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Guida operativa compilazione Modello CUD 2012 redditi 2011

GUIDA OPERATIVA

compilazione
MODELLO

CUD 2012
REDDITI 2011
La presente guida contiene le indicazioni per limpostazione dei dati utili alla compilazione della Certificazione Unica MODELLO CUD 2012, concernente lattestazione dei redditi di lavoro dipendente e assimilati come da: Approvazione dello schema di certificazione unica "CUD 2012", con le relative istruzioni, nonch definizione delle modalit di certificazione dei redditi diversi di natura finanziaria (Pubblicato il 17/01/12 ai sensi dell'articolo 1, comma 361, della legge 24 dicembre 2007, n 244)

Anche questanno il termine entro cui i datori di lavoro devono consegnare il prospetto di certificazione unica al percipiente fissato al 28 febbraio. Il nuovo schema di certificazione unica - CUD 2012 - , oltre alle novit dettate dallesigenza di recepire i provvedimenti normativi applicabili al periodo dimposta 2011, comprende anche ulteriori novit per quanto attiene lapplicazione delle varie Manovre Finanziarie varate nel 2011. Di seguito si riporta un elenco sintetico delle principali novit:

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Principali argomenti e Sintesi delle innovazioni introdotte rispetto al precedente CUD


Punto 11-Eventi eccezionali: Il valore 3, utilizzato lo scorso anno per la sospensione dei termini

relativamente agli adempimenti e ai versamenti tributari nei comuni colpiti dagli eventi sismici il 6 Aprile 2009 nella regione Abruzzo, ora stato destinato nel CUD 2012 per le stesse finalit, ai residenti dei comuni di Lampedusa e Ginosa interessati dallemergenza umanitaria legata allafflusso di migranti dal Nord Africa. Risulta soppresso il valore 6 precedentemente destinato ai contribuenti interessati dagli eventi alluvionali che hanno colpito il territorio della regione Veneto.

Punto 1-Redditi per i quali possibile fruire delle detrazioni di cui allart.13 commi 1,2,3, e 3 del Tuir: va esposto al netto del contributo di solidariet di cui allart. 2, comma 2 del DL 13/8/2011 convertito in legge 148 del 14/9/2011 (3% per redditi oltre i 300.000 euro). Contributo di solidariet cha andr evidenziato nel punto 136 . Nel punto 1 vanno altres indicate limporto complessivo delle indennit di cui allart. 17 comma 1, lettere a) e c) del Tuir eccedenti il milione di euro, riportato anche nelle annotazioni cod. BZ. Sono inoltre da indicare il 20% o il 30% dei redditi corrisposti ai lavoratori dipendenti in possesso dei requisiti previsti dallart. 3 della legge 238 del 30/12/2010 (Incentivi fiscali per il rientro dei lavoratori in Italia)
Punto 22- Secondo o unico acconto Irpef trattenuto nellanno: il DPCM 21/11/2011 emanato

in attuazione del decreto legge del 31/5/2010 n. 78 prevede il differimento di diciassette punti percentuali dellacconto dellimposta sul reddito delle persone fisiche dovuto per il periodo dimposta 2011. Pertanto, nel Punto 22 va indicato limporto del secondo o unico acconto relativo allIrpef effettivamente trattenuto. SOLO nel caso che si sia provveduto ad applicare la riduzione, il sostituto deve compilare la Nota BQ ed eventualmente anche la nota CB se per motivi tecnici non si riusciti nel mese di novembre ad operare la riduzione e si provveduto solo successivamente alla restituzione delle maggiori somme trattenute (Comunicato stampa Agenzia Entrate del 23/11/2011).

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Si evidenzia, a differenza dello scorso anno, un notevole incremento della numerazione dei

campi . Allo scopo si segnala il salto di numerazione tra il Punto 33 Credito di addizionale allIrpef non rimborsato e il Punto 101 Imposta lorda, lo scorso anno numerati in sequenza 33 e 34. Anche nella altre varie sezioni si rileva la stessa metodologia di numerazione. Si intuisce quindi che, nella redazione dei modelli, i tecnici dellAgenzia delle Entrate hanno voluto attribuire una numerazione ben distinta alle varie sezioni dei vari quadri, con un inizio di numerazione proprio e quindi, come nellesempio sopra riportato, saltando dal numero 33 al numero 101, senza che questo determini una effettiva presenza di Campi/Informazioni numerati dal 34 al 100 sul modello 770 In questo modo viene comunque mantenuta la corrispondenza con i quadri del Modello 770. Lutilizzo di una autonoma numerazione dei punti da compilare con una progressivit legata anche alle informazioni da fornire esclusivamente nei quadri del modello 770 completa e rafforza il legame ormai da anni consolidato fra i due adempimenti La corrispondenza della numerazione dei campi si evince dal quadro del modello 770 di seguito riportato:

Si tenga presente che, nel Modello 770/2012 Redditi 2011, sono contemplate un numero notevole di informazioni in pi rispetto al corrispondente modello CUD 2012. Questanno, il Modello 770/2012 scade il 31 Luglio 2012. Pertanto, leventuale integrazione e/o correzione degli altri dati necessari alla compilazione del Modello 770/2012, potr essere svolta in un ragionevole e congruo periodo di tempo.
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Punto

124- Contributi previdenza complementare lavoratori di prima occupazionedifferenziale: Ammontare residuo dei contributi alla previdenza complementare potenzialmente ancora deducibili per i neo occupati dal 1 gennaio 2007 (annotazione CA). eliminata la possibilit di detrazione del 20% degli oneri cos come il relativo dettaglio che si sarebbe dovuto indicare con la nota AZ.

Punto 128- Totale oneri per cui prevista la detrazione dimposta: stata

Punto 134- Reddito al netto della riduzione: E il reddito corrisposto ai dipendenti pubblici al

netto della riduzione applicata in base allArt.9, c.2, Dl n. 78/2010 o i trattamenti pensionistici al netto del contributo di perequazione (Art. 18 c.22bis, Dl n. 98/2011).
Punto 135- Riduzione: Va indicato lammontare della riduzione applicata al trattamento

economico dei dipendenti pubblici ovvero sul contributo di perequazione dovuto sui trattamenti pensionistici riportati nel precedente punto 134.

Il punto 135 Riduzione viene composto automaticamente in relazione a quanto movimentato dalla voce di cedolino con codice standard 5001 (o con diverso codice indicato nella tabella di configurazione). La manutenzione del punto 134 DEVE essere eseguita dalloperatore in base a quanto determinato al momento dellapplicazione della Riduzione !!

ATTENZIONE

!!:

Punto 136- Contributo di solidariet: Riduzione operata a titolo di contributo di solidariet di cui

allart. 2, comma 2 del DL 13/8/2011 convertito in legge 148 del 14/9/2011. Nel caso di cessazione di rapporto di lavoro nel corso del 2011, il sostituto dimposta tenuto ad evidenziare nelle annotazioni del CUD 2012 (Cod. BY) che il contribuente obbligato alla presentazione della dichiarazione dei redditi al fine di auto liquidare il contributo di solidariet.
Punto 137- Contributo di solidariet sospeso: va indicato limporto del contributo di solidariet

non operato per effetto delle disposizioni emanate a seguito degli eventi eccezionali gi ricompreso nel punto 136.

