BOLYFRUT

LINDA MARIA ANGULO PREZ SANDRA MARA ECHEVERRI ARANGO JULIET ASTRID SNCHEZ RIVERA

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA ADMINISTRACIN EMPRESAS MEDELLN 2007

BOLYFRUT

LINDA MARA ANGULO PREZ SANDRA MARA ECHEVERRI ARANGO JULIET ASTRID SNCHEZ RIVERA

Tesis para optar al ttulo de Administrador de Empresas

Asesor JUAN ANDRES VELEZ Administrador de Empresas

INSTITUCIN UNIVERSITARIA CEIPA ADMINISTRACIN EMPRESAS MEDELLN 2007

Nota de aceptacin _____________________ _____________________ _____________________

_____________________ Presidente del Jurado

_____________________ Jurado

_____________________ Jurado

Medelln, diciembre 03 de 2007

AGRADECIMIENTOS

Las autoras expresan sus agradecimientos a: La Institucin Universitaria CEIPA, porque all pudimos materializar nuestro sueo de ser profesionales. A nuestras familias por su apoyo incondicional durante el desarrollo de nuestra carrera y trabajo de grado. Y a todas aquellas personas que de una u otra manera hicieron posible la realizacin del presente trabajo.

CONTENIDO

Pg. GLOSARIO INTRODUCCIN 1

1.1 1.2

9 10 11
11 11

RESPONSABLES
FUNCION EMPRESARIAL MODELO DE NEGOCIO

2
2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2

ANALISIS DEL MERCADO - (PROBLEMA)

ANALISIS DEL SECTOR Sector alimentos Subsector bebida Refrescos lquidos a base de frutas TENDENCIAS DE LA DEMANDA

12
12 12 14 15 16

3
3.1.1

PLAN DE MERCADO
CARACTERISTICAS

17 18
18

3.1 PRODUCTO 3.2 CLIENTES 3.3 COMPETIDORES 4

4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.6 4.7

23 24 25
25 26 26 26 26 27 27 27 28 28 28 29 34 34 35

PLAN DE MERCADEO
INVESTIGACION COMERCIAL ESTRATEGIAS DE MERCADEO Estrategia de producto o servicio Estrategia de distribucin Estrategia de precios Estrategia de promocin y publicidad Estrategia de servicio al cliente PLAN DE VENTAS Proyeccin de ventas ANALISIS OPERATIVO Instalaciones de la empresa Distribucin interna de la empresa MATERIAS PRIMAS PERSONAL POLTICA DE CALIDAD

5 .
5.1

ANALISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, SOCIAL, AMBIENTAL Y. . . LEGAL 36

ANLISIS ESTRATGICO 36

5.2 5.3 5.4 5.5 5.5.1 5.5.2 5.5.3

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN ESTUDIO SOCIAL ESTUDIO AMBIENTAL ESTUDIO LEGAL Reglamento interno de higiene y seguridad Permiso Sanitario Registro Invima

37 38 39 39 39 39 39

6
6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.7.1 6.7.2 6.7.3 6.7.4 6.8

ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO INICIAL PRESUPUESTO DE INGRESOS PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS DE OPERACIN, ADMINISTRACIN Y VENTAS ANLISIS FINANCIERO Esquema de amortizacin del crdito Estado de resultados Flujo de caja neto Evaluacin del proyecto ANLISIS DE RIESGOS

40
40 41 42 43 44 45 46 46 47 48 49 49

CONCLUSIONES

51 52

BIBLIOGRAFA

LISTA DE TABLAS

Pg. Tabla 1. Ventas de bebidas a base de frutas en Colombia, segn categora y . . . tipo de envase*. 16 Tabla 2. Costos de materia prima por unidad de Bolyfrut. 18 Tabla 3. Competidores. 24 Tabla 4. Proyeccin de ventas. 28 Tabla 5. Proceso. 32 Tabla 6. Cronograma de actividades. 35 Tabla 7. Matriz Dofa. 36 Tabla 8. Requerimientos de inversin en activos fijos. 40 Tabla 9. Capital de trabajo. 42 Tabla 10. Efectos tributarios de las ventas Bolyfrut. 43 Tabla 11. Presupuesto gastos de personal. 43 Tabla 12. Amortizacin y depreciacin detallada 44 Tabla 13. Presupuesto gastos y costos operacin, administracin y ventas. 46 Tabla 14. Amortizacin del crdito. 47 Tabla 15. Estado de resultados. 48 Tabla 16. Flujo de caja. 48

LISTA DE FIGURAS

Pg. Ilustracin 1. Produccin ventas reales manufactura. .............................................. 13 Ilustracin 2. Empaque ............................................................................................ 19 Ilustracin 3. Imagen ................................................................................................ 20 Ilustracin 4. Encuestas .......................................................................................... 21 Ilustracin 5. Distribucin locativa. ........................................................................... 29 Ilustracin 6 Cadena de valor................................................................................... 30 Ilustracin 7. Mapa de procesos............................................................................... 31 Ilustracion 8. Flujograma de produccin .................................................................. 33 Ilustracin 9. Organigrama. ...................................................................................... 38

GLOSARIO

CRM: Costumer Relations Manager. ESCALDADA: pasteurizado. GRADOS BRIX: medida que expresa el porcentaje del peso de slidos solubles (sacarosa) en una solucin acuosa, solo es definido a la temperatura de 20 C. MERCHANDINSING: el Merchandising (literalmente del ingls "mercanca"), o Micromercadotcnia es la parte del marketing que tiene por objeto aumentar la rentabilidad en el punto de venta. M.O.: microorganismos. NFC: not from concentrate. NUTRACEUTICA: se puede definir como un suplemento diettico, presentado en una matriz no alimenticia (pldoras, cpsulas, polvo, etc.), de una sustancia natural bioactiva concentrada presente usualmente en los alimentos. SACAROSA: la sacarosa o azcar comn es un disacrido formado por una molcula de glucosa y otra de fructosa. Su nombre qumico es: alfa-D-glucopiranosil 1->2)-beta-D-fructofuransido. Su frmula qumica es:(C12H22O11). TARGET: mercado objetivo. TOP OF MIND: recordacin de marca.

INTRODUCCIN

En el presente proyecto est plasmado el trabajo de varios meses y hasta aos a travs del cual quisimos desarrollar una idea de negocio que hoy vemos real; con el apoyo del asesor del modulo proyeccin profesional, docentes con sus enseanzas trasmitidas y otras personas que estuvieron interesadas, logramos hoy hacer realidad un sueo forjado durante el transcurso de nuestra carrera. Fue importante el recorrido realizado a travs de los estudios tcnicos, de mercadeo, economico, administrativo y financiero para lograr que esta idea de negocio sea exitosa y para observar claramente la factibilidad o no factibilidad del negocio y a futuro lograr el xito de este. Espero que nuestro proyecto sea de gran ayuda y apoyo a otros emprendedores para hacer realidad sus sueos, y placentero para ustedes la lectura de este.

10

RESPONSABLES

Estudiantes de Administracin Empresas Institucin Universitaria CEIPA, cursando actualmente el ltimo ncleo (proyeccin profesional) reforzando mediante el estudio de est conocimientos bsicos sobre la creacin de empresas. El grupo esta conformado por: Linda Maria Angulo Prez. Estudiante de Administracin de Empresas, con conocimientos bsicos en el rea administrativa, contable y legal. Con amplia experiencia en el rea comercial, servicio al cliente, logstica y mercadeo. Sandra Mara Echeverri Arango. Tecnloga en Mercadeo de servicios Financieros universidad Escolme. Labora hace 15 aos con el grupo Bancolombia, durante 12 aos desempeo el cargo de analista en el rea comercial de tarjetas crdito Conavi, hace 3 aos desempea el cargo de Analista lder en la gerencia de prevencin de fraude. Juliet Astrid Snchez Rivera. Labora hace 12 aos en el rea comercial de la compaa Parmalat de Colombia, desempeando el cargo de ejecutiva de cuenta, con amplios conocimientos en supervisin de puntos de venta, canales de distribucin y logstica. Debido al perfil de cada uno de los socios, es posible la participacin directa en la junta directiva y en la gestin administrativa y tcnica de la empresa. 1.1 FUNCION EMPRESARIAL

La finalidad de la empresa BolyFrut es investigar y producir bolis de fruta fresca, brindando al consumidor una alternativa diferente en bebidas refrescantes no convencionales de fcil adquisicin, dirigida a nios y nias entre los 5 y 17 aos.

