.00 12,906.01 5,850.00 260.00 959.70 150.00 599.80 187.50 1,000.00 2,999.10 230.00 100.00 150.00 70.00 50.00 299.91

EGRESOS
Costos de Venta Mano Obra Direc. e Ind. Costos Indirectos Imptos. s/Vtas. Intereses s/prest. Adquisicin de Msic Depreciacin del Eq. Mantenimiento del Eq. Pago de Transporte Otros Egresos Amortizacin al Princip. Adquisicin de Eq. Gastos de Organizac. Gastos de Venta Publicidad y Promocin Otros Gtos. de Vta. Gastos de Admn Papelera y t. De Of. Aporte al pago de Energ. Otros Gastos de Admn Gastos Financ. (Desliz.)

Flujo Neto

220.00

750.54

-146.01

-52.02

41.97

135.96

229.95

1,809.75

4,380.09

4,474.08 4,568.07 4,662.06

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ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

De Abril-04 a Marzo-05
1er. Ao de Operaciones

INGRESOS
Por Venta de Servicios Comp. ( - ) COSTOS DE VENTA Costos de los Servicios
Mano Obra Direc. e Ind. Costos Indirectos Imptos. s/Vtas. Intereses s/prest. Adquisicin de Msica Depreciacin del Eq. Mantenimiento del Eq. Pago de Transporte

C$ 140,400.00

C$ 63,180.00 2,808.00 9,597.00 1,720.00 6,477.84 2,025.00 10,800.00

96,607.84

= UTILIDAD BRUTA ( - ) GASTOS DE OPERACIN

Gastos de Venta
Publicidad y Promocin Otros Gtos. de Vta. Total de Gtos. Venta

43,792.16

2,780.00 1,120.00 3,900.00

Gastos de Administracin.
Papelera y t. De Of. Aporte al pago de Energ. Otros Gastos de Admn Total de Gtos. Admn

1,670.00 770.00 500.00 2,940.00

Gastos Financieros
Deslizamiento de cuotas

2,999.10

9,839.10

= UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

NOTA :

33,953.06

No se incluye la Amortizacin al principal C$ 29,991.00, ya que esta es una cuenta de Pasivo, por lo cual se va disminuyendo al ir pagando la cuota del principal.

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BALANCE GENERAL PROYECTADO

Cortado al: 31/03/05 ACTIVOS
Activos Circulantes Caja Bancos Cuentas por Cobrar Total de Activos Circ. Activos Fijos Equipo de Audio-Sonido Equipo de Luces Depreciacin Acumulada Total de Activos Fijos C$ 650.00 10,399.90 1,300.00 C$ 12,349.90

PASIVOS
Pasivos Circulantes Proveedores de Msica Impuestos por pagar Total de Pas. Circ. Pasivos Fijos o a L/P Prstamos por pagar a L/P Total de Pas. Fijo Total de Pasivos C$ 150.00 260.00 C$ 41,986.50 41,986.50 42,396.50 410.00

65,677.50 6,300.00 -6,477.84 65,499.66

Capital Social Autorizado Ut. o Perd. Neta del Ejercicio Total del Capital

1,500.00 33,953.06 35,453.06

TOTAL DEL ACTIVO

C$ 77,849.56

TOTAL PASIVO + CAPITAL

C$ 77,849.56

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Determinacin del Punto de Equilibrio Costos Fijos Mensuales: Gastos de Venta

C$ 230.00 270.00 299.91 959.70 C$ 1,759.61

Intereses del prstamo Total de Costos Fijos

Gastos de Admn. Gastos Financieros

Costos Variables: Mano de Obra (Dir. e Ind.) 585.00 Costos Indirectos (sin amort. al principal) 220.98 Total de Costos Variables C$ 805.98 Precio de Venta: C$ 1,300.00 c/servicio

FORMULAS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO En Unidades o Cantidades: C.F. Pv - Cv 1,759.61 = aprox.4 Servicios al mes 1,300.00 805.98

En Valores Monetarios C$:

C.F. 1 - Cv/Pv 1,759.61_ _ = C$ 4,630.37 de Vtas. 1 805.98/1,300.00

NOTA: En los costos no se incluy la Amortizacin al Principal (Cuota mensual), ya que no es un costo del servicio, sino que una obligacin o pasivo de la disco mvil, pero los intereses mensuales del prstamo, se incluyeron en los Costos Fijos, porque estos s son parte del gasto (gastos financieros).