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Dal Punto 251 al Punto 255: vanno indicati gli importi relativi alle componenti accessorie della

retribuzione corrisposte per lincremento della produttivit del lavoro che fruiscono del regime agevolato. Pi specificatamente nel Punto 255 nel caso di somme detassabili costituite da importi imponibili al 50% ex articolo 51, comma 6 del Tuir (ad esempio indennit di volo), nel punto 255 deve essere indicato la quota di reddito esente

Applicazione dell Art.7 DL 78/2010 convertito in Legge 122/2010 relativamente alla soppressione

dellIPOST, con la definitiva eliminazione del relativo quadro di certificazione nel modello CUD 2012. I dati dei dipendenti IPOST saranno esposti nella sezione PARTE C Dati Inps con la presenza di un nuovo specifico Punto 5- Imponibile ai fini IVS.
(Cos come previsto anche per lINPDAP dallart. 21 comma 1 del DL 201 del 06-12-2011, ma che trover pratica applicazione con successivi decreti del Ministro del lavoro e delle politiche sociali di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze e con il Ministro per la pubblica amministrazione e la semplificazione. )

Nuova finalit per la scelta di destinazione del 5 : Sostegno delle attivit di tutela, promozione

e valorizzazione dei beni culturali e paesaggistici

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Termine della fase sperimentale del flusso telematico del risultato finale delle dichiarazioni

modello 730-4. Da questanno entra a pieno regime la procedura del flusso telematico che prevede lobbligo per i sostituti dimposta della ricezione in via telematica tramite lAgenzia delle Entrate dei 730-4 dei dipendenti che hanno richiesto assistenza fiscale a un Caf o a un professionista abilitato. (Inoltrare specifico modulo entro il 31/03/2012 !!) Di seguito si segnalano i link al sito istituzionale dellAgenzia delle Entrate per laccesso al Modello, Istruzioni e Software di compilazione della: COMUNICAZIONE PER LA RICEZIONE IN VIA TELEMATICA DEI DATI RELATIVI AI MOD. 730-4 RESI DISPONIBILI DALLAGENZIA DELLE ENTRATE Link al Modello e Istruzioni per la compilazione: http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Home/CosaDeviFare/ComunicareDati/Richi esta+per+ricezione+dei+730-4+2012/SchedaI+730-4+2012/ Link al software di compilazione: http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Home/CosaDeviFare/ComunicareDati/Richi esta+per+ricezione+dei+730-4+2012/Compilazione+e+invio/Software+di+compilazione+7304+2012/

Esempio di una parte del Modulo di Comunicazione:

ecc.. ecc..
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Inoltre:

La Certificazione in formato elettronico, come del resto gi il Cedolino Telematico, rientra nelle nuove Funzionalit Applicative dei SERVIZI TELEMATICI, che TINN propone a tutti gli Enti. Pertanto, chi dovesse essere interessato, potr contattare la nostra Segreteria Commerciale al numero 0861/445208.

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Innovazioni introdotte nelle varie Sezioni del Modello CUD 2012:


PARTE B - DATI FISCALI: Dati per la eventuale compilazione della dichiarazione dei redditi Si evidenzia, a differenza dello scorso anno, un notevole incremento della numerazione dei campi . Allo scopo si segnala il salto di numerazione tra il Punto 33 Credito di addizionale allIrpef non rimborsato e il Punto 101 Imposta lorda, lo scorso anno numerati in sequenza 33 e 34. Anche nella altre varie sezioni si rileva la stessa metodologia di numerazione.

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PARTE B - DATI FISCALI: Altri dati Punto 124- Contributi previdenza complementare lavoratori di prima occupazionedifferenziale: Ammontare residuo dei contributi alla previdenza complementare potenzialmente ancora deducibili per i neo occupati dal 1 gennaio 2007 (annotazione CA) Punto 134- Reddito al netto della riduzione: E il reddito corrisposto ai dipendenti pubblici al netto della riduzione applicata in base allArt.9, c.2, Dl n. 78/2010 o i trattamenti pensionistici al netto del contributo di perequazione (Art. 18 c.22bis, Dl n. 98/2011).. Punto 135- Riduzione: Va indicato lammontare della riduzione applicata al trattamento economico dei dipendenti pubblici ovvero sul contributo di perequazione dovuto sui trattamenti pensionistici riportati nel precedente punto 134. Punto 136- Contributo di solidariet: Riduzione operata a titolo di contributo di solidariet o di perequazione riportata nel punto 134. Nel caso di cessazione di rapporto di lavoro nel corso del 2011, il sostituto dimposta tenuto ad evidenziare nelle annotazioni del CUD 2012 (Cod. BY) che il contribuente obbligato alla presentazione della dichiarazione dei redditi al fine di auto liquidare il contributo di solidariet. Punto 137- Contributo di solidariet sospeso: va indicato limporto del contributo di solidariet non operato per effetto delle disposizioni emanate a seguito degli eventi eccezionali gi ricompreso nel punto 136.

PARTE B - DATI FISCALI: Somme erogate per lincremento della produttivit del lavoro Punto 255: dal Punto 251 al Punto 255 vanno indicati gli importi relativi alle componenti accessorie della retribuzione corrisposte per lincremento della produttivit del lavoro che fruiscono del regime agevolato. Pi specificatamente nel Punto 255 nel caso di somme detassabili costituite da importi imponibili al 50% ex articolo 51, comma 6 del Tuir (ad esempio indennit di volo), nel punto 255 deve essere indicato la quota di reddito esente

Sono stati eliminati i precedenti campi dal Punto 97 al Punto 101

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2011

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Anche per questanno la compilazione dei quadri Previdenziali per INPS ed INPDAP, sono una diretta conseguenza della gestione delle denunce mensili E-Mens-INPS e DMA-INPDAP Di seguito si prosegue con la segnalazione delle differenze rispetto ai precedente CUD 2011.
PARTE C- DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPS: Sezione 1 Lavoratori Subordinati

Applicazione dell Art.7 DL 78/2010 convertito in Legge 122/2010 relativamente alla soppressione dellIPOST, con la definitiva eliminazione del relativo quadro di certificazione nel modello CUD 2012. I dati dei dipendenti IPOST saranno esposti nella sezione PARTE C Dati Inps con la presenza di un nuovo specifico Punto 5- Imponibile ai fini IVS.

Sono stati eliminati i precedenti campi dal Punto 5 al Punto 7

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Completa eliminazione della parte: Dati previdenziali e assistenziali IPOST.

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TABELLA B: Oneri per i quali spetta la detrazione del 20% Completa eliminazione.