1.2

MODELO DE NEGOCIO

Desarrollar y producir Bolis de fruta fresca como una solucin nutricional y refrescante que satisfaga a nios y jvenes, buscando llegar a estos a travs de diversos canales de distribucin.

11

ANALISIS DEL MERCADO - (PROBLEMA)

Los productos saludables cada vez cobran mayor fuerza en el mercado razn por la cual las empresas del sector alimenticio orientan sus esfuerzos a desarrollar productos que generen salud y bienestar al consumidor logrando mayor competitividad apoyados en la calidad y el servicio. Sin lugar a dudas, los factores que generan mayor auge y crecimiento en el mercado son: funcionalidad (valor agregado al producto), disponibilidad, precio, oferta, comodidad y la garanta de calidad y seguridad. Bajo estos parmetros el consumidor busca comodidad y practicidad por el ritmo de vida que lleva actualmente. De ah la necesidad de crear PYMES que cumplan con las expectativas y necesidades del mercado. Es por esta razn que se decidi iniciar un proyecto de creacin de empresa BolyFrut, basados en un plan de negocio, en donde se puedan aprovechar los conocimientos adquiridos en la administracin de empresas contando a su vez con los recursos econmicos necesarios para mantenerse en el mercado. 2.1 ANALISIS DEL SECTOR

2.1.1 Sector alimentos El consumismo actual cambia, las personas cada vez piensan en mejorar su calidad de vida buscando productos que satisfagan no solo las necesidades bsicas primarias sino tambin productos y servicios que agregan un factor importante en el desarrollo, nutricin y bienestar en general; aunque el desembolso sea mayor. El no incremento en las tasas de inters durante los dos ltimos aos (2005, 2006), gracias al control de la inflacin permiti alcanzar un buen nivel econmico, que no solo se refleja en los estratos altos sino tambin en los bajos. Los indicadores nos muestran que el pas a la fecha registra durante la ultima dcada su mejor momento econmico, PIB por encima del 5%, Inflacin por debajo del 5%, desempleo nacional 10,5%, este momento de la economa es benfico y coadyuva a la creacin de empresa, cuando se observa la produccin y las ventas en la industria manufactura, sector Alimentos y bebidas observamos que para el ultimo trimestre el ao 2006 comparado con el mismo trimestre el ao 2005 la produccin y las ventas 12

de productos alimenticios incrementaron en un 15,71% y un 14,63% respectivamente, como lo podemos observar en el grafico extrado de las cifras del DANE.

Ilustracin 1. Produccin ventas reales manufactura.

Fuente: DANE

Entre enero y julio del 2007 las ventas reales de los comerciantes minoristas crecieron al 11,64 por ciento, o sea descontando la inflacin, con impacto saludable para el empleo, que aument 6,44 por ciento frente a igual perodo de 20061. La dinmica del sector de alimentos ha mostrado un espiral en movimiento, el comportamiento de este sector ha ido en crecimiento con respecto al ao anterior; destacndose categoras como lcteos, bebidas, congelados, aves y carnes las cuales se han diferenciado por ofrecer productos con valor agregado. La categora de los lcteos registra crecimientos de doble dgito en los ltimos cuatro aos y su ritmo seguir as, ya que el espectro y la demanda se orientan a productos saludables, ya sean light o funcionales2. Durante el ao 2006 las utilidades de ms de 300 grandes empresas del pas ubicadas en el sector alimentos, tuvieron un crecimiento superior al 60%; la produccin y las ventas del sector en el pas son lideradas por la regin del Valle del
1 2

www.latinamerican-markets. www.aldetalle.com.

13

Cauca, quien se sita por encima del promedio nacional. Alimentos, cartn y productos qumicos lideran el auge industrial3. 2.1.2 Subsector bebida La competencia en el sector bebidas est restringida por innumerables factores, entre ellos el transporte interno, ya que el producto requiere de una gran red de distribucin, que hace difcil la entrada de nuevos competidores. As mismo los altos costos internacionales de transporte, para un mercado de bajos ingresos y bajos precios como nuestro pas, protege al productor nacional frente a la competencia externa4. El sector de bebidas en general presenta un crecimiento positivo, producto del buen desempeo de la economa colombiana, la inversin en marcas, el mercadeo al detallista, la continua actualizacin del portafolio de marcas y la innovacin en los empaques. Bavaria S.A obtuvo en el primer semestre del 2007 un crecimiento del 25.3% en los ingresos netos que obedece a un incremento del 14.4% en el total de ventas por volumen. El Grupo Postobn se ha caracterizado por poseer una posicin muy competitiva y dominante en el mercado donde opera y en cada una de las categoras que ofrece. Segn informacin suministrada por Nielsen, a marzo 31 de 2005, los principales participantes en el mercado de bebidas refrescantes e hidratantes en Colombia son: Grupo Postobn, Coca-Cola FEMSA, Bavaria, y Tampico. En la categora Gaseosas, el liderazgo lo posee Coca-Cola FEMSA, con el 53% de participacin en el mercado, seguido por Grupo Postobn con el 47%. En la categora Aguas: el primer lugar de participacin en el mercado corresponde a Bavaria con el 37.6%, seguido de Postobn con un 27.0% y Coca Cola con el 8.6%, el 26.8% de participacin restante esta representado por pequeos productores. En la categora Bebidas Hidratantes: Postobn ocupa el primer lugar con el 91.7% de participacin a travs de la produccin y distribucin de Squash y la distribucin de Gatorade; el 8.3% restante corresponde a Coca Cola con el producto Powerade. En la categora Jugos y Refrescos estn: Postobn con el 30.9%, Bavaria 27.4%, Tampico con el 11.6% y otras pequeas empresas con el 30.1%.

3 4

www.banrep.gov.co. El Pas. www.agrocadenas.com.

14

2.1.3 Refrescos lquidos a base de frutas El consumo de jugos de fruta varia segn los mercados. Sin embargo, ese consumo esta aumentando en la mayor parte de ellos, debido en importante medida a la creciente conciencia de las cuestiones de salud entre los consumidores, que expresan un inters cada vez mayor por diversas formas de bebidas saludables y nutritivas. La produccin industrial de bebidas a base de frutas se ha mostrado bastante dinmica, con un porcentaje de crecimiento del 89,5% promedio anual en los ltimos cinco aos, lo que refleja la incursin de las empresas fabricantes de bebidas tradicionales en el negocio de industrializacin de jugos de frutas5. Segn Asojugos la evolucin del consumo per cpita de jugo (envasado o producido industrialmente) ha mostrado un crecimiento notable as, mientras en 1994 el consumo anual era de un litro por persona en la actualidad alcanzo los 5 litros por persona. A nivel mundial, la produccin de bebidas a base de fruta se encuentra altamente fragmentada, pues participan desde procesadores domsticos hasta las grandes multinacionales como Bavaria (Tuti Fruti), Postobn (Hit), Tampico y Alpina (refresco de fruta). En este mercado tambin participan refrescos lquidos congelados como BonIce (Quala), y Aloha Ice (Crem Helado). El mango tiene la mayor participacin dentro de la demanda industrial de frutas por parte del sector procesador de jugos y representa el 73.1% en volumen y el 41.6% en valor; le sigue la naranja con el 17.2% y 26.1 % respectivamente. Otros jugos de frutas, como el de pomelos y los de otros ctricos, y el de pia, gozan de aceptacin a escala mundial. En cambio, la demanda de sabores tropicales (distinto de la pia) sigue siendo relativamente escasa en la mayor parte de los mercados, aunque la popularidad de los refrescos de frutas tropicales y los productos lcteos va en aumento6. La incursin de los grandes grupos econmicos en el negocio, ha hecho que la ventaja competitiva se centre en las estrategias de distribucin, de tal manera que, en cuanto a las ventas, la categora de jugos retornables sea la dominante, participando en el ao 2000 con el 59%, mientras que en 1990 solamente representaba el 2% (Tabla 1).

5 6

www.agronet.gov.co. Boletn SIM 2001. www.agrocadenas.com.

