Universidad Rafael Urdaneta Preparacion y Control de Presupuesto Prof.

Maria Delgado

Hilatel S.A. Trabajo Integral Final

RESEA HISTORICA
HILATEL S.A. fue fundada en el ao 1985 en Barranquilla, Colombia, y su principal labor fue el teido de hilazas para proveer de materia prima a los artesanos fabricantes de hamacas en toda la Costa Caribe Colombiana. En el ao de 1990 adquiere sus primeros telares y comienza a fabricar sus propias hamacas pensando siempre en los mercados externos. Desde entonces, se ha dedicado a crear en el mercado un buen nombre en lo que a hamacas se refiere, por la belleza de sus diseos y la calidad en todo y cada uno de los detalles que hacen una hamaca; es por ello que, orgullosamente presentamos nuestra marca "MAJESTAD CARIBE", donde se incluyen otros productos adems de nuestras distinguidas hamacas tales como carteras, individuales , manteles artesanales sinnimos de calidad, relax y buen gusto, y que sin duda, debido a la renovacin permanente de sus diseos tendr siempre bien atendidos a sus exquisitos clientes internacionales. Actualmente, los productos "MAJESTAD CARIBE" se producen tambin con agrado en pases como Alemania, Francia, Suiza, Estados Unidos y Venezuela un vasto sector del caribe con la materia prima que nosotros le proporcionamos y de esta manera se va reafirmando su propsito inicial de abrir horizontes para nuestro pas: COLOMBIA.

Misin:
Somos una empresa slida, rentable, dinmica y eficiente, reconocida y vista como una empresa ejemplo de constancia y honestidad. Seremos la mejor opcin de compra para nuestros consumidores a nivel nacional como internacional y que se sientan satisfechos con nuestros productos artesanales procuraremos su fidelidad, siempre con humildad y con cuidado extremo de nuestra Imagen corporativa.

Visin:
Ser una empresa lder en el mercado de productos artesanales en marcados nacionales e internacionales, aplicando acertadas polticas de servicio, atencin, distribucin y cobertura que garanticen alcances y permanencia. Superar las expectativas de nuestros clientes ofreciendo diversidad, calidad, innovacin y vanguardia en todos nuestros productos y servicios, con una atencin respetuosa, humana y no meramente comercial. Conformar un equipo de trabajo humano y competitivo, siempre orientado hacia el logro, con alto sentido de pertenencia, identificado con nuestras estructuras, fundamentos y objetivos y de contribuir a que cada da mas personas se sientan identificados o que conozcan un poco de nuestro, pas y cultura a travs de nuestro productos y que valoren cada da el trabajo artesanal indgena de calidad.

.- Objetivos Generales
- Incrementar los mrgenes de utilidad a travs de un mejor control de gastos - Diferenciarse de las compaas competitivas mediante el esfuerzo por mantener los estndares de calidad. - Manejar tecnologa de vanguardia para una mejor elaboracin y confeccin del producto. - Mantener las ventas ptimas en mercados internacionales

Objetivos Especficos
- Lograr alcanzar altos mrgenes de utilidad a travs de la reduccin de gastos innecesarios. - Lograr mejores estndares de calidad en las operaciones y en los procesos. - Satisfacer las necesidades de nuestros clientes de acuerdo a sus necesidades entregando su pedido justo a tiempo requerido en estndares nacionales como internacionales.

Presupuesto de venta:
Se utilizara el mtodo de regresin lineal para determinar las unidades a vender en el periodo de enero diciembre del 2009. Tomando en cuenta que la empresa tiene diversos productos, nos enfocamos en la lnea de individuales de tela adquiriendo los datos necesarios de la sucursal que se encuentra en San Cristbal Venezuela para nuestros presupuestos para el periodo indicado.

ao x 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Totales

Y 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 66 6000 6600 7200 7800 8400 9000 9600 10200 10800 11400 12000 99000

xy 6000 13200 21600 31200 42000 54000 67200 81600 97200 114000 132000 660000

x2 1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 506

Unidades Mensuales 12600/12= 1050 Trabajamos con una entrega justo a tiempo tenemos una produccin fija 1050 individuales mensuales

Producto

Cantidad Precio Total (Unid) (BsF./unid) anual (BsF)

Trimestre I Trimestre II

Trimestre III

Trimestre IV

Individuales de tela 12,600

109,25

1,376,550 344,137.50 344,137.50 344,137.50 344,137.50

Clculos: CIF=251,413.00 MOD =52,635.50 MD= 246,549.00 Total=550,597.50 Determinacin del Precio 550,597.50/12,600 = 43.70 C 43.70 ----------------------- = 109,25 1-m/100 1-60%/100 El margen de rentabilidad sobre el precio es del 60

Presupuesto de produccin:
Se utilizara el mtodo de inventario justo a tiempo debido a que nuestra produccin es en base a pedidos por parte de nuestros clientes , la empresa le surte a las tiendas turistas artesanales que se encuentran en el pas debido a que se podra decir que es un producto exclusivo no se encuentran en todas las tiendas comerciales , otra de las razones por la cuales la empresa utiliza este mtodo de inventario es para minorar los costos ya que con este tipo de inventario se puede lograr ya que no se tiene inventario en stock lo cual genera costos adicionales. Otra razn la produccin de los individuales no es en serie, sino como ya se dijo anteriormente se va a ir produciendo lo que se va vendiendo.