TABELLA C: Codifica ANNOTAZIONI


Codice Descrizione Nota Natura della Variazione SOPPRESSA

AZ BM BQ BT

Dettaglio Oneri per i quali prevista la detrazione del 20% Somme complessivamente corrisposte, importo () Somme che non hanno concorso alla formazione del reddito imponibile, importo () Acconto operato in misura ridotta in base a quanto stabilito dal D.P.C.M. 21 novembre 2011 emanato in attuazione del decreto legge 31 maggio 2010, n. 78. Importi sospesi a seguito degli eventi sismici del 6 Aprile 2009 per i quali c stata la ripresa della riscossione tramite il sostituto dimposta, ma che residuano al momento della cessazione del rapporto di lavoro: Importi sospesi a seguito degli eventi sismici del 6 Aprile 2009 riferiti alle dichiarazioni per i quali c stata la ripresa della riscossione tramite il sostituto dimposta, ma che residuano al momento della cessazione del rapporto di lavoro: Importi sospesi a seguito degli eventi sismici del 6 Aprile 2009, per i quali c stata la ripresa della riscossione, versati dal sostituto: Importi sospesi a seguito degli eventi sismici del 6 Aprile 2009 riferiti alle dichiarazioni per i quali c stata la ripresa della riscossione e versati dal sostituto:

Parziale MODIFICA DEI TERMINI

BU

Parziale MODIFICA DEI TERMINI

BV

Parziale MODIFICA DEI TERMINI

BY BZ CA

Cessazione del rapporto di lavoro: obbligo da parte del contribuente di presentare la Totale MODIFICA dichiarazione dei redditi della natura della nota Importo eccedente il milione di euro assoggettato a tassazione ordinaria ()

Differenziale non utilizzato in deduzione, importo ()

CB

Acconto operato in misura ridotta in base a quanto stabilito dal comunicato stampa del Ministero dellEconomia e delle Finanze del 23 novembre 2011.

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Considerazioni sulle modalit di Stampa:


La funzione di stampa CUD 2012 mantiene lesposizione delle Annotazioni in una intera pagina a loro dedicata, evitando cos la stampa di pi 2e pagine. Inoltre, per una maggiore rispondenza, i dati sono riportati nel modulo di Certificazione CUD 2012 utilizzando DIRETTAMENTE il Modello pubblicato dallAgenzia delle Entrate.

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CALCOLO ACCONTO ADDIZIONALI


UTILIZZATO ANCHE PER

CUD 2012
La funzione di calcolo dellacconto del 30% dellAddizionale Comunale, presente nel Men Elaborazioni Annuali Addizionali Irpef, oltre a determinare la generazione automatica della voce di rateizzazione a partire da Marzo 2012, viene direttamente utilizzata anche nella stampa del CUD 2012. Accertarsi di aver portato a termine tutte le fasi come di seguito descritto.

Funzione / Azione

SEQUENZA e DESCRIZIONE delle Funzioni


Il calcolo dellacconto del 30% delle Addizionali Comunali deve basarsi sui dati dellultima delibera/pubblicazione composta dai Comuni entro il 20/12/2011 e resa disponibile per la pubblicazione sul sito istituzionale dellAgenzia delle Entrate : http://www.finanze.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/addirpef/sceltaregione.htm.

Aggiornamento e Controllo delle Aliquote

Pertanto si dovr procedere con un controllo appena prima di eseguire il vero e proprio calcolo dellacconto delladdizionale comunale. Scelta parametri di lavoro I dati PER ESEGUIRE il calcolo dellacconto delle addizionali da utilizzare anche per la stampa del CUD 2012 si trovano nellanno 2012, pertanto eseguire la scelta parametri di lavoro con mensilit:

2.0 Anno 2012.


Calcolo Acconto 30% Addizionale Comunale Stampa Acconto 30% Addizionale Comunale Manutenzione Acconto 30% Addizionale Comunale Lutilizzo di questa funzione provveder al calcolo dellacconto 2012 del 30% delladdizionale comunale, basandosi sul reddito maturato, dal sostituito, nellanno 2011.

Con questa funzione sar possibile eseguire un controllo, anche solo a video, dello sviluppo dei calcoli eseguiti dalla funzione automatica sopra descritta.

Nel caso si dovessero rilevare casi particolari, come: dipendenti assunti, in corso danno 2011, per trasferimento da altri Enti - quindi con reddito maturato nellEnte solo parziale di cui si volesse conteggiare un acconto sul TOTALE del reddito maturato (Ente precedente + Ente attuale) e non solo sul reddito percepito presso lattuale Ente nel periodo di assunzione ricadente nel 2011. o in qualsiasi altro caso in cui si rendesse necessario eseguire delle forzature

si potr intervenire agendo direttamente sui progressivi dei dipendenti interessati, in modo da personalizzare limporto dellacconto.

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Aggiornamento Addizionali Comunali - Pag.

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Posizionarsi su Anno 2012 !! Mensilit 2.0 - 2012


Questa funzione presente nel men: Elaborazioni Annuali o Addizionali Irpef Con la dicitura : Aggiornamento Addizionali Comunali dellanno

Campo
Nome file

Descrizione Il percorso proposto ed il nome del file sono quelli standard per cui sar necessario indicare un percorso diverso solo se linstallazione stata eseguita in modalit personalizzata non standard.

Nota Bene:
Laggiornamento delle addizionali e delle esenzioni al 20/12/2011, per il calcolo del 30% dellAcconto delladdizionale comunale, riferito alla situazione reperita sul sito del Ministero delle Finanze alla data di :

Gioved 09 Febbraio 2012 h. 11:00


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Controllo delle Aliquote delle Addizionali Comunali


ATTENZIONE !! La funzione descritta nel paragrafo precedente deve essere eseguita avendo cura di: Eseguire lAggiornamento delle Addizionali Comunali come descritto nella pagina precedente. Verificare presso il sito istituzionale dellAgenzia delle Entrate:
o http://www.finanze.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/addirpef/sceltaregione.htm

che le aliquote delle addizionali presenti nella Tabella Comuni movimentati dai dipendenti siano corrispondenti. Allo scopo, possibile eseguire dal men Anagrafica, Stampe, Dipendenti, la funzione di o Stampa dipendenti per comune di residenza In modo da poter controllate solo i Comuni movimentati. Nel caso si riscontrino delle differenze operare con la funzione presente nel men Tabelle Generali: o Comuni

Esempio:

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ESEMPIO

Per eseguire il controllo sulla correttezza delle Addizionali Comunali, il Ministero dellEconomia e delle Finanze, nel suo sito allindirizzo www.finanze.it , ha messo a disposizione una funzione di ricerca e consultazione delle addizionali comunali deliberate e vigenti per ogni comune. Per eseguire la ricerca e la consultazione collegarsi al sito www.finanze.it , cliccare sulla la sezione : Servizi posta centralmente in alto nella home page del sito, e selezionare: addizionale comunale IRPEF, sar visualizzata la cartina dellItalia digitare il Comune da ricercare e cliccare sul bottone ricerca per Comune, la procedura predisposta dal Ministero restituir le informazioni su: - Codice, Descrizione, Provincia, % addizionale comunale, n delibera, data delibera, note. Nota Bene: Nel caso che non siano disponibili dei dati sar necessario contattare direttamente il comune interessato !!

ESEMPIO

ESEMPIO

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Calcolo delle Aliquote delle Addizionali Comunali


Funzione / Azione

Descrizione
I dati PER ESEGUIRE il calcolo dellacconto delle addizionali da utilizzare anche per la stampa del CUD 2012 si trovano nellanno 2012, pertanto eseguire la scelta parametri di lavoro con mensilit:

Scelta parametri di lavoro

2.0 Febbraio Anno 2012.


Calcolo Acconto 30% Addizionale Comunale Lutilizzo di questa funzione provveder al calcolo dellacconto 2012 del 30% delladdizionale comunale, basandosi sul reddito maturato, dal sostituito, nellanno 2011.

