Nueva Evaluacin y Clasificacin del Deudor

Julio, 2010

IMPORTANCIA DEL CUMPLIMIENTO

La SBS, mediante Resolucin N 11356 2008 ha emitido el Nuevo Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de Provisiones, la misma que se implementar el 12 de Julio del presente ao, esto con la finalidad de tener una adecuada divisin de categoras de clientes por nivel de Riesgo, que permitan una mayor dinmica en el sector financiero, sin perjuicio de su seguridad y transparencia, de esta manera tambin nos alineamos a la aplicacin de Acuerdo de Capital Basilea II, que es un importante estndar internacional en administracin bancaria.

NUEVA EVALUACIN Y CLASIFICACIN DEL DEUDOR

Impacto:
1. Nueva Clasificacin de Deudores

2. Categoras de la clasificacin crediticia

3. Aspectos importantes que deben tener en cuenta en las agencias

1. NUEVA CLASIFICACIN DE DEUDORES

CLASIFICACIN ACTUAL
NUEVA CLASIFICACIN (A PARTIR DEL 12/07/10)
Crditos Corporativos Crditos a Grandes Empresas Crditos a Medianas Empresas Crditos a Pequeas Empresas 2 Crditos a las Micro Empresas (MES) Crditos a Microempresas Crditos de Consumo Revolvente 3 Crditos de Consumo (CON) Crditos de Consumo No-Revolvente 7 1 2 3 4 5 6 Deudor Minorista Deudor No Minorista

Crditos Comerciales (COM)

Crditos Hipotecarios para Vivienda (HIP)

Crditos Hipotecarios para Vivienda

4 Tipos de Crditos
Se cambia la clasificacin de clientes de cuatro a ocho Categoras.

8 Tipos de Crditos

Se elimina la categora Comercial (COM) y se forman las categoras Corporativas, Grandes, Medianas y Pequeas empresas. La Categora Consumo se desdobla en Consumo No Revolvente (Crditos de vivienda sin garanta hipotecaria y Consumo) y Consumo Revolvente (Tarjetas de Crdito)

CONSIDERACIONES PARA LA CLASIFICACIN DE CRDITOS

ACTUAL
Clasificacin Endeudamiento Sistema Financiero (1)

A PARTIR DEL 12/07/10

Clasificacin
Crditos Corporativos (4) (5)

Endeudamiento Ventas Anuales (2) Sistema Financiero (3)

PJ > S/.200000,000 PJ <= S/. 200000,000 > S/.20000,000 -

Crditos Comerciales (COM)

> S/.90,000

Crditos a Grandes Empresas (6) Crditos a Medianas Empresas Crditos a Pequeas Empresas

PJ o PN > S/.300,000 PJ o PN <= S/. 300,000 > S/.20,000 PJ o PN <= S/.20,000

Crditos a las Micro Empresas (MES)

<= S/.90,000 Crditos a Microempresas Crditos de Consumo Revolvente Destino del crdito Crditos de Consumo No-Revolvente Destino del crdito Crditos Hipotecarios para Vivienda Destino del crdito Destino del crdito Destino del crdito

Destino del crdito Destino del crdito Destino del crdito

Crditos de Consumo (CON)

Crditos Hipotecarios para Vivienda

(1) El monto del endeudamiento en el sistema financiero incluye el monto del prstamo que est solicitando. (2) Ventas anuales en los dos ltimos aos consecutivos. (3) Endeudamiento en el SF en los ltimos 06 meses consecutivos, para el caso de personas naturales no se incluye los crditos hipotecarios para vivienda. El endeudamiento en el Sistema Financiero no incluye el monto del prstamo que est solicitando. (4) Deben contar con Estados Financieros. Auditados slo para Corporativos. (5) Adicionalmente, se consideran como Corporativos los crditos soberanos, los crditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector pblico, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autnomos de seguro de crdito y a fondos de garanta constituidos conforme a Ley. (6) Tambin se consideran como Crditos a Grandes Empresas si el deudor ha mantenido en el en el ltimo ao emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales. PJ : Persona Jurdica PN: Persona Natural

CRDITOS CORPORATIVOS
Personas Jurdicas. Ventas Anuales: Mayor a S/. 200 millones de Nuevos Soles en los 02 ltimos aos. de acuerdo a los estados financieros anuales auditados ms recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los crditos no podrn ser considerados en esta categora. Se considerarn como corporativos: Crditos soberanos Crditos concedidos a Bancos Multilaterales de Desarrollo, a Entidades del Sector Pblico, a Intermediarios de Valores, a Empresas del Sistema Financiero, a Patrimonios Autnomos de Seguro de Crdito y a fondos de garanta constituidos conforme a Ley.

