EJERCICIO PRACTICO

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Obligacioones financieras Cuentas por pagar iess Ingresos recibidos anticipado Patrimonio..????????

1.567.987,00 8.245,98 145.346,21

ERCICIO PRACTICO Las transacciones contables que a continuacion se detallan son de la institucin SECAP representante legal de la misma es la Dra. Margarita Ordez Arevalo cdula Nro. 1000480028, EL RUC DE la empresa el el 1768041140001, direccin Alfonso Almeida 225. El monto de ventas registrado en el periodo del 01 al 31 de marzo asciende a un valor de: Ventas con Iva 82.786,62 Ventas sin Iva 28.427,60 Se compra tiles de oficina por un valor de 450.60 con el RUC Nro. 1060021420001 la factura emitida es la Nro. 001-001-0003970 autorizacin 1106223590 caducidad 01/10/2012 nuestro proveedor es Azucena Rueda propietaria de Tu Papeleria. Se recibe la Fact. Nro. 001-001-0121833 caducidad 05/07/2012 autorizacin Nro. 1105991747 por concepto de la renovacin de la suscripcion al diario local Editores MMA Asociados dos Cia. Ltda. El Norte Ruc 1790209113001 , por un valor anual de 172 . Se recibe la Fact. Nro. 001-002-0225154 de la Secretaria Nacional de Telecomunicaciones por el concepto del pago de frecuencia correspondiente al mes de febrero del 2012 por un valor de 150,00 . RUC Nro. 1762038976001, autorizacion 1109345687 caducidad en 08 de marzo del 2012. Se paga a la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones las siguientes facturas: 001001-4068324 por un valor de 17.98 001001-4076031 por un valor de 132.14 001001-4076021 por un valor de 46.77 001001-4068324 por un valor de 17.10 001001-4076027 por un valor de 140.09 Autorizacion de Factura Nro. 1106332996 caducidad 10/11/2012 RUC 1790068714001 La Empresa cuenta con el servicio de alimentacin para sus trabajadores la factura emitida por un valor de 1.545,00 correspondiente a los das del 15 al 29 de marzo del 2012 el proveedor de este servicio es el Sr. Aquiles Narvez Ruc 1001631652001 autorizacin 1109076745 caducidad 18 de diciembre 2012 Se paga la factura Nro. 001-001-124696 emitida por la Sra. Sandra Lpez por concepto del arrendamiento del mes de febrero del 2012 caducidad 20/12/2012, autorizacion Nro. 1106614092 por un valor de 550,00 RUC es 178934768001 Se compra 12 Cartuchos HP21 color negro para las diferentes impresoras de la empresa en WORLD COMPUTERS Fact. Nro. 003-002-13137, se paga con cheque Nro. 63 de fecha 15 de marzo del 2012. El precio de cada cartucho es de $ 15,79 la autorizacion de la fac tura es la 1106515751, fecha de caducidad 12/12/2012 RUC 0701084121001 Se compra en Comercial Kywi Ruc 1790041220001 autorizacion 1106616577 fecha de caducidad 20/01/2013, los siguientes productos: 5 fungicidas matamalesas a 8.03 cada uno y 5lbs de clavos de 1/2" a 0.80 cada uno, el Nro. de Factura es 005-005-0048270.

Se recibe la factura Nro. 001-001-000659 del Sr. Causapas Wilson por concepto del mantenimiento de los vehculos de la empresa. Por un valor de 175,00 la autorizacin es 1106371852 y fecha de caducidad 03/11/2012 an no se cancela por existir inconformidad en el trabajo realizado. La calificacin artesanal es la 1045 RUC 0409876589001 Se adquiere 4 llantas para la camioneta de la empresa en Norllantas Fact 001-001-0010362 caducidad 18/06/2012 autorizacin Nro. 1106633744 cada llanta cuesta 62.50 se cancela el 20 de septiembre del presente RUC 1091719785001 Se compra 2 cerraduras viro Nro. 60 para las bodegas de la empresa en el Almacen Prohierros Fact Nro. 001-002-0075048 autorizacion 1106378077 caducidad 27/11/2012 precio de cada cerradura 41.98 el pago se lo realiza el 20 de septiembre julio del presente, RUC . 1700452103001 Se cancela al Sr. Luis Burbano la factura Nro. 001-001-0000129 autorizacin 1106640477 caducidad 03/02/2012 emitida por el servicio de internet de los 3 ltimos meses a razn 99,60 cada mes. RUC 1002512091001. Se le paga a la gasolinera Los Olivos por concepto del combustible correspondiente al mes deseptiembre del 2011. Por un valor de 847.90 La factura emitida es la Nro. 001 0010614052 caducidad 02/08/2012 autorizacin 1106678255. RUC 0400182150001

