EJERCICIO PRCTICO

Oct. 1.- Compramos 10 cartones de esferos cada uno a $200 y 20 tner para computador cada uno a $60 a Librera Ecu (Sociedad); pagamos en efectivo. Oct. 1.- Compramos a la empresa Mega (Sociedad) segn factura N 0123 200 unidades de suministros T a $390,00 c/u y 20 unidades de suministros B a $698,00 c/u pagamos el 80% al contado, por lo que nos conceden el 3% de descuento sobre el pago en efectivo y la diferencia firmamos una Letra de cambio, adicional nos cobra la empresa $2,50 por embalaje por cada unidad de suministro T y B, este valor es pagado en efectivo, pagamos a la compaa de transporte El Rayo (Contribuyente Especial) por el transporte de los suministros $4.000,00 con cheque N001 del Banco Austro. Oct. 3.- El gerente de la empresa y trabajadores realizan $1.000,00 por anticipo de sueldos pagamos en efectivo. Oct. 20.- Pagamos sueldos y salarios a los empleados y trabajadores de la empresa por un valor de $10.000,00 a 23 empleadores y 5 trabajadores por el mes y han trabajador 40 horas extra ordinarias y 30 horas extras extraordinarias, estos valores pagamos con cheque N001 del Banco Pichincha. Oct. 30.- Compramos suministros y materiales que nos sirven para dar el servicio que rinda la empresa segn Factura N2345 por el valor de $30.000,00 a la empresa Jaz (P/N obligada a llevar contabilidad), en esta compra hacemos uso del anticipo que obtuvimos en compras anteriores y por la diferencia pagamos con cheque N002 del Banco Pichincha, la compra incluye IVA. Nov. 1.- Pagamos servicios bsicos de la empresa; Locales comerciales (almacenes): Luz $1.200,00 Agua $200,00 Telfono $890,00; rea administrativa: Luz $300,00 Agua $80,00 Telfono $790,00 estos valores son pagados con cheque N002 del Banco Austro. Nov. 5.- Vendemos servicios de limpieza de oficinas y fumigacin por un valor de $100.000,00 al ministerio del deporte por 2 meses, nos pagan mediante transferencia a ala cuenta del Banco Pichincha por lo que concedemos un 4% de descuento, adicional cobramos por el servicio de transporte que presta la empresa $2.000,00. Nov. 10.- Pagamos al Ing. Marco Naura por dictar un curso de capacitacin de atencin al cliente al personal de la empresa por un valor de $1.500,00 incluido el IVA los mismo valores son pagados mediante transferencia interbancaria del Banco Austro dicho servicio nos cobra el banco $30,00 los mismos que son debitados de la cuenta.

Nov. 27.- Pagamos por 1 ao de arriendo $7.900,00 ms IVA a la empresa Comandito (Contribuyente Especial) el pago se lo realiza en efectivo por lo que nos conceden un 4% de descuento sobre el total de la compra segn Factura N005. Nov. 30.- De la compra de suministros de oficina devolvemos 1 cartn de esferos y 2 tner por no estar de acuerdo al pedido; la devolucin nos realizan con cheque. Dic. 6.- Vendemos al Seor Naranjito servicios de fumigacin para su vivienda por un valor de $1.200,00 segn Factura N0896 Dic. 12.- Vendemos a la empresa NAS (Contribuyente Especial) $28.000,00. Nos pagan el 50% en efectivo sobre este valor concedemos un 5% de descuento y la diferencia concedemos un crdito segn factura N0979. Datos adicionales 1. Todos los pagos y cobros realizados y que constan en los datos al inicio son del presente ciclo econmico, los mismos que nos sirven para realizar los clculos para ajustes. Los suministros y materiales se han consumido el 54%. Liquidar el IVA. Realizar los asientos de ajuste. Realizar los asientos de cierre. Amortizar a 5 aos. Depreciar los activos fijos por el mtodo de lnea recta, valor residual 30%. La empresa es un Contribuyente Especial. La empresa se dedica a prestar servicios de limpieza de oficinas y fumigacin de plagas. Para los documentos fuente de las empresas que nos vende usted seor/ita estudiante poner datos. La empresa Razn Social MARGARITA RUC 0603322189001- Direccin: Panamericana Norte Km 1. Telfono 2600212. Resolver el ejercicio hasta presentar Estados Financieros. Inventario Final de suministros $4.500,00

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Se pide: 1. 2. 3. 4. Realizar todo el ciclo contable hasta presentar Estados Financieros. Realizar asientos de ajustes y cierres. Realizar la Hoja de Trabajo (12 columnas) Presentar los documentos fuente necesarios.