Venta Anual: S/. 200 millones

>
Ventas Anuales disminuyen a un nivel menor a S/.200 millones durante 2 aos consecutivos Crditos a Grandes Empresas

Crditos Corporativos

CRDITOS A GRANDES EMPRESAS

Personas Jurdicas. Poseen al menos una de las siguientes caractersticas: Ventas Anuales: Mayor a S/. 20 millones de Nuevos Soles y no mayor a S/. 200 millones de Nuevos Soles en los 2 ltimos aos, de acuerdo a los estados financieros ms recientes del deudor. El deudor en el ltimo ao ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales. Venta Anual: S/. 20 millones Venta Anual: S/. 200 millones

>
V
- Crditos a Medianas Empresas, - Crditos a Pequea Empresa, o - Crditos a Microempresa , segn corresponda, en funcin del nivel de endeudamiento total en el Sistema Financiero. El deudor no ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el ltimo ao y sus ventas anuales han disminuido a un nivel menor igual a S/. 20 millones durante dos (2) aos consecutivos.

<=
El deudor en el ltimo ao ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.
Crditos Corporativos Ventas anuales exceden por 2 aos consecutivos el umbral de S/.200 millones y cuenten con estados financieros auditados.

Crditos a Grandes Empresas

CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

Personas Jurdicas.
Endeudamiento total en el sistema financiero mayor a S/. 300,000 Nuevo Soles en los ltimos seis (6) meses, y que no cumplan con las caractersticas para ser clasificados como crditos corporativos o a grandes empresas.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 300,000

>
Crditos a Medianas Empresas

Crditos a Pequeas o Crditos Microempresas Endeudamiento Total en el Sistema Financiero menor igual a S/.300,000 por 6 meses consecutivos.

Crditos a Grandes Empresas o Crditos Corporativos Venta anual excede por 2 aos consecutivos o deudor ha realizado una emisin en el mercado de capitales.

CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

Personas Naturales. Endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 Nuevos Soles en los ltimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho endeudamiento corresponda a crditos a pequeas empresas o a microempresas, caso contrario permanecern clasificados como crditos de consumo.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 300,000

>
Crditos a Medianas Empresas

Crditos de Consumo (revolvente y/o no revolvente), Crditos a Pequeas Empresas o Crditos a Microempresas dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crdito, segn corresponda. Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda), menor igual a S/.300,000 por 6 meses consecutivos

CRDITOS A PEQUEAS EMPRESAS

Personas Naturales o Jurdicas. Destinados a financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios. Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir crditos hipotecarios para vivienda): Mayor a S/.20,000 Nuevos Soles pero no mayor a S/.300,000 Nuevos Soles en los ltimos seis (6) meses.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 20,000

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 300,000

>
Crditos a Pequeas Empresas

<=

Crditos a Microempresas

Crditos a Medianas Empresas

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero menor igual a S/.20,000 por 6 meses consecutivos.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor S/.300,000 por 6 meses consecutivos

CRDITOS A MICROEMPRESAS
Personas Naturales o Jurdicas. Destinados a financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios. Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir crditos hipotecarios para vivienda): No mayor a S/. 20,000 Nuevos Soles en los ltimos 6 meses.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 20,000

<=
Crditos a Microempresas
Tipo de Crdito que corresponda

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excede los S/.20,000 por 6 meses consecutivos.

CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE

Personas Naturales. Crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial. Se permite que los saldos pendientes flucten en funcin de las propias decisiones del deudor.

Productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que tienen un componente revolvente y otro no revolvente.

Crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 300,000

>
Crditos de Consumo Revolvente
Crditos a Medianas Empresas

Adicionalmente si se cuenta con Crditos a Microempresas o a Pequeas Empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos.

CRDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE

Personas Naturales. Crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial. No se permite que los saldos pendientes flucten en funcin de las propias decisiones del deudor. Crditos otorgados a personas naturales reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor. Crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero: S/. 300,000

>
Crditos de Consumo NoRevolvente
Crditos a Medianas Empresas Adicionalmente si se cuenta con Crditos a Pequeas Empresas o a Microempresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos.

CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

Personas Naturales. Adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y

subdivisin de vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas. Crditos para la adquisicin o construccin de vivienda propia que a la fecha de la operacin no es posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que deriva del crdito otorgado. Crditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante ttulos de crdito hipotecario negociables. Las acreencias producto de contratos de capitalizacin inmobiliaria, siempre que tal operacin haya estado destinada a la adquisicin o construccin de vivienda propia.

CASOS Y EJEMPLOS

Caso 1: Como se clasifica si es un cliente nuevo y no tiene deuda en el sistema financiero. Rpta: En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el monto del nuevo crdito ser tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el sistema financiero. para el caso de la Lnea de Crdito o Tarjeta de Crdito se considera el monto de la lnea aprobada. Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero no ha sido reportado en todos los RCC de los ltimos seis (6) meses que haya remitido la Superintendencia, se tomar en cuenta slo la informacin de los RCC antes mencionados, en que figure el deudor.

Caso 2: Cuales son los productos que ingresan como Crditos de Consumo Revolvente y Consumo NoRevolvente. Rpta: Los crditos de consumo revolventes son los del mdulo 37 Tarjeta de Crdito, y los crditos de consumo no revolventes son todos los dems crditos de consumo que no sean Tarjeta de Crdito (mdulo 103 Crdito Personal y 104 Crdito para Personal Administrativo), la revolvencia est determinada por el rubro contable asociado al crdito. Los Crditos Hipotecarios son del mdulo 101 Mivivienda y 102 Crdito de vivienda (slo el tipo de operacin que corresponde a MiHipoteca).

CASOS Y EJEMPLOS
Caso 3: Se tiene la siguiente informacin del cliente:

Ao 1 2 3 4 5 6 7 8 9 150 M 195 M 250 M 185 M 250 M

Ventas

Clasificacin Mediana Empresa (1) Gran Empresa Gran Empresa Gran Empresa Gran Empresa Gran Empresa Gran Empresa Corporativo Gran Empresa

220 M (Balance no auditado) 225 M (Balance auditado) 217 M (Balance auditado) 25 M (Emiti Inst. Financieros)

(1) Tiene la clasificacin de Mediana Empresa debido a que el cliente cuenta con slo informacin de ventas de un ao, asimismo no tena deuda en el Sistema Financiero y obtuvo un prstamo de Capital de Trabajo de S/.320,000, por lo tanto se toma el monto del prstamo solicitado para la calificacin.

CASOS Y EJEMPLOS
Ejemplos: Se tiene los siguientes ejemplos:
Ventas Mes 1 Deuda SF Ao 1 Ao 2 22 M 15 M 320 mil 313 mil 365 mil 355 mil 341 mil 352 mil Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

La deuda consecutiva > S/.300,000 durante los ltimos 6 meses consecutivos, ventas anuales <= a S/.20 Millones. Clasificacin: Mediana empresa

Ventas
Deuda SF

Mes 1
320 mil

Mes 2
313 mil

Mes 3
365 mil

Mes 4
355 mil

Mes 5
341 mil

Mes 6
352 mil

Ao 1 Ao 2

22 M 24 M

Las ventas anuales son > S/.20000,000 cuenta con Estados Financieros, prevalece las ventas no la deuda en el Sistema Financiero. Clasificacin: Grande empresa

Ventas

Mes 1 Deuda SF 320 mil

Mes 2 313 mil

Mes 3 310 mil

Mes 4 305 mil

Mes 5 301 mil

Mes 6 295 mil

Ao 1 Ao 2

15 M 24 M

No cumple con deuda consecutiva durante los ltimos 6 meses > S/.300,000 , en el mes 6 baja a S/.295,000 por lo tanto su clasificacin es: Pequea empresa