2012

Attenzione !! Anno = 2012

ATTENZIONE !! Le risultanze calcolate dalla funzione qui descritta oltre ad


essere utilizzate per la Stampa del CUD 2012, verranno utilizzate anche per la generazione automatica della voce di rateizzazione dellacconto delle addizionali comunali a partire da Marzo 2012.

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Stampa Acconto Add. Comunale 30% AC + Saldo Addizionali AP


Questa funzione presente nel men: Elaborazioni Annuali o Addizionali Irpef Con la dicitura : Stampa ACCONTO A/C + SALDO AP

Con questa funzione sar possibile eseguire un controllo, anche solo a video, dello sviluppo dei calcoli eseguiti dalla corrispondente funzione di calcolo automatico.

2012

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Eventuale manutenzione Acconto 30% Addizionali Comunali

Nel caso si dovessero rilevare casi particolari, come: dipendenti assunti, in corso danno 2011, per trasferimento da altri Enti quindi con reddito maturato nellEnte solo parziale di cui si volesse conteggiare un acconto sul TOTALE del reddito maturato (Ente precedente + Ente attuale) e non solo sul reddito percepito presso lattuale Ente nel periodo di assunzione ricadente nel 2011. o in qualsiasi altro caso in cui si rendesse necessario eseguire delle forzature si potr intervenire agendo direttamente sui progressivi dei dipendenti interessati, in modo da personalizzare limporto dellacconto.

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<<< MENU CUD 2012 >>>

ELENCO SINTETICO delle FUNZIONI per Elaborazione CUD 2012


PROCEDURA PROGRAMMA

DESCRIZIONE
I dati qui inseriti saranno utilizzati dal programma di creazione CUD La funzione consente la formazione degli archivi necessari alla gestione e stampa del CUD. Le funzioni consentono la manutenzione dei rispettivi archivi per il completamento delle informazioni necessarie.

Tabella Configurazione CUD Creazione Periodi per Note Creazione CUD Manutenzione - Dati INPS - Dati CoCoCo - Dati INPDAP Stampa - Dati INPS - Dati CoCoCo - Dati INPDAP - Ecc.. Controllo quadrature: - Dati Fiscali - Dati Previdenziali Stampa Modello: CUD 2012

Nota bene: Verificare che sia stata preventivamente eseguita la funzione di Calcolo Acconto Addizionali Comunali

Le funzioni consentono la stampa dei dati INPS, CoCoCo, INPDAP ed eventualmente anche TFS e TFR

Queste due funzioni consentono di evidenziare le possibili quadrature dei dati fiscali e previdenziali. Esegue la stampa del Modello CUD 2012.

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ELENCO FUNZIONI PREPARATORIE ALLA COMPILAZIONE DEL

CUD 2012
PROCEDURA PROGRAMMA

DESCRIZIONE
I dati di riferimento di tutte le funzioni inerenti la compilazione del CUD 2012 si trovano tutti nellanno 2011, pertanto si consiglia di eseguire la scelta parametri di lavoro con mensilit 12.0

Scelta parametri di lavoro Dati dellEnte Anagrafica Dipendenti

Anno 2011.
Verificare i principali dati dellEnte. Bottone Assunzione Pag. 1 : - Tipo assunzione: indicare se CoCoCo Bottone Conf.Fiscale: - Campo Eventi Eccezionali. (punto 11 CUD) - Indicatore Applicazione maggiore ritenuta (punto 132 CUD). - Campo Casi particolari. (punto 133 CUD) Dal Men Manutenzione nella sezione Stampe eseguire la funzione di Stampa Progressivi Fiscali.

Stampa Progressivi Fiscali

NOTA BENE: Prima di eseguire questa funzione accertarsi, con la stampa Anagrafica dipendenti per codice irpef, che non ci siano dipendenti con codice Irpef nullo al posto di 0, altrimenti non saranno riportati in questa stampa in quanto la funzione propone da Codice Irpef 0 a Codice Irpef 99999. Pertanto per tutti quei dipendenti che avessero codice Irpef nullo sar necessario indicare il valore 0.

Stampa Progressivi Sociali per Dipendente

Dal Men Manutenzione nella sezione Stampe eseguire la funzione di Stampa Progressivi Sociali x Dipendente.

NOTA BENE: Nel limite inferiore per Imponibile possibile escludere il codice imponibile 1-Irap, in quanto non strettamente necessario per specifici controlli.

Stampa Progressivi Sociali per Imponibile

Dal Men Manutenzione nella sezione Stampe eseguire la funzione di Stampa Progressivi Sociali x Imponibile.

NOTA BENE: Nel limite inferiore per Imponibile si consiglia di indicare il codice 3 Cpdel, in modo da poter limitare il numero delle pagine generate, ed inoltre di selezionare lindicatore Solo Totali. Una stampa in Analitico, al posto di una stampa Solo Totali potrebbe essere consigliabile solo per limponibile con Codice n. 45 DS, in modo da identificare velocemente tutti i dipendenti Provvisori.

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Scelta Parametri di Lavoro

2011

PROCEDURA PROGRAMMA

DESCRIZIONE
I dati di riferimento di tutte le funzioni inerenti la compilazione del CUD 2012 si trovano tutti nellanno 2011, pertanto si consiglia di eseguire la scelta parametri di lavoro con mensilit:

Scelta parametri di lavoro

12.0 Anno 2011.

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Dati dellEnte - Pagina 1

Campo Dati generali

DESCRIZIONE
Verificare che siano presenti tutti i dati generali richiesti: - Partita Iva - Codice Fiscale - Indirizzo - Indirizzo email - Telefono - Fax - Ecc.

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Dati dellEnte - Pagina 3

Campo Codice ATECO 2007

DESCRIZIONE
Come per lo scorso anno, in questa sezione prestare attenzione allutilizzo della nuova tabella di classificazione delle attivit economiche denominata ATECOFIN 2007. Questo campo il codice attivit ATECO 2007 di nuova introduzione presente nella Tabella Enti (pagina 3, Codice ATECO 2007) che nella quasi totalit dei casi dovrebbe essere il seguente (come da Tabella ATECOFIN 2007): 84.11.10 - Attivit degli organi legislativi ed esecutivi, centrali e locali; amministrazione finanziaria; amministrazioni regionali, provinciali e comunali Verificare che siano corretti e presenti tutti i dati generali richiesti.

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Anagrafica Dipendenti Assunzione - Pagina 1

Nella compilazione del CUD 2012 bisogna prestare attenzione, oltre che ai dati contabili, anche ad alcune importanti informazioni che sono presenti nellAnagrafica Dipendenti.

Campo Tipo Assunzione

DESCRIZIONE
Bottone Assunzione Pag. 1 : - Tipo assunzione: Verificare che per i CoCoCo sia stato indicato il codice 8.

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Anagrafica Dipendenti Configurazione Fiscale

p.133Cud

Campo Eventi Eccezionali. punto 11

DESCRIZIONE
Verificare se il dipendente rientra in una delle casistiche possibili, cos come previsto nelle istruzioni del CUD 2012 Pubblicate dallAgenzia delle Entrate.