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Punto de Equilibrio
9,000.00 8,000.00 7,000.00 6,000.00

Utilidad Punto de Equilibrio

Ingreso Total

C$ Valores

5,000.00 4,000.00 3,000.00 2,000.00 1,000.00 1 2 3 4 5 6

Perdida

Costos Fijos Costo Total

Servicios al mes

F.

Descripcin del Sistema Contable El Sistema Contable a utilizarse es un pequeo, pero muy eficaz sistema de acumulacin de costos y de contabilidad financiera general. En el cual se acumularn los costos definidos en el punto B de este inciso V (Contabilidad y Finanzas) mensualmente, luego de lo cual se cancelarn con la Cuenta de Costos de Venta. El catlogo contable sera de la siguiente manera: CATALOGO CONTABLE

ACTIVOS 10 Activos Circulantes 100 101 102 Caja Bancos 1 1 Cuenta Combi BDF Clientes
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Cuentas por Cobrar

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2 3 103 104

Prstamos a empleados Otros

Anticipos a Justificar Costos Directos e Indirectos 1 Servicio Completo de animacin de fiestas y eventos 1 2 Salarios Directos Costos Indirectos 1 2 3 4 5 6 99 Salarios Indirectos Adquisicin de Msica Depreciaciones Intereses s/prstamos Mantenimiento y reparaciones de Eq. Impuestos s/Ventas Otros Costos Indirectos

11

Activo Fijo 110 111 112 113 114 115 Mobiliario y Equipo de Oficina Equipos de Audio-Sonido Equipos de Luces Terrenos Edificios Depreciacin Acumulada Impuestos pagados x anticipado 1 2 Retenciones en la Fuente a la empresa (2 %) Anticipos al I.R. (1% s/Venta)

12

Activos Diferidos 120

PASIVOS 20 Pasivos Circulantes 200 Proveedores de Msica

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201 203 204

Retenciones por pagar Intereses por pagar Gastos acumulados por pagar 1 2 3 Vacaciones Treceavo mes Otros Gastos por pagar

21

Pasivo Fijo 210 Prstamos por pagar a Largo Plazo 1 FINDESA

CAPITAL 300 301 302 303 304 Capital Social Autorizado Aportes de Capital Ajustes a periodos anteriores Utilidad Acumulada Utilidad o Perd. Neta del Ejercicio

INGRESOS 40 Por Ventas 401 41 Otros 410 411 Otros Ingresos Ingresos Financieros Venta de Servicios

COSTOS DE VENTA 501 Costos de los Servicios

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GASTOS 600 601 603 Gastos de Venta Gastos de Administracin Gastos Financieros

G.

Obligaciones Jurdicas y Fiscales El tipo de sociedad elegida por los 3 socios que conforman esta empresa, fue Sociedad Annima, debido a que este tipo de sociedad es la ms adecuada a la actividad econmica y lucrativa que persigue esta empresa. Adems de proteger la identidad y responsabilidad de sus socios de tal manera que no los afecten personalmente, porque este empresa tendra identidad y obligaciones propias. Descripcin de procedimiento jurdico y fiscal. La Sociedad annima tendr que ser constituida en escritura pblica por un abogado. Tendr que inscribirse en la Alcalda Municipal, en este caso la de Len, en la cual se pagar el 1% del capital social con que es constituida (C$ 15.00). Con la inscripcin anterior, se recibe una solvencia municipal. Entonces, se podr inscribirse en la Cmara de Comercio (C$ 50.00) Luego, se proceder a inscribirse al Registro Pblico de las sociedades (C$ 580.00), en el cual se tendr que llevar los libros Diario, Mayor, de Socios, de Inventarios, Libros de Actas, etc. (C$ 50.0 c/uno) Despus, se inscribirn en la Administracin de Rentas, llevando dichos libros para ser sellados y autorizados, siendo aqu donde se definirn las obligaciones fiscales (Retenedores del IVA, IR, etc.)

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