Manofacturas Naga S.

A
a. compra a credito materias primas por valor de 800,000
1405 Materias primas
240804 Descontable
2365 Retefte pg
2205 Nacionales

800000
128000
28000
900000

b. cancela deudas a los proveedores nacionales por 600,000

2205 Nacionales
600,000
1110 Bancos

600,000

c.Despacha a produccion materias primas que valen 700,000

7105 Materias primas
1405 Materias primas

700,000

d. liquida y paga la nomina de la planta por 650,000 distribuida asi: administracion 100000 y ven
7205 Mano de obra directa
400,000
7305 Mano de obra indirecta
250,000
2505 Salarios por pag
2505 Salarios por pagar
1110 Bancos

650,000

e. despacha respuestos y accesorios a la planta por valor de 200000

7305 costos indirectos de fabricacion
1455 Mateliares respuestos y accso

f.Liquida y paga la nomina de administracion y ventas por 400.000 distribuidas asi administracion
5105 gtos de personal
100,000
5205 gtos de personal
300,000
2505 salarios por pagar
2505 Salarios por pagar
1110 Bancos
g. pago los servicios publicos de la fabrica por 120.000
7305 Ctos indirectos de fabricacion
2335 Ctos y gtos por pg

400,000

h. Otros costos y gastos al mes depreciacion de maquinaria y equipo 240.000 prestaciones social
7310 Depreciacion
240000
1592 Depreciacion acumulada
7205 Mano de obra directa
160000
7305 Mano de obra indirecta
directa
100000
2610 Para obligaciones laborales
5105 Gtos de personal
40,000
5205 Gastos de personal
120,000
2610 Para obligaciones laborales

i) Como los costos indirectos hacen parte del producto, el total de los mismos se traslado a prod
1405 Materia prima
7305 ctos indirectos

910,000

j) Despacha a bodega productos terminados por $ 1.400.000.00

1430 Productos terminados
1400000
1410 Productos en proceso

k) Vende de Contado productos terminados por valor de $ 2.700.000.00 con un costo de $ 1.30
1305 Clientes
$
3,037,500
135515 Retefuente
94500
240802 Generado
4135 cio al por may y al por men

Manofacturas Naga S.A

700,000

asi: administracion 100000 y ventea 300.000

650,000

650,000

200000
200000

00 distribuidas asi administracion 100.000 y ventas 300.000

400,000

400,000

120,000
120,000

uipo 240.000 prestaciones sociales del personal de la fabrica (40%) por 260000 distribuidos asi mano de obra directa 160.000 y mano de
240000

260000

160,000

de los mismos se traslado a productos en proceso

910,000

1400000

00.000.00 con un costo de $ 1.300.000.00

6135 cio al por may y al por menor
1430 Productos terminados
432000
2700000

1105 caja

3037500
1305 Clientes

3037500

o de obra directa 160.000 y mano de obra indirecta 100.000 prestaciones sociales de administracion y ventas (40%) por valor de 160.000 d

1300000
1300000

y ventas (40%) por valor de 160.000 distribuidos asi administracion 40.000 y ventas 120.000

1405
MATERIAS PRIMAS
700000
700,000
800000
910,000
700,000
1710000

1110
BANCOS
2800000
600,000
650,000
400,000
1,650,000

2408
IMPOR VTAS
128000
432000
128000
432000

2365
RETEFUENTE POR PG
28000
28000

3105
CAPITAL SOCIAL
11000000

3705
UTILIDADES ACUMULADAS
2900000

5105
GTOS DE PERSONAL
100,000
40,000
120,000
260,000
6135
1300000
1300000

7105
MATERIAS PRIMAS
700,000
700,000

1455
MATERIALES RPTOS Y ACCES
300000

2205
NACIONALES
600,000
600,000

4135
CIO AL POR MY Y AL PORMN

5205
GTOS DE PERSONAL
300,000
300,000

7205
MANO DE OBRA DIRECTA
400,000
160000
560,000

7305
CTOS INDIRECTOS DE FAB
250,000
200000
120,000
100000
670,000

1455
ATERIALES RPTOS Y ACCES
200000
200000

1592
DEPRECIACION ACUML
240000
240000

1430
PRODUCTOS TERMINADOS
200000
1300000
1400000
1300000
1400000

2205
NACIONALES
900000
900000

2505
SALARIOS POR PAGAR
650,000
650,000
400,000
400,000
1,050,000
1,050,000

2335
CTOS Y GTOS POR PAG
120,000
120,000

4135
O AL POR MY Y AL PORMN
2700000
2700000

7305
TOS INDIRECTOS DE FAB
910,000

910,000

7310
DEPRECIACION ACUML
240000
240000

1410
PRODUCTOS EN PROCESO
400000
1400000
1400000

2610
OBLIGACIONES LABLORALES
260000
160,000
420000

1305
clientes
3037500
3037500
3037500
3037500

135515
RETEFUENTE POR PAG
94500
94500

1105
CAJA
3037500
3037500

CODIGO
1110
110510
1110
1305
135515
135517
135518
1435
1524
1528
1540
1705
2105
2205

DESCRIPCION
Caja
Caja menor
Bancos
Clientes
Antcpo d imptos y contbcnes o sldos a fvor
Imptos a las ventas retenido
Imptos de industria y comercio
Mercancia no fabricada por la empresa
Equipo de oficina
Equipo de computacion y comunicacin
Flota y equipo de transporte
Gastos pagados por anticipado
Bancos Nacionales
Nacionales

BALANCE INICIAL
DEBE
CREDITOS
$ 256,519,420.00
$
1,000,000.00
$ 284,368,800.00
$ 152,422,560.00
$
4,959,500.00
$
2,880,000.00
$
397,440.00
$ 78,732,000.00
$ 34,800,000.00
$ 16,600,000.00
$ 30,000,000.00
$ 12,400,000.00
$ 24,000,000.00
$ 12,375,000.00

MOVIMIENTO
BALANCE DE PRUEBA
TOTAL
CREDITOS
DEBE
CREDITOS
$ 260,352,800.00 $ (3,833,380.00)
$
1,000,000.00
$ 135,627,739.00 $ 148,741,061.00
$ 146,829,420.00 $
5,593,140.00
$
87,500.00 $
4,872,000.00
$
2,880,000.00
$
397,440.00
$
1,680,000.00 $ 77,052,000.00
$ 34,800,000.00
$ 16,600,000.00
$ 30,000,000.00
$ 12,400,000.00
$ 24,000,000.00
$ 41,892,886.00
$ (29,517,886.00)

DEBE