15

Tabla 1. Ventas de bebidas a base de frutas en Colombia, segn categora y tipo de envase*. Categora y tipo de envase Retornable vidrio No retornable vidrio No retornable bolsas No retornable plstico No retornable tetra pack No retornable otros materiales
Fuente: CCI * Porcentajes calculados sobre el volumen de las ventas.

1990 Part. % 2 10 0 83 0 5

2000 Part. % 59 10 18 9 3 0

Los canales de distribucin desempean un papel vital en este proceso, ya que su estructura permite que los productos roten rpidamente y, de esta manera se minimiza el uso de recipientes larga vida7. 2.2 TENDENCIAS DE LA DEMANDA

Se preferirn como est sucediendo actualmente las bebidas mnimamente procesadas, por tanto se diferencian aquellos jugos que no son preparados a partir de concentrados o jugos NFC (Not from concentrate) y la gente estar dispuesta a pagar un mayor valor por estos considerndolos como productos Premium. Lo anterior implica un gran desafi en el desarrollo de eficientes canales de distribucin que faciliten el consumo de este tipo de productos, tal infraestructura har que los jugos de fruta estn disponibles en cualquier sitio, a cualquier hora del da y para cualquier ocasin, como ocurre actualmente con las gaseosas y el caf. Los sabores sern cada vez ms diversificados las mezclas y los vegetales entraran hacer parte importante en la elaboracin de jugos. Una gran proporcin de estos productos se destacaran por tener una propiedad nutracutica o funcional, por ejemplo como hidratante o antioxidante8.

7 8

www.agrocadenas.com. Boletn SIM.

16

PLAN DE MERCADO

Este proyecto tiene una buena oportunidad en Colombia, debido a que el sector de bebidas y alimentos muestra un incremento positivo y una buena participacin en la economa del pas. En la industria de jugos, los hbitos del consumidor y los productos preferidos varan considerablemente segn los mercados. Las bebidas a base de frutas pueden clasificarse como jugos, nctares y refrescos, entre otros, y se diferencian entre si bsicamente por el contenido de fruta en el producto final; as, un jugo es ms concentrado que un nctar y un nctar, a su vez, es ms concentrado que un refresco9. La percepcin del consumidor colombiano a cerca del bolis continua siendo un paradigma ya que estos han sido de produccin domestica poco higinica, a base de agua, anilina y azcar o agua, refresco concentrado y azcar. Sin embargo a partir del ao 2003 aparece en el mercado un nuevo concepto de bolis (Bonice y Aloha Ice) refrescos lquidos pasteurizados, con diversos sabores a fruta los cuales pueden congelarse y descongelarse sin perder la concentracin de su sabor.

Boletn SIM.

17

3.1

PRODUCTO

Bolyfrut: Bebida refrescante pasteurizada preparada a base de fruta fresca en diferentes sabores, que puede ser congelada y descongelada sin perder su sabor natural. 3.1.1 CARACTERISTICAS Bolyfrut esta elaborado a base de pulpa de fruta fresca, agua, azcar estandarizada, y conservantes (benzoato de sodio y sorbato de potasio), es envasado aspticamente lo que garantiza un alto nivel de higiene. Bolyfrut tiene una vida til de 45 das bajo refrigeracin; su contenido neto es de 150 CC. Bolyfrut ofrece dos lneas de productos: Citrus con Sal y Frutas dulces. Citrus con Sal: Mango Verde, Maracay y limn. Frutas Dulces: Mango, Mora, Fresa, Pia, Naranja, Limn, Lulo, Mandarina. Presentacin para el cliente: bolsa por doce (12) Bolyfrut surtido o de un solo sabor. El precio por unidad para el consumidor oscila entre $350 y $400. Tabla 2. Costos de materia prima por unidad de Bolyfrut.
BOLIS UND. CANT REQ COSTO / UND COSTO TOTAL

Pulpa Azucar Benzoato de sodio Sorbato de potacio cmc espesante Bolsa Agua Depreciacin de Maquinaria Mano de obra Costo total por unidad

gramos gramos gramos gramos gramos unidad cc unidad unidad

40,49 32,38 6,70 13,30 19,60 11,00 229,55 1,00 1,00

0,380 1,520 0,040 0,060 0,140 1,000 0,001 2,147 25,800

15,39 49,22 0,27 0,80 2,74 11,00 0,23 2,15 25,80 107,59

18

EMPAQUE

19

PROPUESTA DE VALOR Existen muchos productos que poseen caractersticas similares a las de Bolyfrut, pero no resultan ser atractivos para el mercado objetivo (nios y nias entre los 5 y 17 aos) por su empaque y consistencia. Bolyfrut es un producto innovador que aporta nutricin e hidratacin de forma natural, brindando satisfaccin y bienestar al consumidor. El consumo de este producto garantiza la cantidad necesaria de vitaminas y protenas que proporciona normalmente un jugo de pura fruta elaborado en casa y con las caractersticas de manejo e higiene necesarias para una buena salud. De acuerdo a las caractersticas del producto y al resultado de un estudio realizado en el mercado objetivo (encuesta), consideramos que la empresa Bolyfrut ser exitosa y de buena aceptacin en el entorno.

IMAGEN

20

ESTUDIO (Encuesta a nios)

PREGUNTAS ENCUESTA BOLYFRUT 1 2 3 4 A B 4 a b c d e f g h Ha consumido bolis Considera que es bebida refrescante Le gustaria bolis de pura fruta Le gustaria comprar bolis en tienda del colegio SI NO Cual es su sabor preferido de fruta Mora Maracuya Mango verde Mango Maduro Pia Limon Naranja Otro TABULACION ENCUESTA BOLYFRUT PREGUNTA 1 2 3 4 5 A % B 1 3 1 1 % 0% 1% 0% 94 31% 31 10% 12 4% 18 6% 11 3,7% 11 3,7% 0% TOTAL ENCUESTAS REALIZADAS: 300 C % D % E % F % G % H % 299 100% 297 99% 299 100% 71 24% 299 100%

52 17%

21

ESTUDIO (Encuesta adultos)

PREGUNTAS ENCUESTA BOLYFRUT 1 a b 2 a b 3 a b c 4 a b c 5 a b c 6 a b 7 a b 8 a b c En que segmento se ubica Publico Privado Considera que el bolis de pura fruta es una bebida refrescante y apetecida en el mercado SI NO Cual seria para usted el costo apropiado de un bolis de pura fruta 250 a 300 pesos 301 a 400 pesos 401 a 500 pesos Cual seria el mercado objetivo de este bolis nios adolecentes adultos Cual considera sera el mejor canal de distribucion Escuelas y Colegios Tienda de barrio Otro Consume actulmente producto similar SI NO Que no le gusta de este producto Caracteristicas Empaque Que es lo que mas le gusta de este producto Refresca Consistencia Otro TABULACION ENCUESTA BOLYFRUT PREGUNTA 1 2 3 4 5 6 7 8 A 6 9 3 9 9 3 7 5 % 60% 90% 30% 90% 90% 30% 70% 50% B 4 1 6 1 1 2 3 4 % 40% 10% 60% 10% 10% 20% 30% 40% C % D % E % F % G % H %

1 10% 0 0% 0 0% 5 50% 1 10% TOTAL ENCUESTAS REALIZADAS: 10

22

3.2.

CLIENTES

El mercado potencial de Bolyfrut son las tiendas y restaurantes escolares pblicos y privados de la ciudad Medelln; el cual esta conformado por 227 instituciones educativas oficiales y 330 instituciones educativas no oficiales, para un total de 557 instituciones educativas que equivalen a 1.265.910 alumnos desde prejardin hasta el grado 1110. Luego de identificar el mercado potencial de Bolyfrut se elige como mercado objetivo las tiendas escolares de los barrios: Beln, Laureles, La Floresta, San Joaquin, Santa Mnica La Amrica y Calazans de la ciudad de Medelln donde se realiza un sondeo telefnico para investigar la comercializacin de productos similares, buscando determinar caractersticas de producto y promedio aproximado de frecuencia y consumo del mismo, obteniendo lo siguiente: De diez escuelas en las que se identifica una comercializacin de productos similares obtuvimos que el consumo promedio de estas, es de 96 bolis semanales por escuela. Actualmente en las tiendas de estas escuelas ofrecen productos similares al Bolyfrut pero estos no cumplen con las condiciones de nutricin necesarias para la sana alimentacin de los nios. Para medir el grado de satisfaccin y acogida de Bolyfrut por parte del consumidor final quien se define como nios y nias entre los 5 y 17 aos, estudiantes de escuelas y colegios de los barrios anteriormente mencionados, se realizan encuestas a una muestra de 300 nios de este mercado, los cuales resaltan en el producto beneficios como: nutricin, consistencia, diversidad de sabores y canal de distribucin.

