10 Manual de Prevencion de Operaciones Con Recursos de Procedencia Ilícita

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MANUAL DE PREVENCIN DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILCITA

Modelo Genrico para Intermediario Financiero
Rural: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MLTIPLE
(SOFOM)

Proyecto: Cooperacin Tcnica ATN/ME-9118-ME
Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales

Mxico, Enero 2010

MANUAL DE PREVENCIN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILCITA
SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MLTIPLE

Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:
Vigencia: Indefinida Actualizacin: Julio 2011 Pgina 2 de 15
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NDICE DE CONTENIDO

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GLOSARIO DE ABREVIATURAS ......................................................................................... 3
1. INTRODUCCIN ................................................................................................. 4
2. OBJETIVOS ....................................................................................................... 4
3. ALCANCE .......................................................................................................... 4
4. BASE LEGAL ...................................................................................................... 4
5. RESPONSABILIDADES .......................................................................................... 5
6. VIGENCIA Y OBLIGACIONES .................................................................................. 6
7. REVISIN Y ACTUALIZACIN ................................................................................ 6
8. APROBACIN .................................................................................................... 6
9. CONTROL DE TRANSACCIONES ............................................................................... 6
9.1. REGISTRO DE TRANSACCIONES ................................................................................. 6
9.2. TRANSACCIONES A REGISTRAR ................................................................................. 6
9.3. MONTOS A REGISTRAR ........................................................................................... 6
9.4. TIPO DE CAMBIO .................................................................................................. 7
9.5. INFORMACIN MNIMA DEL REGISTRO ......................................................................... 7
9.6. RESPONSABLES DEL REGISTRO ................................................................................. 8
9.7. DISPONIBILIDAD DE REGISTROS ................................................................................ 8
9.8. EXCLUSIN DEL REGISTRO ...................................................................................... 8
10. COMUNICACIN DE TRANSACCIONES ...................................................................... 9
10.1. COMUNICACIN DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS E INUSUALES ........................................ 9
10.2. INFORMACIN MNIMA A COMUNICAR A LA SECRETARA POR CONDUCTO DE LA COMISIN O DEL
SAT. ............................................................................................................... 9
10.1. DEBER DE RESERVA ............................................................................................ 10
11. SUPERVISIN .................................................................................................. 10
12. SEALES DE ALERTA ......................................................................................... 10
12.1. INFORMACIN PROPORCIONADA POR EL CLIENTE........................................................... 10
12.2. MANEJO DE NEGOCIOS CON LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MLTIPLE ......................... 10

ANEXOS
ANEXO N 1: INFORME DE TRANSACCIONES ..................................................................... 11
ANEXO N 2: GLOSARIO DE TRMINOS ........................................................................... 12

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Glosario de Abreviaturas

CNBV: Comisin Nacional Bancaria y de Valores
LGOAAC: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito
LGSM: Ley General de Sociedades Mercantiles
LGTOC: Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito
SAT: Servicio de Administracin Tributaria
SHCP: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
SOFOM E.N.R: Sociedad Financiera de Objeto Mltiple Entidad No Regulada
SOFOM E.R.: Sociedad Financiera de Objeto Mltiple Entidad Regulada
SOFOM: Sociedad Financiera de Objeto Mltiple
SHCP: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico

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1. Introduccin
El Manual de Prevencin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita debe
constituirse en un instrumento normativo de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple, cuya
finalidad es definir clara y precisamente las polticas, mecanismos y procedimientos en el
desarrollo de sus actividades, para prevenir y detectar el lavado de dinero.
2. Objetivos
Establecer las medidas y procedimientos mnimos que la Sociedad Financiera de Objeto
Mltiple deber observar para prevenir, detectar y reportar los actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier
especie, para la comisin del delito.
Organizar los mecanismos de identificacin, registro, control y seguimiento de las
transacciones: inusuales, internas preocupantes y relevantes que se detecten en la
Sociedad Financiera de Objeto Mltiple.
Instruir respecto al modo de comunicar las operaciones inusuales, operaciones internas
preocupantes y operaciones relevantes que se presenten en la Sociedad Financiera de
Objeto Mltiple, as como tambin las transacciones que igualen o superen los montos
establecidos para las operaciones habituales de la Sociedad Financiera de Objeto
Mltiple.
Establecer las funciones y responsabilidades para las reas de control considerando la
responsabilidad de la administracin en el lavado de dinero.
Definir las funciones que deben cumplir los rganos de apoyo en la labor de control del
sistema de prevencin del lavado de dinero.
Proteger el buen nombre y reputacin de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple.
Reducir la posibilidad de que la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple sea vctima de
actividades ilegales cometidas por sus accionistas, directivos y trabajadores.
Evitar interferencias en las relaciones con clientes conocidos.
3. Alcance
Las disposiciones normativas descritas en este Manual son de alcance para todos los
integrantes de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple y a nivel de todas sus agencias,
igual que para los clientes actuales y futuros, siendo su aplicacin de carcter obligatorio.
4. Base Legal
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito.
Ley del Servicio de Administracin Tributaria
Cdigo Penal Federal de Mxico.