Attenzione !! : Il valore 3, utilizzato lo scorso anno per la sospensione dei termini relativamente agli adempimenti e ai versamenti tributari nei comuni colpiti dagli eventi sismici il 6 Aprile 2009 nella regione Abruzzo, ora stato destinato nel CUD 2012 per le stesse finalit, ai residenti dei comuni di Lampedusa e Ginosa interessati dallemergenza umanitaria legata allafflusso di migranti dal Nord Africa. Prestare attenzione a verificare che non siano presenti valori 3 inopportunamente assegnati !! Casi Particolari. punto 133 Verificare se il dipendente rientra in una delle casistiche possibili, cos come previsto nelle istruzioni del CUD 2012 Pubblicate dallAgenzia delle Entrate.

Si segnala: Nel punto 133 va indicato: - il codice B nel caso di riconoscimento della detrazione minima di euro 1.380 prevista per i rapporti di lavoro a tempo determinato dallart. 13, comma 1, lett. a) del TUIR. Allo scopo prevista una specifica funzione di seguito descritta che consentir di evidenziare i dipendenti TD con applicazione della detrazione minima.

Applicazione maggiore ritenuta Punto 132

Verificare se il dipendente ha richiesto lapplicazione di una maggiore aliquota. Questo indicatore dovrebbe essere attivato solo se il dipendente ne ha fatto espressa richiesta e se comunque questa maggiore aliquota stata applicata anche su conguaglio.

Allo scopo si consiglia di utilizzare la funzione di Visualizzazione Configurazione Fiscale di seguito descritta.

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Anagrafica Dipendenti Configurazione Fiscale: Casi Particolari
Lassegnazione del valore B al campo 133 Casi Particolari del CUD 2012 pu essere pi rapidamente eseguita utilizzando questa specifica funzione prevista nel men generale del CUD 2012 e pi precisamente: questa funzione presente nel men: Elaborazioni Annuali o CUD 2012 Con la dicitura : Stampa dipendenti T.D. con detrazione minima 2011

Funzioni preparatorie CUD 2012: Anagrafica Dipendenti Configurazione Fiscale: Applicazione maggiore ritenuta
Il controllo della valorizzazione del campo 132 Applicazione maggiore ritenuta del CUD 2012 pu essere pi rapidamente eseguito utilizzando la funzione presente nel men: Anagrafica o Stampe - Dipendenti Visualizzazione configurazione fiscale

Con la dicitura :

2011

2011

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Funzioni preparatorie CUD 2012: Stampe di Controllo

Le funzioni di stampa sotto elencate NON sono assolutamente obbligatorie. Il loro utilizzo consigliato solo nel caso fosse necessario sviluppare dei controlli specifici.

Funzione Stampa Progressivi Fiscali

DESCRIZIONE
Dal Men Manutenzione nella sezione Stampe eseguire la funzione di Stampa Progressivi Fiscali.

NOTA BENE: Prima di eseguire questa funzione accertarsi, con la stampa Anagrafica dipendenti per codice irpef, che non ci siano dipendenti con codice Irpef nullo al posto di 0, altrimenti non saranno riportati in questa stampa in quanto la funzione propone da Codice Irpef 0 a Codice Irpef 99999. Pertanto per tutti quei dipendenti che avessero codice Irpef nullo sar necessario indicare il valore 0.

Funzione Stampa Progressivi Sociali per Dipendente

DESCRIZIONE
Dal Men Manutenzione nella sezione Stampe eseguire la funzione di Stampa Progressivi Sociali x Dipendente.

NOTA BENE: Nel limite inferiore per Imponibile possibile escludere il codice imponibile 1-Irap, in quanto non strettamente necessario per specifici controlli.

Funzione Stampa Progressivi Sociali per Imponibile

DESCRIZIONE
Dal Men Manutenzione nella sezione Stampe eseguire la funzione di Stampa Progressivi Sociali x Imponibile.

NOTA BENE: Nel limite inferiore per Imponibile si consiglia di indicare il codice 3 Cpdel, in modo da poter limitare il numero delle pagine generate, ed inoltre di selezionare lindicatore Solo Totali. Una stampa in Analitico, al posto di una stampa Solo Totali potrebbe essere consigliabile solo per limponibile con Codice n. 45 DS, in modo da identificare velocemente tutti i dipendenti Provvisori.

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ELENCO delle FUNZIONI per Elaborazione CUD 2012


Tabella di CONFIGURAZIONE CUD

masterkey

Nota Bene: Alla pressione del tasto Nuovo F8 per indicare lattivazione della funzione di inserimento di un nuovo elemento, il programma proporr automaticamente i codici standard. Pertanto si dovr solo controllare la congruenza con quanto normalmente gestito. Per per quegli Enti dove si fossero eseguite delle deroghe, sar possibile specificare gli appositi codici utilizzati.

SEZIONI
Imponibili INPS CoCoCo Imponibili INPS Dipendenti Voce Riduzione L.122/10 art.9

DESCRIZIONE
La Funzione propone il codice standard 13. Verificare la correttezza ed eventualmente introdurre codici diversi o altri nuovi codici. La Funzione propone i codici standard 45 e 11. Verificare la correttezza ed eventualmente introdurre codici diversi o altri nuovi codici.

c.2 E il codice standard della voce utilizzata per applicazione della Riduzione art.9

c.2 L.122/2010. Qualora fosse stato utilizzato un codice diverso da quello standard si potr modificare quanto proposto in automatico.

Attenzione!:gli importi in riduzione movimentati con questa voce verranno assegnati al Punto 135-Riduzione. Il Reddito al netto della riduzione corrispondente al Punto 134 dovr essere gestito manualmente !!

Dati relativi al DB della procedura UNIEMENS - E stato gestito UniEmens? - Nome Archivio - Nome Utente - Password

Lindicatore deve essere attivato nel caso che siano state prodotte le denunce mensili UniEMens. Nel campo nome archivio bisogna selezionare il nome dellarchivio in cui risiedono le denunce UniEMens, solitamente denominato DBUNIEMENS. Nel caso che la funzione proponga una diversa denominazione, cliccare nel campo Nome archivio e selezionare, nella finestra di dialogo che apparir, la denominazione DBUNIEMENS Nellesempio viene proposto il nome archivio: TINN_DBUNIEMENS

Nel caso che il Nome archivio non fosse disponibile nella lista sar possibile crearlo con il supporto dellassistenza
Oppure, in considerazione che i dati inseriti in questa sezione hanno il solo scopo di consentire alla funzione di Creazione CUD di attivare lindicatore dei mesi per i quali stata presentata la denuncia UniEMens, se dovessero presentarsi delle difficolt tecniche, si potr agire direttamente con la funzione di manutenzione dati INPS per il loro completamento cos come descritto a pagina 28 e 29
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CREAZIONE PERIODI per NOTE


In relazione alle indicazioni necessarie, da riportate specificatamente nelle Sezione NOTE del CUD 2012, stata predisposta questa apposita funzione che generer, in una apposita Tabella di seguito descritta, i periodi associabili al codice NOTA:

2011

Attenzione !! Anno = 2011

Manutenzione PERIODI Dipendenti assunti e/o cessati nellanno

2011
11

11

Con questa funzione possibile verificare ed eventualmente manutenere i periodi di quei dipendenti assunti e/o cessati nellanno. E inoltre disponibile anche la relativa funzione di stampa.

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Estrazione dati TFR/TFS


Gli eventuali dati gestiti con le apposite funzioni presenti nei men: Trattamento di Fine Rapporto Trattamento di Fine Servizio vengono ripresi per essere rappresentati secondo le specifiche previste per la compilazione del Modello 770.