10

Ministerio de Planeacin, Secretaria de Educacin, Consolidado 2006.

23

3.3.

COMPETIDORES

En Medelln existen algunas empresas caseras como: Tanjugosito, Sonricas y Jugifres, dedicadas a la produccin y comercializacin de bolis hechos a base de agua, anilina y azcar, pero no poseen las caractersticas de nutricin e higiene como lo hace Bolyfrut. Sin embargo existen en el mercado competidores bien posicionados con productos de caractersticas similares con alta capacidad administrativa y de produccin, calidad y tecnologa de punta, como lo son: Bon Ice, Aloha Ice, Tutifruti, Tampico y Boire. Bolyfrut ser fuerte frente a su competencia pues ofrecer un producto innovador a base de fruta fresca, con propiedades nutritivas y diversidad de sabores; destacndose por su calidad y buen servicio.

Tabla 3. Competidores.
REQUERIMIENTO BOLYFRUT CALIDAD DISTRIBUCION CANTIDAD NUTRICION PRECIO SERVICIO TECNOLOGIA ALTA MEDIA MEDIA ALTA MEDIA ALTA MEDIA BONICE ALTA ALTA BAJA BAJA ALTA ALTA ALTA TUTIFRUTI ALTA ALTA MEDIA ALTA MEDIA ALTA ALTA BOIRE ALTA BAJA ALTA ALTA MEDIA MEDIA MEDIA JUGUIFRES BAJA BAJA MEDIA BAJA BAJA MEDIA BAJA

24

PLAN DE MERCADEO

4.1

INVESTIGACION COMERCIAL

Los emprendedores de este negocio apoyan su estudio en la investigacin de mercados, para desarrollar estrategias acordes al segmento a quien se pretende dirigir el producto. El foco de la investigacin se centra en el sector escolar, identificando en este a travs de un estudio exploratorio necesidades de productos innovadores que satisfagan el gusto de los estudiantes sin dejar de lado la nutricin. Para determinar las caractersticas del mercado objetivo se realizo una investigacin de campo a 300 nios de diferentes escuelas y 10 adultos administradores de tiendas escolares de diversos barrios de la ciudad de Medelln, con el propsito de obtener el nivel de aceptacin del producto. Con el resultado obtenido de la encuesta se define que 172 escuelas de las comunas 11, 12 y 16 (barrio Beln, Laureles, La Floresta, La Amrica, Calazans, Santa Mnica, San Joaqun) de Medelln constituyen el mercado objetivo de Bolyfrut. El 99% de los nios encuestados han consumido bolis y reconocen que es una bebida refrescante El 100% de los nios encuestados consideran que el bolis de fruta seria un producto que les gusta, les refresca y les alimenta. El 100% de los nios encuestados opinan que sera bueno adquirirlo a travs de las tiendas y restaurantes de las escuelas y colegios. El 100% de los administradores de tiendas escolares encuestados consideran importante vender este producto en su negocio.

25

4.2

ESTRATEGIAS DE MERCADEO

4.2.1 Estrategia de producto o servicio Rompiendo con el paradigma el bolis no alimenta, Bolyfrut introducir al mercado en la ciudad de Medelln un concepto diferente e innovador ofreciendo a sus clientes una bebida nutritiva y refrescante elaborada a base de fruta fresca, en diversos sabores acordes al gusto del consumidor. Bolyfrut es un bolis pasteurizado, procesado bajo estrictos estndares de calidad garantizando con esto un producto higinico y altamente saludable. Bolyfrut cumple con las necesidades y expectativas del cliente en cuanto a diversidad de sabores y cantidad se refiere, ofreciendo un empaque surtido de doce unidades que contienen la cantidad necesaria de producto para satisfacer al cliente y consumidor final. 4.2.2 Estrategia de distribucin La distribucin de Bolyfrut se realizara de forma directa garantizando un excelente servicio personalizado, aplicando tcnicas del CRM (Customer Relationship Management) y asegurando un mejoramiento continuo a travs de la retroalimentacin proporcionada por nuestros clientes. El canal de distribucin escogido para la venta del producto son tiendas y restaurantes escolares ubicados inicialmente en las comunas 11, 12 y 16 de la ciudad de Medelln. 4.2.3 Estrategia de precios Al realizar el anlisis de la competencia (Bonice, AlohaIce) que ms se acerca a las caractersticas de Bolyfrut encontramos que ofrecen un precio promedio al distribuidor o vendedor que oscila entre $240 y $280, los cuales se venden al consumidor final en $400. Siendo nuestra fortaleza la diferenciacin en cantidad y componentes (caractersticas nutricionales) ofrecemos a quien lo comercializa un costo de $260 por unidad, lo que a su vez permite al comercializador obtener una rentabilidad del 25 al 35% ofreciendo al consumidor final un precio de venta de 350 a 400 pesos.

26

4.2.4 Estrategia de promocin y publicidad La estrategia de publicidad que se aplicara para promocionar el Bolyfrut es el manejo de material POP como: volantes, mviles y afiches; los cuales sern ubicados estratgicamente en cada punto de venta, por medio de estos se dar a conocer los beneficios del producto. El Bolis no es un producto de primera necesidad, sin embargo mediante la realizacin de actividades en el punto de venta que llamaran la atencin se lograr el estimulo que facilita la accin de compra al consumidor final. Bolyfrut en temporada vacacional extender su distribucin a parques recreativos, placas deportivas y tiendas ubicadas cerca del lugar donde se realizan las vacaciones recreativas. Las actividades que se realizaran en los puntos de ventas para impulsar el producto son: afiches alusivos a nios y degustacin en algunas escuelas y colegios del mercado objetivo; haciendo presencia en eventos y actos deportivos al interior de estas. Durante el primer mes de lanzamiento de Bolyfrut se har publicidad a travs de la emisora Energa Stereo para lograr Top of mind (recordacin de marca). 4.2.5 Estrategia de servicio al cliente Bolyfrut prestara soporte al cliente mediante telemercadeo atencin directa y un excelente servicio post venta, logrando con esto atender las necesidades y expectativas del cliente y consumidor, y a su vez obtener informacin que permitir el mejoramiento continuo del producto. Reposicin y calidad: garantizamos que el producto ser entregado en ptimas condiciones; en el evento que se encuentre un producto no acorde a las condiciones ofrecidas Bolyfrut lo reconocer. Capacitacin: el personal del punto de venta donde se comercializa Bolyfrut recibir capacitacin a cerca del producto, caractersticas, beneficios y manipulacin del mismo; garantizando con esto efectividad en la ventas. 4.3 PLAN DE VENTAS

Por ser Bolyfrut un producto con caractersticas diferentes a los ya existentes tiene un gran potencial de mercado que se pretende explotar de forma eficiente. Para que esto sea posible Bolyfrut modernizar y dinamizar la categora de los bolis a travs 27

de su empaque prctico y atractivo el cual estar diseado especialmente para el target infantil, logrando con esto que el producto sea recordado por todos sus consumidores.

4.3.1 Proyeccin de ventas Para iniciar las ventas se tiene planeado visitar el mercado objetivo, llevando muestras del Bolyfrut con la presentacin ofrecida en cuanto a empaque y diversidad de sabores. Siendo el mercado objetivo de Bolyfrut 172 instituciones educativas y analizando la capacidad de produccin de la empresa que es de 2.400 bolis diarios, se estima cubrir el 70% de este mercado el cual equivale a 120 instituciones educativas que sern visitadas una vez a la semana con una proyeccin de ventas aproximada de 2.304 Bolyfrut diarios. Como se demuestra en el cuadro anexo la proyeccin de crecimiento para el segundo ao es del 30% y para el tercer, cuarto y quinto ao es del 15%. Tabla 4. Proyeccin de ventas.
Proyeccin de Ventas (Unidades) Producto o Servicio BOLIS PRECIO DE VENTA POR UNIDAD ($) Cantidad Mensual (Unidades) 57.600 161

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

691.200 161

898.560 169

1.033.344 178

1.188.346 187

1.366.597 196

4.4

ANALISIS OPERATIVO

4.4.1 Instalaciones de la empresa Bolyfrut estar ubicado en la ciudad de Medelln barrio Beln Rincn en un local de 35 mt2 aproximadamente, el alquiler mensual es de $300.000. Este local ser adaptado como la ley exige, con los servicios necesarios como agua, energa, red de gas, alcantarillado, servicios sanitarios, lnea telefnica, ventilacin e iluminacin adecuada y un portn para acceder al local.