3. CATEGORAS DE LA CLASIFICACIN CREDITICIA (Crditos Hipotecarios)

Categora de Riesgo Normal Con Problemas Potenciales Deficiente Dudoso Prdida Das de atraso

Comercial
Hasta 15 das

Consumo / MES
Hasta 8 das

Hipotecario
Hasta 30 das

De 16 a 60 das
De 61 a 120 das De 121 a 365 das Mayor a 365 das

De 9 a 30 das
De 31 a 60 das De 61 a 120 das Mayor a 120 das

De 31 a 90 das
De 91 a 120 das De 121 a 365 das Mayor a 365 das

Como se aprecia solo cambia en la calificacin Hipotecario en la categora Con Problemas Potenciales de 90 por 60 das y la categora Deficiente de 91 por 61 das.

Das de atraso
Categora de Riesgo C. Corporativo s Hasta 15 das C. Grandes Empresas Hasta 15 das C. Medianas Empresas Hasta 15 das C. Pequeas Empresas Hasta 8 das C. Microempre sas Hasta 8 das C. De Consumo Revolvente Hasta 8 das C. De Consumo No Revolvente Hasta 8 das C. Hipotecario s para vivienda Hasta 30 das

Normal Con Problemas Potenciales Deficiente Dudoso Prdida

De 16 a 60 das
De 61 a 120 das De 121 a 365 das Mayor a 365 das

De 16 a 60 das
De 61 a 120 das De 121 a 365 das Mayor a 365 das

De 16 a 60 das
De 61 a 120 das De 121 a 365 das Mayor a 365 das

De 9 a 30 das
De 31 a 60 das De 61 a 120 das Mayor a 120 das

De 9 a 30 das
De 31 a 60 das De 61 a 120 das Mayor a 120 das

De 9 a 30 das
De 31 a 60 das De 61 a 120 das Mayor a 120 das

De 9 a 30 das
De 31 a 60 das De 61 a 120 das Mayor a 120 das

De 31 a 60 das
De 61 a 120 das De 121 a 365 das Mayor a 365 das

4. ASPECTOS IMPORTANTES QUE DEBEN TENER EN CUENTA EN LAS AGENCIAS

DOCUMENTACIN MNIMA REQUERIDA POR LA SBS

ESTADOS FINANCIEROS CLASIFICACIN Informe Comercial SI SI SI SI SI SI SI D.J. Patrimonial SI SI SI Balance General SI SI SI SI SI SI SI Estado de Ganancias y Prdidas SI SI SI SI SI SI SI Estados de Estado de Flujo Cambios en el de Efectivo Patrimonio Neto SI SI SI SI Operativo SI SI FLUJO DE CAJA Histrico SI SI SI Proyectado SI SI SI SI SI SI SI

Corporativos Grandes Empresas Medianas Empresas Pequea Empresa Microempresa Consumo Revolvente Consumo No Revolvente Hipotecario

(1) Si el endeudamiento en el Sistema Financiero (ltimo RCC) ms el crdito a otorgar (sin considerar los Crditos Hipotecarios para Vivienda) en el momento de la aprobacin supera los S/.300,000. (2) Para los clientes del segmento independiente. Consideraciones: La elaboracin del Flujo de caja proyectado, se regir bajo los parmetros ya establecidos en la normativa actual tales como: - Clientes cuyo Riesgo Total sea mayor a S/.30,000 o su equivalente en moneda extranjera. - Clientes con crdito de Libre Amortizacin en Mibanco u otras entidades financieras. - Clientes que soliciten crdito con Riesgo Total mayor a S/5,000 y con ventas al crdito mayores al 80% de sus ventas totales.

4. ASPECTOS IMPORTANTES QUE DEBEN TENER EN CUENTA EN LAS AGENCIAS

SEGUIMIENTO DE LA DOCUMENTACIN MNIMA

1. Para la evaluacin y clasificacin del deudor se han adecuado los sistemas de informacin del Banco para cumplir con cada una de las consideraciones de la categora de crditos por lo tanto es transparente y se pone a su disposicin para conocimiento. 2. La actualizacin del Informe Comercial se mantendr realizando con un periodo SEMESTRAL. 3. La actualizacin del Informe de Seguimiento cambiar de Trimestral a SEMESTRAL y slo se realizar a clientes con endeudamiento en el Sistema Financiero (ltimo RCC) ms el crdito a otorgar sin considerar los crditos Hipotecarios mayor a S/.300,000. 4. La actualizacin de los Estados Financieros: Balance General y del Estado de Ganancias y Prdidas ser SEMESTRAL, y en el caso de los Estados de Cambios de Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo (cuando corresponda de acuerdo a la categora) ser ANUAL. 5. Estas actualizaciones sern incluidas en las normativas correspondientes, las cuales entrarn en vigencia a partir del 12.07.2010.