Attenzione !! Anno = 2011 2011

I dati qui elaborati possono essere mantenuti con la funzione di Manutenzione dati TFR/TFS di seguito riportata.

2011

2011

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Manutenzione Dati TFR/TFS Le funzioni di manutenzione sotto elencate SONO obbligatorie SOLO se sono state erogate le seguenti tipologie di emolumenti: Trattamenti di fine servizio direttamente dallEnte e non dallINPDAP. Trattamenti di fine rapporto direttamente dallEnte e non dallINPDAP. Preavviso per dipendenti soggetti a TFS. Dopo linserimento dei dati assolutamente consigliato eseguire controlli specifici direttamente sulla stampa del CUD 2012 !!

2011

2011

I campi riportati nelle due pagine corrispondono ai campi previsti sia sul CUD che sul Modello 770. Per quello che possibile vengono composti automaticamente tramite la funzione di: Estrazione Dati TFR/TFS precedentemente descritta. Con questa funzione per possibile manutenere, integrare e/o adeguare i dati finalizzandoli direttamente alla compilazione del CUD e del Modello 770.

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Stampa Dipendenti deceduti e loro eredi

Con questa funzione possibile verificare la composizione degli eredi in relazione a dipendenti deceduti.

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Creazione CUD 2012

2011

Attenzione !! Anno = 2011

Funzione
Creazione CUD

DESCRIZIONE
La funzione consentir la creazione degli archivi necessari alla stampa del modello CUD. In caso di errate impostazioni sulla tabella di configurazione, questa funzione pu essere eseguita anche pi volte.

NOTA BENE 1: Prima di eseguire questa funzione verificare che sia stato eseguito il calcolo dellacconto del 30% delle Addizionali Comunali. NOTA BENE 2: Considerando le operazioni da eseguire, i tempi di elaborazione, in diretta relazione con le dimensioni dellente, potrebbero assorbire un significativo periodo di tempo. Pertanto si consiglia di eseguire questa funzione durante le pause di lavoro.

Attenzione !! Nel caso che, successivamente alla prima fase di creazione del CUD, si dovessero eseguire per alcuni dipendenti delle manutenzioni, necessario tenere presente che:
- La funzione di creazione del CUD, se rieseguita, ricoprir qualsiasi modifica apportata negli archivi gestiti dalle funzioni di: - Manutenzione dati INPS - Manutenzione dati CoCoCo - Manutenzione dati INPDAP - Manutenzione Note - Manutenzione Dati TFR/TFS - Al contrario, se negli archivi sopra elencati non stata apportata alcuna modifica, ma per altre necessit sono state eseguite delle manutenzioni sui dati anagrafici o progressivi di base, ecc, la funzione di creazione CUD deve essere rieseguita in modo da poter correttamente rigenerare i dati negli archivi sopra elencati.

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GESTIONE ANNOTAZIONI

CAMPO
Dipendente Progressivo
-

DESCRIZIONE
. Nella creazione automatica delle note il progressivo sar generato con questa struttura:
xxyy, di cui: - xx = codice dellAnnotazione cos come previsto in tabella B del CUD 2005 e - yy = progressivo Annotazione. Esempio: 1600 = Codice nota tabella B CUD 2005 16- Progressivo Nota 00- .

Codice Nota Codice Nota CUD 2012 Descrizione della Nota

Cos come riportato in tabella B del CUD 2005 Cos come riportato in tabella B del CUD 2012.

Ogni videata potr accogliere fino a 2 righe di note ognuna da 200 caratteri. Qualsiasi ulteriore nota si ritenesse di dover indicare, o nel caso si voglia modificare o cancellare le note generate automaticamente, la funzione consentir ogni tipo di manutenzione. Le note saranno stampate in ordine crescente di Progressivo.

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GESTIONE ANNOTAZIONI: Inserimento cumulativo Annotazioni


Nel caso fosse necessario inserire delle note ripetitive per pi dipendenti possibile utilizzare questa funzione che, una volta definita la nota, consentir di assegnarla ai vari dipendenti selezionati.

2011

E inoltre disponibile una corrispondente funzione di Stampa Annotazioni

2011

2011

ESEMPIO DI SVILUPPO NOTE AUTOMATICHE CUD 2012

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Segnalazioni sulle ANNOTAZIONI generate in automatico


La funzione di Creazione CUD genera in automatico una serie di annotazioni fra quelle previste nella nuova apposita Tabella B allegata alle istruzioni del CUD 2012. Fra queste annotazioni, tutte comunque manutenibili ed integrabili da parte delloperatore, si segnala la nota con codice AI, di seguito riportata:

AI - Informazioni relative al reddito/i certificato/i: tipologia (), rapporto a tempo determinato/indeterminato (...), data inizio e data fine per ciascun periodo di lavoro o pensione (), importo ()..

Come si pu intuire in alcuni casi questa nota potrebbe richiedere un notevole livello di analiticit, pertanto si raccomanda la sua manutenzione con specifici interventi da parte delloperatore in tutti i casi in cui il sostituito abbia percepito redditi diversi da quelli da lavoro dipendente a tempo indeterminato

Esempio: verificare sviluppo nota per gli: Amministratori, Personale a tempo determinato con pi periodi di lavoro nellanno, CoCoCo, ecc..

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Manutenzione dati INPS

CAMPO
Dipendente

DESCRIZIONE
Viene generato un elemento solo se presente un valore su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS Dipe. Fisso 1 Recuperata dallanagrafica dipendente dal bottone Configuraz.Previd./Assist

Progressivo Matricola Aziendale

Tipo Ente

Viene posto in automatico sul valore ALTRO. NOTA BENE: Nel caso di dipendenti che hanno come Ente Previdenziale principale lINPS, lindicatore dovr essere spostato manualmente da Altro ad INPS Il campo viene movimentato totalizzando limporto presente su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS Dipe. Il campo da compilare esclusivamente nel caso di lavoratore iscritto alla gestione exIpost. Il campo viene movimentato totalizzando limporto dei contributi, carico dipendente, presente su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS Dipe. Lattivazione o la disattivazione degli indicatori sui singoli mesi in relazione a quanto, la funzione di creazione CUD 2012, riuscita a riscontrare nella denuncia Uni_EMens.

Imponibile Previdenziale Imponibile ai fini IVS Contributi

Mesi per i quali stata presentata la denuncia UniEMens.

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Manutenzione Dati CoCoCo

CAMPO
Dipendente

DESCRIZIONE
Viene generato un elemento solo se: o in Anagrafica Dipendenti bottone Assunzione attivato lindicatore Tipo Assunzione: CoCoCo. o se presente un valore su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS CoCoCo Il campo viene movimentato totalizzando limporto presente su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS CoCoCo. Il campo viene movimentato totalizzando limporto dei contributi, sia a carico Dipendente che Ente , presente su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS CoCoCo. Il campo viene movimentato totalizzando limporto dei contributi, solo carico Dipendente, presente su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS CoCoCo. Il campo viene movimentato totalizzando limporto dei contributi, sia a carico Dipendente che Ente , presente su tutte le righe di cedolino che corrispondono ai codici degli imponibili indicati nella tabella di configurazione nella sezione Imponibili INPS CoCoCo. Lattivazione o la disattivazione degli indicatori sui singoli mesi in relazione a quanto, la funzione di creazione CUD 2012, riuscita a riscontrare nella denuncia Uni_EMens.