28

Para la eleccin de este local se tuvo en cuenta la ubicacin del mercado objetivo, el fcil acceso a proveedores y el estrato (3) el cual nos proporciona facilidad de distribucin y costos. 4.4.2 Distribucin interna de la empresa El local cuenta con un rea de 35 mt2 los cuales se distribuyen de acuerdo al siguiente plano. Ilustracin 2. Distribucin locativa.

El local posee el espacio necesario para adecuar una oficina de 4 mts2 en la cual se instala un escritorio, una silla para quien es el administrador y dos sillas para visitantes; en un saln de 25 mts2 se ubicara la siguiente maquinaria: tina en acero, despulpadora, licuadora industrial, selladoras de impulso, dos congeladores de 4 tapas y dos estufas sopleteras con regulador, entre otras; un mesn en acero inoxidable donde se realizan ensayos qumicos y soporte para diversas actividades y 29

un poceta en acero inoxidable. Adicionalmente cuenta con un bao de 3 mts2 y una zona de basuras de 1.5 mts2.

Ilustracin 3. Cadena de valor.

PROCESOS ESTRATGICOS

ADMINISTRACION G.H.

INVESTIGACION

COORDINACION COMERCIAL

CADENA DE VALOR

CLIENTE

PRODUCCION

VENTA

POSTVENTA

PROCESO DE APOYO

COMPRAS

LOGISTICA

CONTABILIDAD

30

CLIENTE

MATERIA PRIMA

Ilustracin 4. Mapa de procesos.

MAPA DE PROCESOS BOLYFRUT

DATOS - ENERGIA - MP.

ENTRADAS Proveedores

PROCESO

SALIDA

Proceso productivo: personal capacitado en Producto terminado: manipulacin de alimentos y elaboracin del Bolis Logistica interna producto, manejo adecuado de los equipos para Maquinaria y equipo el logro eficiente de la produccin (mayor numero Factura - remisin de unidades en el menor tiempo posible), Insumos, materia prima Servicio post-venta conservar la calidad del producto. Transformacion - valor agregado RETROALIMENTACION

MAQUINARIA REQUERIDA

MAQUINARIA MAQUINA DESPULPADORA LICUADORA INDUSTRIAL REFRACTOMETRO DOBLE ESCALA SELLADORA EMBASADORA DE IMPULSO CONGELADOR 4 TAPAS ESTUFA SOPLETERA CON REGULADOR TOLBA EN ACERO CON BASE BALANZA TRIPLE BRAZO TINA EN ACERO BOMBA CENTRIFUGA BALANCIN 25 LIBRAS ESTRACTOR DE AIRE CALDERO ALUMINIO 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1

31

CLIENTES

Tabla 5. Proceso.
ACTIVIDAD OBJETIVO RECURSO Compra: se seleccina la fruta y se pacta Controlar la calidad y cantidad Personal el precio. de materia prima. Clasificacin: para establecer el grado de Obtener la fruta adecuada, Balancin, refractometro, canastilla madurez (debe ser del 100%, sin controlar la calidad plastica presencia de dao microbiologico. Lavado: lavar la fruta despues de Filtrar impurezas en el proceso. Recipiente aluminio seleccionada para librarla de impurezas Escaldado: Someter la fruta a Disminuir carga microbiana, calentamiento por aire caliente con el fin facilitar el despulpado, eliminar Caldera de aluminio de evitar concentracin y perdidas por gases, evaporacin. Despulpado: pasar la fruta escaldada a travs del equipo por el tamz de un Separacion de la parte Despulpadora milimetro y colar en caso de ser comestible de las semillas. necesario. Estandarizar: mezclar de acuerdo al peso Obtener la pulpa siempre con de la fruta se adicionan los dems Licuadora iguales caracteristicas. ingredientes para obtener el jugo. Envasado y empaque: en bolsas de polietileno de baja densidad, verificando Tolba de acero, balancin, selladora, el peso en cada porcion empacada y Proteger el producto terminado, tiqueteadora, empacadora, sellando inmediatamente; se coloca fecha porcionar para la venta. canastillas plasticas de fabricacin y vencimiento (180cc), se agrupan en paquete de 12 unidades. Enfriamiento y almacenamiento: se pasa Evitar temperaturas adecuadas al enfriador en canastillas para congelar y para la proliferacion de micro Congelador almacenar el producto. organismos. Distribucin: cuando se realiza un pedido, se sacan del cuarto del congelador los bolis que entraron Entrega al cliente Canastillas primero; se verifica que esten en optimas condiciones y no este averiado el empaque.

El sistema de produccin acorde a las necesidades y operacin de Bolyfrut se realizara bajo pronstico y proyeccin de ventas manejando un stock de seguridad conforme a la demanda y a las estrategias de mercadeo contempladas. Este pronostico se har teniendo en cuenta datos estadsticos y diversas variables; el mercado objetivo y el cronograma de actividades escolares de cada institucin, en

32

este se encuentran datos como: temporada escolar, fiestas y recreacin; adicional a estos es necesario conocer los pronsticos del tiempo.

INICIO Comprar fruta

Clasificar fruta

Es apta para procesar ?

No Si

Desechar

Lavar fruta

Escarldar

Despulpar

Estandarizar

Envasar

Enfriar

Almacenar

Distribuir

TERMINA

33

4.5

MATERIAS PRIMAS

Las materias primas como la fruta y el azcar sern adquiridas en la plaza mayorista de la ciudad de Medelln por tres razones calidad, servicio y precio. En este lugar se encuentra la mejor calidad en fruta y las ms frescas, la compra es selectiva y los precios son altamente competitivos pues ofrecen precios al por mayor; en servicio en caso de requerirse el proveedor enva el producto a las instalaciones a bajos costos. Los dems insumos requeridos sern adquiridos con diferentes proveedores buscando calidad y economa en los mismos; logrando con esto crear relaciones comerciales que permitan favorecer negociaciones futuras; entre estos tenemos: Protoquimica, Qumica Amtex, Plsticos Tjelo y Omeplas. 4.6 PERSONAL

De acuerdo al perfil de los emprendedores del proyecto se tiene previsto que estos Participen directamente en la gestin administrativa y operativa del negocio. Bolyfrut estar inicialmente conformado por 4 personas quienes estarn laboralmente vinculadas a la empresa y tendrn los siguientes cargos y responsabilidades. Gerente Administrativo: responsable del recurso humano, financiero, supervisin del proceso y correcto funcionamiento de la Empresa; con un salario bsico mensual de $1.000.000 (un milln de pesos m.l.) Asesor comercial: responsable de la auto venta, consecucin y mantenimiento de clientes, cronograma de eventos, elaboracin de informes y creacin de estrategias comerciales; con un salario bsico mensual de $600.000 (seiscientos mil pesos m.l). Dos (2) operarios de produccin: encargados del correcto proceso productivo y oficios varios; con un salario bsico mensual de $433.700 (cuatrocientos treinta y tres mil setecientos pesos m.l.) el mnimo legal vigente para el ao de operacin. La contratacin del personal operativo de Bolyfrut se realizara por contrato a termino fijo teniendo en cuenta las normas establecidas por la ley. Contador: responsable del manejo contable y financiero del negocio y la actualizacin de polticas tributarias y fiscales; con remuneracin por honorarios. Ingeniero qumico: responsable de creacin y modificacin de la produccin y asesoras; con remuneracin por honorarios.