Factores a considerar Ventas +IFPT Necesidades producidas -IIPT Produccin requerida

Produccin

Trimestre I

Trimestre II

Trimestre III

Trimestre IV

12,600 12,600 12,600

3,150 3,150

3,150 3,150

3,150 3,150

3,150 3,150

Presupuesto de Consumo:
Consumo de Material: Tela viene en rollos de 500mts Hilo viene en rollos de 1000mts Hilo de bordar viene en rollos de 1000mts

Producto

Produccin Tela Hilo Hilo de Tela (mts) de bordar (mts) coser (mts) (mts) 12,600 1,2 30 80

Hilo de coser (mts)

Hilo de bordar (mts)

Individuales

15,120 378,000 1,008,000

/ 500 31mts

/1000 378mts

/1000 1008mts

Presupuesto de Consumo Conceptos Consumo Tela 31 mts Hilo de coser 378 mts Hilo de bordar 1008 mts 0

IF Insumos

Necesidades requeridas II Insumos

31 0

378 0 378 10,50 3969

1008 0 1008 10,00 10080

Produccin 31 requerida Precio 7,500 estimado Sub. totales 232,500 de compra BsF Total Compra 246,549

Presupuesto de MOD La empresa labora ms o menos unos 280 das al ao Sacando 13 das feriados nacionales menos los 52 domingos que trae el ao y alguno que otro da que la tenga algn paro interno, o celebracin eso lo estima la empresa. N de das laborables al ao -----280 das N de horas x das----------------8 horas Salario mensual 1100 x 12=13,200 60 das de PS 15 das de utilidades 15 das de vacaciones 7 das de bono vacacional Total 97 das x 36,6 =3556,62 N de salario al ao = 15,23 13200+3556,62/1100 Salario promedio =1396.38 13200+3556.92/12 1 hombre ------2240 (280dias*8hrs) x--------------- 5544(total horas laboradas por los procesos) 5544/2240*15,23*1396,38 Total Presupuesto MOD =52,635.50 corte costura bordado acabado 882 1260 2520 882 1100/30 = 36,6

=5544 total horas

Presupuesto CIF

Informacin Otorgada por la empresa Mtto de Maquinaria, tiene un mantenimiento correctivo en donde no se daa mensualmente pero si por trimestre se debe cambiar algn repuesto, por lo que aparto en el ao 2008 2500 BsF Para dichos repuesto Mtto Maquinaria 2008 2500 Mtto de maquinaria segn inflacin 2009 28%-30% 2009 BsF Mtto de Maquinaria 2008 Electricidad ----- 1300 anual/12 =108,33 Electricidad 2009 conceptos Mtto de maquinaria MIF Electricidad CF 3,200 246,549 1664 CV Total anual 3,200 246,549 1664 T/ I 800 T/ II 800

tasa 3200 1664 BsF T/ III 800 61637.25 416 T/ IV 800 61637.25 416

61,637.25 61637.25 416 416

Total Ppto CIF =251,413 / 4 Trimestres =62,853.25

Presupuesto de Administracin Datos otorgados por la empresa 2008 CANTV---------5000 anual/12=416,67 Alquiler ------ 15000 anual/12=1250 Honorarios contador----4800 anual/12 =400 Papelera -----------1140 anual/12=95 2009 segn tasa inflacin 28%-30% CANTV-----5000*28%=6400 Alquiler-----15000*28%=19200 Honorarios contador------4800*28%=6144 Papelera---------1140 *28%=1459.20 Depreciacin =488,57 anual (suma de todas las depreciaciones) Maquina cortadora 5 aos de vida til Valor de la maquina 450 450/5=90 depreciacin anual Maquina de coser 7 aos de vida til Valor de la maquina 2300 2300/7=358,57 Maquina de fileteadora 5 aos de vida til Valor de la maquina 350 350/5=70 Todos son costos fijos Total costo fijos anuales =33,691.77 (suma de todos los costos) Total Trimestral =8422.94

HILATEL S.A. Balance General Expresado en Bolvares fuertes Al 31/12/2008

Activo Activo circulante

Disponible en caja 675.600 675.600

Total activo circulante Activo Fijo

Maquinaria Depreciacin acumulada Totales activos fijos 3100

(40,71)
3059,29 678.659,29

Total activo Pasivo y patrimonio: Pasivo

Impuestos por pagar Otros pasivos 110000,00 120000,00

Total pasivo Patrimonio

Capital Utilidad del ejercicio Utilidades no distribuidas total patrimonio Total pasivo y patrimonio 176938,04 210000,00 61721,25

230000,00

448659,29 678.659,29

HILATEL S.A. Balance General Al 31 de Diciembre de 2009 Expresado en BsF ACTIVO Activo Circulante Bancos Propiedad, Planta y Equipo Maquinarias menos Depreciacin Acumulada TOTAL ACTIVOS

1.693.609,71 1.693.609,71 3.100,00 488,57

2.611,43 1.696.221,14

PASIVO Impuestos por pagar Otros pasivos

341.740,11

TOTAL PASIVOS
CAPITAL Patrimonio Capital Social Utilidad Retenida TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

341.740,11

691.103,18 1.005.117,96 1.696.221,14

HILATEL S.A. Estado de Resultados Al 31 de Diciembre de 2009 (expresado en BsF.) INGRESOS Ventas Total de Ingresos

1.376.550,00 1.376.550,00

EGRESOS ( - ) Inventario Inicial ( + )Compras Netas ( - ) Inventario de Final Costo de Artculos Consumidos Mantenimiento de Maquinaria ( + ) Costo de Mano de Obra Alquiler de Local Enelven Total Costos Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administracin Total Gastos Operacionales Utilidad antes del ISLR ISLR(34%) Utilidad del ejercicio

246.549,00 246.549,00 3.200,00 52.635,50 33.691,77 1.664,00 337.740,27 1.038.809,73

33.691,77 33.691,77 1.005.117,96 341.740,11

663,377.85