Compensi

Contributi dovuti

Contributi trattenuti

Contributi pagati

Mesi per i quali stata presentata la denuncia EMens.

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Manutenzione dati INPDAP

2011

CAMPO
Dipendente Progressivo

DESCRIZIONE
Viene generato un elemento solo se sono presenti dei dati nella denuncia DMA. Vengono generati ulteriori elementi se sono state erogate competenze soggette a periodi precedenti. Consente di inserire pi elementi per lo stesso dipendente in modo da stampare ununica certificazione compilando ulteriori righi identificati da una numerazione progressiva.
(Es. Rigo 1, Rigo 2, ecc..)

CF. Amministrazione Cod. INPDAP Codice MEF Anno di riferimento Assicurazioni Coperte

Imponibile pensionistico Contributi pensionistici Imponibile TFS Contributi TFS Imponibile TFR Contributi TFR Imponibile Cassa Credito Contributi Cassa Credito Imponibile ENPDEP Contributi ENPDEP Contributi Sospesi

E il campo codice fiscale presente nella Tabella ENTI E il campo Progr.Inpdap adiacente al codice fiscale presente nella Tabella ENTI Viene posto fisso a 0 E lanno di riferimento per le competenze erogate sia nellanno 2009 che in anni precedenti Si precisa che nella compilazione del punto 22 (Cassa previdenziale) il relativo codice 6 INADEL o 7 ENPALS dovr essere seguito da: o 001 se trattasi di personale in regime di fine servizio TFR o 002 se trattasi di personale optante TFR o 003 se trattasi di personale in regime di fine servizio TFS Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 32 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nei campi 33 e 34 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 35 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 36 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 37a dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 38a dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 39 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 40 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 39 dei quadri E0 e/o V1 della DMA Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nel campo 41 dei quadri E0 e/o V1 della DMA SE VISUALIZZATO NON UTILIZZARE (SOLO PER MANUTENZIONI SU CUD Anno 2006 !. Viene indicata la somma algebrica di quanto dichiarato nei campi 50 e 51 dei quadri E0 e/o V1 della DMA

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Manutenzione Redditi Assoggettati a Ritenuta a Titolo di Imposta La funzione consente di manutenere quei dipendenti che si trovano nelle condizioni cos come riportato nelle istruzioni CUD 2011 dellAgenzia delle Entrate.

2011

Nei punti da 301 a 305 vanno indicati gli importi complessivi dei redditi assoggettati a ritenuta a titolo dimposta e le relative ritenute operate e sospese. In particolare nel punto 301 devono essere riportati: i compensi percepiti dai soggetti impegnati in lavori socialmente utili in regime agevolato; i compensi percepiti da soggetti non residenti in relazione a rapporti di collaborazione coordinata e continuativa; le prestazioni di previdenza complementare erogate sotto forma di rendita comprese nel maturato dal 1 gennaio 2007. Per le prestazioni pensionistiche erogate in forma di trattamento periodico, si precisa che nel punto 301 deve essere indicato il solo ammontare imponibile della prestazione maturata dal 1 gennaio 2007 evidenziando nelle annotazioni (cod. AX) il periodo di partecipazione alla forma pensionistica considerando gli anni maturati dal 2007 nonch gli anni precedenti ma considerati con un massimo di 15.. I compensi per lavori socialmente utili percepiti da soggetti che hanno raggiunto let prevista dalla vigente legislazione per la pensione di vecchiaia e che possiedono un reddito complessivo di importo non superiore ad euro 9.296,22 al netto della deduzione prevista per lunit immobiliare adibita ad abitazione principale e per le relative pertinenze, devono essere indicati nel punto 301 per la parte che eccede complessivamente nel periodo dimposta euro 3.098,74. Nelle annotazioni (cod. AX) deve essere, comunque, indicato lammontare del predetto reddito escluso dalla tassazione. In presenza di compensi per lavori socialmente utili in regime agevolato, nelle annotazioni (cod. AX) si dovr dare distinta indicazione, oltre che della parte dei compensi esclusi dalla tassazione (quota esente), anche di quella soggetta a tassazione e compresa nel punto 301 (quota imponibile) nonch dellimporto di ritenute e addizionale riferibili ai suddetti compensi. In presenza delle altre tipologie di reddito assoggettate a ritenuta a titolo dimposta, nelle annotazioni (cod. AX) dovr essere data distinta indicazione del tipo di reddito certificato, del relativo importo, delle ritenute operate.

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Somme erogate per lincremento della produttivit del lavoro

Nei punti da 251 a 255 vanno indicate le somme erogate per lincremento della produttivit del lavoro.

Si tenga conto che questi dati, nellambito di applicazione dei contratti Regioni e Autonomie Locali, potrebbero essere presenti solo nel caso di un dipendente assunto nel 2011 e proveniente da un settore Privato (con sviluppo della relativa casistica e) con richiesta di certificazione unica.

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Manutenzione Dati Redditi Ridotti

Il punto 135 Riduzione viene composto automaticamente in relazione a quanto movimentato dalla voce di cedolino con codice standard 5001 (o con diverso codice indicato nella tabella di configurazione). La manutenzione del punto 134 DEVE essere eseguita dalloperatore in base a quanto determinato al momento dellapplicazione della Riduzione !!

ATTENZIONE

!!:

Stralcio delle istruzioni:


Nel punto 134 va indicato lammontare del reddito complessivamente erogato ai dipendenti pubblici al netto della riduzione applicata in base allarticolo 9, comma 2, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito con modificazioni dalla legge 30 luglio 2010, n. 122 ovvero lammontare dei trattamenti pensionistici erogati al netto del contributo di perequazione applicato in base allarticolo 18, comma 22-bis del decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito con modificazioni dalla legge 15 luglio 2011, n. 111 e successive modificazioni. Nel punto 135 va indicato lammontare della riduzione applicata sul trattamento economico dei dipendenti pubblici ovvero il contributo di perequazione dovuto sui trattamenti pensionistici riportati nel punto precedente. Nel punto 136 va indicato limporto trattenuto dal sostituto dimposta a titolo di contributo di solidariet introdotto dallarticolo 2, comma 2, del decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito con modificazioni dalla legge 14 settembre 2011 n. 148, ed applicabile sulla parte eccedente i 300.000 euro. Nel caso di cessazione di rapporto di lavoro nel corso del 2011, il sostituto dimposta tenuto ad evidenziare nelle annotazioni (cod. BY) del CUD 2012, che il contribuente obbligato alla presentazione della dichiarazione dei redditi al fine di auto liquidare il contributo di solidariet. Nel punto 137 va indicato limporto del contributo di solidariet non operato per effetto delle disposizioni emanate a seguito degli eventi eccezionali gi ricompreso nel punto 136.

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Stampa dati INPS, CoCoCo, INPDAP

CAMPO
Dipendente

DESCRIZIONE
Le funzioni di stampa Dati INPS, CoCoCo e INPDAP consentiranno un riscontro sulla stampa degli specifici quadri presenti nel CUD. Gli stessi dati potranno essere confrontati con i risultati delle elaborazioni descritte nella sezione Elenco funzioni preparatorie alla compilazione del CUD.

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Controllo Quadrature DATI FISCALI Controllo Quadrature DATI PREVIDENZIALI

Attenzione

!!