34

Para cumplir con la demanda futura del producto se tiene previsto realizar contrataciones adicionales bajo el esquema de contratacin por prestacin de servicios, lo que indica que este proyecto ayudara a generar ms empleo. 4.7 POLTICA DE CALIDAD

Bolyfrut dirige sus esfuerzos en la bsqueda de opciones nutritivas e innovadoras que satisfagan las exigencias del consumidor; trabajando con personal idneo, competente y altamente comprometido con la calidad de sus productos y el servicio al cliente. Tabla 6. Cronograma de actividades.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES INICIO OPERACIN - BOLYFRUT
ACTIVIDAD Diseo de imagen corporativa Adecuacin del local Compra de muebles, maquinaria, papeleria y utencilios. Constitucion de la empresa (1) Contactar proveedores Busqueda personal y contratacion de Ene-08 8 das 15 das 3 das 6 das 2 das 8 das 2 das 2 das 1 da 8 das de 8 das 5 das Feb-08 Mar-08 Abr-08

Capacitacin personal Compra de materia prima Inicio de produccion y venta Prueba piloto de produccion Consecucion y contacto clientes Lanzamiento del producto

Cronograma de visita clientes 1 da (1) Constitucin en notaria, registro en la Camara de Comercio, solicitud permiso sanitario ante la Secretaria de Salud, registo Invima (previa consignacion en Banco Popular)

35

ANALISIS ESTRATGICO, ADMINISTRATIVO, SOCIAL, AMBIENTAL Y LEGAL

5.1

ANLISIS ESTRATGICO

Con el fin de obtener informacin precisa basada en la investigacin y conocimiento a nivel interno y externo de la empresa Bolyfrut Ltda. se realiz el anlisis DOFA a travs del cual se identificaron diversos aspectos que permitieron crear estrategias para mejorar, implementar y fortalecer procesos que harn mas fuerte el negocio frente a la competencia. Tabla 7. Matriz Dofa. DEBILIDADES: OPORTUNIDADES Falta Gran potencial de mercado de claridad y estandarizacin en los procesos Mayor conciencia de la salud al No reconocimiento de la marca en elegir alimentos el mercado Perfil del mercado compulsivo en Falta de conocimiento en la compras (target infantil) formulacin de nuevos productos Pocos competidores con las mismas caractersticas de Bolyfrut FORTALEZAS AMENAZAS Producto innovador y apetecido Competencia de gran trayectoria en el mercado por el mercado Personal altamente capacitado Continuos cambios en la legislacin Excelente servicio post-venta Precios bajos en los productos Producto nutritivo y saludable ofrecidos por la competencia. Ubicacin estratgica de la empresa Estrategias Implementar un sistema de calidad en el que se documente paso a paso todos los procesos de la organizacin y sensibilizar al personal para que lo identifiquen como una herramienta bsica de trabajo. Realizar actividades de mercadeo continuamente con el fin de crear reconocimiento de marca a travs del tiempo.

36

Crear relaciones comerciales reciprocas que brinden satisfaccin y confianza a las partes.

VISIN Ser en el ao 2.012 una empresa slida y reconocida en el mercado de bebidas nutritivas a base de fruta, en la ciudad de Medelln; contando con un equipo humano idneo y comprometido con el desarrollo e innovacin de productos que contribuyan a mejorar la calidad de vida de los consumidores. MISIN Producir una bebida nutritiva a base de frutas, con atributos innovadores que adems de refrescar aporte al consumidor bienestar a travs de su complemento vitamnico; con un compromiso de calidad garantizado en el producto y la satisfaccin del cliente. OBJETIVOS CORPORATIVOS Satisfacer la tendencia actual del consumidor en cuanto a salud y nutricin. Orientar a nuestros clientes frente a los beneficios que ofrece el producto y las ventajas que lo diferencian de la competencia. Ofrecer a nuestros clientes entregas oportunas y de buena calidad. Crear relaciones comerciales slidas que perduren a travs del tiempo. Establecer acciones preventivas o de contingencia con el fin de prestar un servicio gil y oportuno. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y DE ORGANIZACIN

5.2

Bolyfrut Ltda. se constituir bajo el rgimen aplicado en Colombia y bajo los estatutos acordados por los socios y los que exige la ley. Estar conformada por tres socios Juliet Snchez Rivera, Sandra Maria Echeverri Arango y Linda Maria Angulo Prez, los cuales aportaran su experiencia y conocimiento en cada una de sus reas y un capital del 33.33% en partes iguales; de igual forma sern repartidas las utilidades que genere el negocio. Dentro de los estatutos establecidos por los socios se acuerda que la socia Linda Maria Angulo Prez, se desempeara como representante legal y estar vinculada laboralmente a la empresa y ser la responsable de la administracin y operacin de est.

37

Ilustracin 5. Organigrama.

JUNTA DIRECTIVA

ING. QUIMICO

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONTADOR

OPERARIO 1

VENDEDOR

OPERARIO 2

La junta directiva estar compuesta por los tres socios los cuales realizaran funciones bsicas de creacin de estrategias, definicin de metas y toma de decisiones para la organizacin. El gerente administrativo estar facultado para la toma de decisiones que competen a la compaa. 5.3 ESTUDIO SOCIAL

A travs de las actividades de marketing se difundir informacin en los barrios en los que Bolyfrut har presencia, de la importancia de consumir productos saludables y nutritivos. Con la puesta en funcionamiento de esta empresa se estar generando empleo directo a personas residentes de estos barrios; en principio sern dos operarios y un asesor comercial.

38

5.4

ESTUDIO AMBIENTAL

La fabricacin de Bolyfrut no generar impactos negativos con relacin al medio ambiente debido que la maquinaria a utilizar no genera contaminacin auditiva ni emisin de lquidos contaminantes; los residuos que genera la fabricacin del bolis sern debidamente tratados para ello se solicita el servicio de recoleccin comercial de desechos con EEVV; adicionalmente se implementa un programa de control de plagas que consiste en eliminar y controlar la presencia de roedores, insectos rastreros y voladores al interior de la empresa y alrededor de ella. 5.5 ESTUDIO LEGAL

5.5.1 Reglamento interno de higiene y seguridad Para garantizar el manejo adecuado de la maquinaria y los debidos procedimientos de higiene se disea un manual que estar disponible al personal y ser dado a conocer y practicado, durante la capacitacin e induccin que se realiza a partir de la contratacin del personal.

5.5.2 Permiso Sanitario Este permiso no tiene ningn costo, en el momento en el cual se tenga el local con las respectivas normas y adecuaciones se realiza una cita con la Secretaria de salud la cual por medio del ente respectivo expide una certificacin sanitaria, donde consta que el local esta adecuado correctamente para la produccin de bolis u otros productos alimenticios. 5.5.3 Registro Invima Con el permiso sanitario y la ficha tcnica del producto se procede a la radicacin ante el Invima de dichos documentos y se realiza una consignacin en el Banco popular que actualmente tiene un costo de $313.000 para pequeas y medianas empresas, posterior a estas diligencias en el transcurso de 20 das le es asignado al producto un numero de registro.

39

ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

6.1

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

Tabla 8. Requerimientos de inversin en activos fijos.

ACTIVOS
COMPUTADOR OF IMPRESORA LASER TOTAL EQUIPOS MAQUINARIA MAQUINA DESPULPADORA LICUADORA INDUSTRIAL REFRACTOMETRO DOBLE ESCALA SELLADORA EMBASADORA DE IMPULSO CONGELADOR 4 TAPAS ESTUFA SOPLETERA CON REGULADOR TOLBA EN ACERO CON BASE BALANZA TRIPLE BRAZO TINA EN ACERO BOMBA CENTRIFUGA BALANCIN 25 LIBRAS ESTRACTOR DE AIRE CALDERO ALUMINIO TOTAL MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO SILLA PARA ESCRITORIO SILLA PARA OFICINA CALCULADORA ESTANTERIA OTROS TOTAL MUEBLES Y ENSERES TOTAL ACTIVOS FIJOS 1 1 2 1 1 1 200.000 100.000 50.000 60.000 90.000 350.000 200.000 100.000 100.000 60.000 90.000 350.000 900.000 17.338.465 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2.000.000 1.500.000 1.000.000 2.205.382 1.482.601 342.000 185.000 320.000 850.000 566.480 75.000 141.010 141.009 2.000.000 1.500.000 1.000.000 4.410.764 2.965.202 684.000 185.000 320.000 850.000 566.480 75.000 141.010 141.009 14.838.465

CANT
EQUIPOS 1 1

VR UNITARIO
1.400.000 200.000

VR TOTAL
1.400.000 200.000 1.600.000

40

ACTIVOS DIFERIDOS GASTOS DE INSTALACION CONSTITUCION LEGAL I & D LICENCIAS Subtotal Activos Diferidos 1 1 1 400.000 700.000 500.000 $1.600.000

6.2

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

En la siguiente tabla se tiene en cuenta el colchn de efectivo donde estn incluidos los gastos del primer mes de personal. Insumos, administracin y ventas, arrendamiento, servicios pblicos, gastos legales de constitucin y gastos de industria y comercio, adems un efectivo de $5.100.907,94 para gastos de caja menor e imprevistos.