Se paga la Fact. Nro. 001-001-0002664 autorizacin 1106507668 caducidad 12/12/2011 Por un valor de 275,oo en repuestos y la mano de obra cobra 200 es el mantenimiento que se lo realiza al vehculo de la empresa. Ortiz Armando Ruc 1001297975001 Se contrata al Ing. Sandro Alvear Ruc Nro. 1001631652001 para que realice la auditoria interna de la empresa se le cancelara el 70% del anticipo y el 30 % despus de emitir su informe a la gerencia. Se procede a la firma del contrato por un monto de $ 2500,00 Autorizacion de Factura Nro. 1100332996 caducidad 11/01/2012 Se recibe la factura Nro. 001-001-0214607 de servientrega por concepto de la entrega de correspondencia del mes de septiembre por un valor de 72.89 la autorizacin es 1106054092 fecha de caducidad 02/02/2012 Ruc 1712751781001 Se recibe la factura Nro. 008-001-8298794 de Seguros Unidos S.A. por concepto de pago de seguros de vehiculo valor de prima 169.94 valor de factura 1845,87 la vigencia es hasta 22 de julio del 2012. Valor incluido el iva, autorizacion 1198764532 Ruc 1791282264001

Se cancela a la EMAPA las siguientes facturas autorizacin 1109764530 RUC 1060031300001 001-005- 105040 fecha de maximo de pago 30/03/2012 por un valor de 16.60 001-005- 102055 fecha de maximo de pago 180/03/2012 por un valor de 24.76 Se recibe la factura Nro. 00100105877 autorizacion Nro. 1106506749 caducidad 12/12/2012

por concepto de notarizacion de documentos para presentar en el Municipio de Ibarra por el valor de 30 dlares emite el Dr. Arturo Tern RUC Nro. 1700692518001 Se recibe la siguiente factura: DE EMELNORTE RUC 1090051721001 autorizacion 1110329363 de fecha 23/02/2012 valido 12/11/2012 001-002-1229281 de fecha 20/09/2011 por un valor de 123,09

Se paga la nomina a los trabajadores de la empresa por un monto total de 67.742,89 y el valor acreditado en cada una de las libretas de ahorros asume a 42.190,18 se procede hacer la retencin de impuesto en relacin de dependencia al seor gerente de la empresa por un valor de 345,29 los mismos que fueron descontados en los roles de octubre, noviembre, diciembre del presente.

SALDOS INICIALES Caja -Bancos Inversiones Cuentas por cobrar accionistas Cuentas por pagar proveedores Obligacioones financieras Cuentas por pagar iess Ingresos recibidos anticipado Patrimonio..????????

234.567.00 120.745.00 123.987,89 89.765,23 1.567.987,00 8.245,98 145.346,21

FACTURA ESTA CADUCADA LO TOK HACER ES DECIRLE Q LE HAGA UNA NUEVA FACTURA

62.5

275 200

12% 0%

2500

1750

169.94 LOS SDEGUROS Y RESEGUROS 16.994 NO SE TOMA COMO BASE DE RETENCION LA BI SINO Q SE TOMA EL 10% DE LA PRIMA(LO Q PAG 0.17

ojo tomar datos reales

UEVA FACTURA

OMA EL 10% DE LA PRIMA(LO Q PAGFO EL AO DEL SEGURO)