Nel caso sia stata movimentata nellanno 2011 la mensilit di prova 81.0. per lo sviluppo del Calcolo costo residuo, prima di procedere con lesecuzione delle funzioni di Controllo Quadrature, si raccomanda di eseguire la cancellazione della mensilit 81.0.
Per la cancellazione della mensilit 81.0 possibile procedere come segue: Eseguire la scelta parametri di lavoro selezionando la mensilit 81.0 Anno 2009

2011

Accedere al Men Manutenzione e selezionare la funzione Cancella Cedolini.

2011

Accertarsi di aver selezionato la mensilit 81.0 e di avere le copie di salvataggio disponibili e quindi cliccare su Avvio. Sar incrementata la barra di scorrimento fino al termine con la chiusura automatica della funzione.

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Controllo Quadrature DATI FISCALI

2011

Questa funzione evidenzia quei dipendenti con possibili Squadrature fra i dati IRPEF+ADDIZIONALI gestiti e presenti sui vari cedolini e i progressivi fiscali che poi saranno utilizzati per la stampa del CUD 2012.

Esempio costruito con manutenzione forzata dei progressivi:

2011

Controllo Quadrature DATI FISCALI AP


Questa funzione, in modo simile a quanto descritto nella precedente funzione, evidenzia quei dipendenti con possibili Squadrature fra i dati Fiscali Anni Precedenti.

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Controllo Quadrature DATI PREVIDENZIALI

Questa funzione deve essere eseguita solo dopo aver lanciato la funzione di Creazione CUD 2012. Questa funzione evidenzia quei dipendenti con possibili Squadrature fra i dati generati e presenti nella sezione INPDAP del CUD 2012, (reperiti direttamente dalle singole denunce mensili DMA e che saranno poi direttamente utilizzati per la stampa del CUD 2012), e i Dati gestiti e presenti sui vari cedolini. Esempio costruito per far evidenziare le modalit di segnalazione delle differenze:

2011

Attenzione: Se nelle dichiarazioni DMA del 2011 sono state inserite (nel quadro
V1) dati di mesi precedenti (o addirittura di mesi di anni precedenti) non ricevuti e quindi richiesti dellINPDAP, la presente funzione evidenzier tutte le differenze riscontrate. In questo caso bisogner attivarsi di conseguenza per mettere in campo tutte le azioni in modo che i dati dichiarati, sia nel CUD 2012 che in quelli degli anni precedenti eventualmente interessati, siano congruenti con le DMA inviate. Risulta ovvio che se per esempio nel CUD 2008 sono stati inseriti dei dati di una DMA non pervenuta allINPDAP e che stata poi inserita in una DMA del 2011, i dati risulterebbero esposti due volte sia nel CUD 2008 che in quello 2012.

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STAMPA CUD 2012

CAMPO
Data da apporre

DESCRIZIONE
Il programma propone la data del giorno, controllare che non sia superiore alla data limite di scadenza ad oggi fissata per il 28/02/2012. Consente di indicare i riferimenti della persona Datore di lavoro designato alla firma

Firma elettronica

NOTA BENE: Si ricorda di allegare alla certificazione anche le: - Informazioni per il Contribuente(comprensive dellinformativa per il trattamento dei dati personali),
cos come riportato nelle pagine 1-2-3-4 e 5 delle istruzioni ministeriali.

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Elenco dipendenti per Firma

2011

Con questa funzione possibile disporre di un tabulato con lelenco dei dipendenti raggruppato per codice Capitolo/Ufficio/Alfabetico e/o Ufficio stampa/Alfabetico.

2012

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Invia CUD 2012 via E-Mail

Questa funzione rientra fra quelle previste nella Telematici.

gestione dei Servizi

NOTA BENE:
I servizi Telematici, sia di Invio che di Pubblicazione, per poter essere utilizzati, devono essere esplicitamente previsti e contemplati nel: Contratto di Manutenzione Software. Essi rientrano nella composizione della chiave per lattivazione della Licenza duso.

Per ulteriori informazioni sar comunque possibile contattare la: Segreteria Commerciale: Tel. 0861-445208.

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Possibili controlli incrociati da eseguire


FUNZIONE TABULATO DESCRIZIONE CONTROLLO DA ESEGUIRE

CUD Dati relativi al datore di lavoro CUD parte A Dati Generali

Controllare che quanto esposto sia corretto altrimenti intervenire sulla Tabella Ente Controllare che quanto esposto sia corretto altrimenti intervenire sulla Anagrafica Dipendenti

NB: Controllare che quanto riportato nel campo Comune (di residenza) sia corretto e congruente a quanto presente nella Tabella Comuni. In caso di incongruenza sar inibita la stampa del CUD. Per eseguire i controlli possibile utilizzare la funzione gi richiamata nella Guida alle operazioni di conguaglio presente nel men: - Anagrafiche, Stampe, Dipendenti, Dipendenti per comune di Residenza.

CUD parte B Dati Fiscali

Controllare che quanto esposto sia corretto con quanto riportato nel tabulato Stampa Progressivi Fiscali.

Questo controllo che pu sembrare ovvio, permette comunque di evidenziare eventuali CUD non stampati rispetto ai progressivi movimentati, oppure evidenziare anomalie non precedentemente riscontrate, per le quali potrebbe essere utile inserire specifiche annotazioni, o inoltre suggerire le eventuali possibili correzioni da eseguire con la funzione di Manutenzione Progressivi Fiscali .

CUD parte C Dati Previdenziali ed assistenziali INPS Sezione 1 CUD parte C Collaborazioni Coordinate e Continuative Sezione 2 Quadratura TOTALI Imponibili Sociali INPDAP

Controllare che quanto esposto sia corretto con quanto riportato nei tabulati - Stampa Tabulato Contributi Sociali (solo DS Imponibile 45) - Stampa Dati INPS per CUD

Se necessario, intervenire con i rispettivi programmi di manutenzione

Controllare che quanto esposto sia corretto con quanto riportato nei tabulati - Stampa Tabulato Contributi Sociali (solo INPS Imponibile 13) - Stampa Dati CoCoCo per CUD

Se necessario, intervenire con i rispettivi programmi di manutenzione

Controllare i totali dei seguenti tabulati: - Stampa dati INPDAP x CUD - Stampa Tabulato Contributi Sociali. Da Mens. 1/0-2011 a 12/9-2011; Ordina per: Voce imponibile, anno comp.; Solo Totali per imponibile; Solo Totali generali Oppure: - Stampa progressivi sociali x imponibile solo totali che esegue gi una distinzione per Anno su ogni singolo Imponibile, cos come richiesto nellesposizione dei dati INPDAP sul CUD 2012 e quindi risulta di facile ed efficace utilizzo per un rapido controllo di quadratura totali. Controllare che quanto esposto sia corretto con quanto riportato nei tabulati - Stampa Tabulato Contributi Sociali. Da Mens. 1/0-2011 a 12/9-2011; Ordina per: Voce imponibile, anno comp.; Solo Totali per Dipendente. - Stampa Dati INPDAP x CUD

CUD parte C Dati previdenziali ed assistenziali INPDAP

Se necessario, intervenire con i rispettivi programmi di manutenzione

CUD parte Annotazioni

Controllare che quanto esposto sia corretto

Se necessario, intervenire con i rispettivi programmi di manutenzione

TINN Srl

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