41

Tabla 9. Capital de trabajo.

Saldo de efectivo requerido en caja Periodo Dias Coef cobertu Renova ra cin 12 12 12
1 2 3 4 5

Gastos generales de 30 admon Gastos de 30 mercadeo y ventas Pago de cuota 30 deuda Saldo efectivo requerido en caja Incremento saldo efectivo requerido

$4.917.952,00 $182.955,94 $0,00 $5.100.907,94 $5.100.907,94

$5.201.529,12 $206.947,13 $589.495,68 $5.997.971,93 $897.063,99

$5.501.755,87 $234.980,56 $589.495,68 $6.326.232,10 $328.260,17

$5.819.619,27 $267.819,31 $589.495,68 $6.676.934,26 $350.702,15

$6.156.165,17 $306.376,37 $589.495,68 $7.052.037,22 $375.102,96

Clculo del capital de trabajo Periodo Dias Coef cobertu Renova ra cin
1 2 3 4 5

Activo corriente Saldo efectivo requerido en caja Produccin 30 (existencias) Total activo corriente
$5.100.907,94 $5.997.971,93 $6.569.173,99 $6.326.232,10 $6.676.934,26 $7.052.037,22

12

$6.073.408,96

$8.188.838,33 $10.200.461,44 $12.698.897,35

$11.174.316,90 $12.567.145,92 $14.515.070,43 $16.877.395,70 $19.750.934,57

Pasivo corriente Cuentas * pagar (ordenes de Produccin) Total pasivo corriente Capital de trabajo 30 12
$6.073.408,96 $6.073.408,96 $6.569.173,99 $6.569.173,99 $8.188.838,33 $8.188.838,33 $10.200.461,44 $12.698.897,35 $10.200.461,44 $12.698.897,35

$5.100.907,94 $5.100.907,94

$5.997.971,93 $897.063,99

$6.326.232,10 $328.260,17

$6.676.934,26 $350.702,15

$7.052.037,22 $375.102,96

Incremento/decremento capital trabajo

6.3

PRESUPUESTO DE INGRESOS

En la siguiente tabla se recoge la informacin detallada de las ventas de Bolyfrut, igualmente indica los efectos tributarios (IVA).

42

Tabla 10. Efectos tributarios de las ventas Bolyfrut.

Proyeccin de Ventas (Unidades) Producto o Servicio BOLIS PRECIO DE VENTA POR UNIDAD ($) Cantidad Mensual (Unidades) 57.600 161

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

691.200 161

898.560 169

1.033.344 178

1.188.346 187

1.366.597 196

Proyecciones de ingresos por ventas.

Proyeccin de Ingresos por Ventas ($) EN PESOS

Producto o Servicio BOLIS TOTAL ($) Iva (16 %) Total con Iva ($) Cantidad Mensual ($) 9.295.609 9.295.609 1.487.297 10.782.906 2.007 111.547.308 111.547.308 17.847.569 129.394.877 2.008 152.262.075 152.262.075 24.361.932 176.624.007 2.009 183.856.455 183.856.455 29.417.033 213.273.488 2.010 222.006.670 222.006.670 35.521.067 257.527.737 2.011 268.073.054 268.073.054 42.891.689 310.964.742

6.4

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

En la siguiente tabla se muestran los detalles de este concepto. Tabla 11. Presupuesto gastos de personal.
Gastos administracin (personal) Concepto 1 Gerente 1 Asesor comercial 2 Operarios de produccin Total Salario mensual $1.000.000,00 $600.000,00 $977.600,00 $2.577.600,00 Costo total anual* $18.240.000,00 $10.944.000,00 $17.831.424,00 $47.015.424,00

Las prestaciones sociales y aportes parafiscales ascienden al 52%, algunas de ellas se pagan en forma mensual, otras semestralmente y otras anualmente.

43

Los rubros cesantas e inters a las cesantas quedarn para final de cada ao, como cuentas por pagar y se pagan en el primer trimestre del ao siguiente. El rubro auxilio de transporte aplica para los operarios y el asesor comercial. 6.5 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

En la siguiente tabla se resume la in informacin sobre depreciaciones y amortizaciones y pago de la deuda. Tabla 12. Amortizacin y depreciacin detallada
Concepto Equipos de computo Muebles y enseres Maquinaria y equipo Activos diferidos Periodo Inve ao 0 Total Periodo Inve ao 0 Total Periodo Inve ao 0 Total Periodo Inve ao 0 Total Tasa dep. anual
20% 20% 10% 20%

Inve 0
$1.600.000,00 $900.000,00 $14.838.465,00 $1.600.000,00

Inve1
$0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Inve 2
$0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Inve 3
$0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Inve 4
$0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Equipo de Cmputo $1.600.000,00 $1.600.000,00 1 $320.000,00 $320.000,00 1 $180.000,00 $180.000,00 1

$14.838.465,00 $14.838.465,00 $1.483.846,50 $1.483.846,50

2 $320.000,00 $320.000,00 2 $180.000,00 $180.000,00 2

$1.483.846,50 $1.483.846,50

3 $320.000,00 $320.000,00 3 $180.000,00 $180.000,00 3

$1.483.846,50 $1.483.846,50

4 $320.000,00 $320.000,00 4 $180.000,00 $180.000,00 4

$1.483.846,50 $1.483.846,50

5 $320.000,00 $320.000,00 5 $180.000,00 $180.000,00 5

$1.483.846,50 $1.483.846,50

Muebles y Enseres $900.000,00 $900.000,00

Maquinaria

Activos diferidos $1.600.000,00 $1.600.000,00 1 $320.000,00 $320.000,00 2 $320.000,00 $320.000,00 3 $320.000,00 $320.000,00 4 $320.000,00 $320.000,00 5 $320.000,00 $320.000,00

44

Depreciacin general Perodo Gastos de operacin Muebles y enseres Costos indirectos de fabricacin Activos diferidos Total 0 1 2 3 4 5 Valor salvamento

$0,00 $0,00

$320.000,00 $180.000,00

$320.000,00 $180.000,00

$320.000,00 $180.000,00

$320.000,00 $180.000,00

$320.000,00 $180.000,00

$0,00 $0,00

$0,00 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $1.483.846,50 $0,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $320.000,00 $0,00 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $2.303.846,50 $2.303.846,50

$7.419.232,50 $0,00 $7.419.232,50

La maquinaria, muebles y enseres se deprecia a diez aos y el equipo de oficina a cinco aos. 6.6 PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS DE OPERACIN, ADMINISTRACIN Y VENTAS

En la siguiente tabla se presentan los datos referentes a este concepto.

45

Tabla 13. Presupuesto gastos y costos operacin, administracin y ventas.

Comercializacin y ventas Periodo Publicidad Distribucin Total costos com. y ventas Costos Administracin Periodo Gerente Asesor comercial Operarios de produccin Gastos de oficina Arrendamientos Servicios pblicos Gastos generales Imprevistos Total costos administracin
20% 6%

Crecimiento anual 1
$1.115.471,31 $1.080.000,00 $2.195.471,31

2
$1.338.565,57 $1.144.800,00 $2.483.365,57

3
$1.606.278,69 $1.213.488,00 $2.819.766,69

4
$1.927.534,42 $1.286.297,28 $3.213.831,70

5
$2.313.041,31 $1.363.475,12 $3.676.516,43

Crecimiento anual 1
6% 6% 6% $18.240.000,00 $10.944.000,00 $17.831.424,00

2
$19.334.400,00 $11.600.640,00 $18.901.309,44

3
$20.494.464,00 $12.296.678,40 $20.035.388,01

4
$21.724.131,84 $13.034.479,10 $21.237.511,29

5
$23.027.579,75 $13.816.547,85 $22.511.761,96

3% 6% 6% 3% 5%

$2.400.000,00 $3.600.000,00 $3.000.000,00 $1.800.000,00 $1.200.000,00 $59.015.424,00

$2.472.000,00 $3.816.000,00 $3.180.000,00 $1.854.000,00 $1.260.000,00 $62.418.349,44

$2.546.160,00 $2.622.544,80 $4.044.960,00 $4.287.657,60 $3.370.800,00 $3.573.048,00 $1.909.620,00 $1.966.908,60 $1.323.000,00 $1.389.150,00 $66.021.070,41
$69.835.431,23

$2.701.221,14 $4.544.917,06 $3.787.430,88 $2.025.915,86 $1.458.607,50 $73.873.982,00

Gastos de administracin (operacin) Concepto Gastos de oficina Arrendamientos Servicios pblicos Gastos generales Imprevistos Total Valor mensual $200.000,00 $300.000,00 $250.000,00 $150.000,00 $100.000,00 $1.000.000,00 Total ao $2.400.000,00 $3.600.000,00 $3.000.000,00 $1.800.000,00 $1.200.000,00 $12.000.000,00

6.7

ANLISIS FINANCIERO

6.7.1 Esquema de amortizacin del crdito En la siguiente tabla se detalla el esquema de amortizacin del crdito con un inters del 12% efectivo anual y a un plazo de cinco aos, teniendo en cuenta que se trabaja a cuotas fijas. 46

Tabla 14. Amortizacin del crdito.