ESQUEMA ACTUAL DEL RATIO CUOTA TOTAL / EXCEDENTE TOTAL MXIMO SEGN NUEVA CLASIFICACIN
El Ratio Cuota Total / excedente Total se actualiza de acuerdo a la nueva clasificacin quedando en 4 grupos: 1. 2. 3. 4. Crditos MES y Pequea Empresa cuyo monto de prstamo se abre en dos rangos > S/4,000 <= S/.90,000 y > S/.90,000 o su equivalente en moneda extranjera. Crditos Mediana Empresa, Grande Empresa y Corporativa para todos los montos. Crditos de Consumo (Revolvente y no Revolvente) Crditos Hipotecarios.
Tipo de Cliente Independiente Dependiente

Categora SBS

MES / Pequea Empresa

Mediana, Grande o Corporativa segn corresponda

CON

HIP

MES / Pequea Empresa

Mediana, Grande o Corporativa segn corresponda

CON

HIP

Rango

>=S/.300 <=S/.1,000 >=US$100 <=US$350

Producto Bienes Muebles Bienes Inmuebles Proyectos Especiales Leasing Crdito Rural (*) Mivivienda Capital de Trabajo Crdito Personal Grupo Solidario (**) Crdito de Vivienda Sin Hipoteca Crdito de Vivienda Con Hipoteca (***) Hipotecario Lnea de Crdito

Nuevo S/Exp. 50% 50% 50% 50% 50% No aplica 50% No aplica 50% No aplica No aplica No aplica 50%

Retorno y Nuevo C/Exp. 60% 60% 60% 60% 60% No aplica 60% No aplica 60% No aplica No aplica No aplica 60%

>S/.1,000 >S/.4,000 <=S/.4,000 <=S/.90,000 >S/.90,000 >US$350 >US$1,300 >US$30,000 <=US$1,300 <=US$30,000

>=S/.300 <S/.1,000 >=US$100 <US$350 Retorno y Nuevo C/Exp. 60% 60% 60% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

Nuevo S/Exp. 50% 50% 50% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

>S/.1,000 >S/.4,000 <=S/.4,000 <=S/.90,000 >S/.90,000 >US$350 >US$1,300 >US$30,000 <=US$1,300 <=US$30,000

70% 70% 70% 70% 70% No aplica 70% No aplica 70% No aplica No aplica No aplica 70%

80% 80% 80% 80% 80% No aplica 80% No aplica 80% No aplica No aplica No aplica 80%

70% 70% 70% 70% 70% No aplica 75% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 75%

70% 70% 70% 70% 70% No aplica 75% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 75%

No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 90% No aplica 90% 90% No aplica No aplica

No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 85% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 90% No aplica

70% 70% 70% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

75% 75% 75% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

75% 75% 75% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

75% 75% 75% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica

No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 75% No aplica 75% 90% No aplica No aplica

No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 85% No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 90% No aplica

(*) Aplica a los crditos de Capital de Trabajo Rural y Activo Fijo Rural. (**) Aplica al Grupo Solidario Ampliado y Tradicional - Mdulo 115. (***) Si se deja en garanta un inmueble diferente al destino del crdito

EVALUACIN DEL CRDITO

Se mantendrn las categoras SBS actuales (MES, COM, CON e HIP) en la pantalla Detalle de los Gastos Financieros del Sistema de Negocios, esto cuando se requiera registrar una deuda que tenga el cliente con otra entidad financiera que an no est reportada en el RCC, ya que est funcionalidad sirve para que el registro del monto se direccione a los Gastos Familiares y Gastos Financieros del Negocio segn corresponda, esto hasta que ya no exista registro de deudas con estas categoras SBS.