Financiamiento Inversin inicial Monto prstamo Plazo aos Inters Pagos Deuda principio perodo 1 2 3 4 5 $ 25.500.000,00 $ 21.486.051,84 $ 16.990.429,89 $ 11.955.333,31 $ 6.316.025,15 $30.000.000,00 $25.500.000,00 cinco aos (5) 12% Cuota capital constante Inters Cuota Amortizacin real Saldo final perodo $ -4.013.948,16 $ -4.495.621,94 $ -5.035.096,58 $ -5.639.308,17 $ -6.316.025,15 $ 21.486.051,84 $ 16.990.429,89 $ 11.955.333,31 $ 6.316.025,15 $ 0,00

$ 3.060.000,00 $ -7.073.948,16 $ 2.578.326,22 $ -7.073.948,16 $ 2.038.851,59 $ -7.073.948,16 $ 1.434.640,00 $ -7.073.948,16 $ 757.923,02 $ -7.073.948,16

6.7.2 Estado de resultados En la siguiente tabla se presenta el estado de resultados de Bolyfrut Ltda. durante los cinco aos en los cuales se hacen las proyecciones. Como se observa a partir del segundo ao, el proyecto genera utilidades.

47

Tabla 15. Estado de resultados.

Tasa de impuestos Reparto utilidades Tasa de inflacin para ajustes Concepto Ingresos x ventas Costos de produccin Utilidad Bruta Gastos mercadeo y ventas Gastos de administracin Depreciaciones y amortizaciones Utilidad Operacional Gastos Financieros Utilidad antes de impuestos Impuestos UTILIDAD NETA 1 111.547.131 74.364.754 37.182.377 2.195.471 59.015.424 820.000 -24.848.518 3.060.000 -27.908.518 0 -27.908.518 34% 0,10 0,00 2 156.612.172 80.313.934 76.298.238 2.483.366 62.418.349 820.000 10.576.523 2.578.326 7.998.196 2.639.405 5.358.792 33% 33% 33% 33%

3 194.512.318 99.749.906 94.762.411 2.819.767 66.021.070 820.000 25.101.574 2.038.852 23.062.722 7.610.698 15.452.024

4 241.584.298 123.889.384 117.694.915 3.213.832 69.835.431 820.000 43.825.652 1.434.640 42.391.012 13.989.034 28.401.978

5 300.047.699 153.870.615 146.177.084 3.676.516 73.873.982 820.000 67.806.586 757.923 67.048.663 22.126.059 44.922.604

6.7.3 Flujo de caja neto En la siguiente tabla se presenta el detalle de los flujos de caja del proyecto de BolyFrut Ltda. Tabla 16. Flujo de caja.
FLUJO Valor residual ajustes* inflacin Concepto Utilidad Operacional Depreciacion y amortizaciones Generacion Interna capital de trabajo Flujo de Caja Neto de Operacion Impuestos Flujo de Caja Libre Operativo Gastos Financieros Amortizacion de Capital -30.000.000 $7.419.232,50 1 2.303.847 5.100.908 0 -27.645.580 3.060.000 4.013.948 -34.719.528 2 2.303.847 897.064 2.639.405 2.578.326 4.495.622 3 2.303.847 328.260 4 2.303.847 350.702 5 2.303.847 375.103 -24.848.518 10.576.523 25.101.574 43.825.652 67.806.586 -22.544.672 12.880.369 27.405.421 46.129.498 70.110.432 -27.645.580 11.983.305 27.077.160 45.778.796 69.735.329 7.610.698 13.989.034 22.126.059 2.038.852 5.035.097 1.434.640 5.639.308 757.923 6.316.025 9.343.900 19.466.462 31.789.762 47.609.270 0 0 0 0

Flujo de Caja Disponible para Dividendos

2.269.952 12.392.514 24.715.814 40.535.322

48

Dividendos
Inversion Inicial Nuevos Crditos Inversin en activos fijos Saldo inicial en caja saldo final 30.000.000

25.500.000 18.938.465 0 11.061.535 -30.000.000 0 11.061.535 1.842.007 -27.645.580

0 0 1.842.007

0 0

0 0

0 0

4.111.959 16.504.473 41.220.287

4.111.959 16.504.473 41.220.287 81.755.609 11.983.305 27.077.160 45.778.796 69.735.329

VPN (i) del Inversionista TIR del Inversionista Costo oportunidad

$38.219.109,86 32% 12%

6.7.4 Evaluacin del proyecto En la tabla anterior se calculo la tasa interna de retorno, la cual permite determinar la rentabilidad en trminos porcentuales del proyecto. Al realizar el anlisis se logra una tasa de retorno para el proyecto del 32%; es decir, los flujos generados por el proyecto permiten la recuperacin de la inversin de $30000.000 en un periodo de 4 aos. Esta rentabilidad es superior al 12% anual que los socios han definido como su tasa mnima de retorno. El valor presente neto trabajado a un tasa interna de retorno del 32% nos da un valor presente neto de $38219.109,86. Despus de analizar estos indicadores se puede concluir que el proyecto es econmicamente factible. 6.8 ANLISIS DE RIESGOS

El riesgo de este proyecto est en el nivel de aceptacin del producto Bolyfut, teniendo en cuenta que el mercado de bebidas refrescantes a base de fruta natural tipo bolis es limitado y poco reconocido, adems el mercado cuenta con marcas posicionadas que a pesar de no poseer las mismas caractersticas de este producto tienen gran aceptacin y posicionamiento en el mercado.

49

Otro posible riesgo pueden ser que la empresa no ofrece al mercado otros productos con los cuales pueda garantizar su permanencia en el. En el futuro el riesgo del mercado est asociado con la entrada de nuevos competidores que produzcan productos similares al mismo nivel o superior de Bolyfrut Ltda. Es fundamental que Bolyfrut Ltda. Mantenga una poltica permanente de actualizacin tecnolgica y capacitacin de sus empleados, pues el sector alimenticio es dinmico y altamente exigente.

50

CONCLUSIONES

Una gran parte del xito de cualquier proyecto se asegura cuando se tiene una buena preparacin acadmica, se aprovecha el talento humano y se es consciente de la exigencia del mercado y las posibilidades que en ste existen. El desarrollo de este proyecto permite a los emprendedores aterrizar en conceptos y conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera, los cuales a travs de la prctica real abren posibilidades de crear empresa y lograr independencia en cualquier sector econmico. El conocimiento adquirido a travs de profesores, asesores y otros, aporta a los estudiantes nuevos conocimientos a nivel profesional, y les permite ser administradores competentes y competitivos en el exigente mundo de hoy.

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BIBLIOGRAFA

BOLETN SIM. CDIGO DE COMERCIO. DANE GUA PARA LA CREACION DE UN PLAN DE NEGOCIO. Institucin Universitaria CEIPA. VARELA, Rodrigo. Innovacin Empresarial. Empresas. Prentice Hall. DIRECCIONES DE INTERNET: www.aldetalle.com www.agrocadenas.com www.agronet.gov.co. Boletn SIM 2001 www.banrep.gov.co. El Pas www.latinamerican-markets Arte y Ciencia en la Creacin de

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