EL Artculo 95 Bis de la Ley General Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito
establece:
Las sociedades financieras de objeto mltiple, las personas que realicen actividades a que
se refiere el artculo 81-A y los transmisores de dinero, en trminos de las disposiciones de
carcter general que emita la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, escuchando la previa
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opinin del Servicio de Administracin Tributaria, estarn obligadas, en adicin a cumplir con
las dems obligaciones que les resulten aplicables, a:
I. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier
especie para la comisin de los delitos previstos en los artculos 139 148 Bis del
Cdigo Penal Federal o que pudieran ubicarse en los supuestos del artculo 400 Bis del
mismo Cdigo, y
II. Presentar a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, por conducto del Servicio de
Administracin Tributaria, reportes sobre:
a. Los actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y usuarios, relativos a
la fraccin anterior, y
b. Todo acto, operacin o servicio, que pudiese ubicarse en el supuesto previsto en la
fraccin I de este artculo o que, en su caso, pudiesen contravenir o vulnerar la
adecuada aplicacin de las disposiciones sealadas en la misma, que realice o en el
que intervenga algn miembro del consejo de administracin, administrador,
directivo, funcionario, empleado, factor y apoderado.
A continuacin se transcribe el artculo 400 bis del Cdigo Penal Federal de Mxico que trata
sobre las operaciones con recursos de procedencia ilcita, y que parcialmente reza as:

Se impondr de cinco a quince aos de prisin y de mil a cinco mil das multa al que por s
o por interpsita persona realice cualquiera de las siguientes conductas: adquiera, enajene,
administre, custodie, cambie, deposite, d en garanta, invierta, transporte o transfiera,
dentro del territorio nacional, de ste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o
bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto
de una actividad ilcita, con alguno de los siguientes propsitos: ocultar o pretender ocultar,
encubrir o impedir conocer el origen, localizacin, destino o propiedad de dichos recursos,
derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilcita.
La misma pena se aplicar a los empleados y funcionarios de las instituciones que integran
el sistema financiero, que dolosamente presten ayuda o auxilien a otro para la comisin de
las conductas previstas en el prrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos y
sanciones que correspondan conforme a la legislacin financiera vigente.

Para los mismos efectos, el sistema financiero se encuentra integrado por las instituciones
de crdito, de seguros y de fianzas, almacenes generales de depsito, arrendadoras
financieras, sociedades de ahorro y prstamo, sociedades financieras de objeto limitado,
uniones de crdito, empresas de factoraje financiero, casas de bolsa y otros intermediarios
burstiles, casas de cambio, administradoras de fondos de retiro y cualquier otro
intermediario financiero o cambiario.
5. Responsabilidades
La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple es responsable, conforme a derecho, por los actos
de sus empleados, funcionarios, directivos y otros representantes autorizados que, actuando
como tales, incumplan las disposiciones establecidas por la ley, quebrantando los principios
ticos y morales.
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6. Vigencia y Obligaciones
Las resoluciones y disposiciones sealadas en el Cdigo Penal y el Cdigo Laboral de Mxico
y recogidas en el presente Manual estn en vigencia desde la aprobacin del mismo por el
Consejo de Administracin.

El registro de las operaciones que se indican en este Manual es obligacin de todos los
empleados, directivos y funcionarios de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple a fin de
prevenir el Lavado de Dinero.
7. Revisin y Actualizacin
Como instrumento normativo el Manual de Prevencin del Lavado de Dinero debe ser
revisado y actualizado peridicamente, para adecuarlo a la realidad del crecimiento de la
Sociedad Financiera de Objeto Mltiple y ajustarlo a las modificaciones que establezcan la
base legal.
8. Aprobacin
Este Manual debe ser propuesto por la Gerencia General de la Sociedad Financiera de Objeto
Mltiple y aprobado por el Consejo de Administracin. El Consejo de Administracin
encargar su difusin y aplicacin a la Gerencia General.
9. Control de Transacciones
9.1. Registro de Transacciones
La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple debe registrar mediante sistemas manuales o
sistemas informticos, las operaciones que realicen sus clientes, por tipo de transaccin e
importe de acuerdo con lo establecido para cada operacin, que la Sociedad Financiera de
Objeto Mltiple brinda a sus clientes conforme a las especificaciones establecidas en los
Reglamentos de productos y servicios.
9.2. Transacciones a Registrar
El Oficial de Cumplimiento debe elaborar y elevar al Consejo de Administracin para
dictaminar las operaciones que deban ser reportadas a la Secretara (por conducto de la
Comisin (CNBV) en el caso de las SOFOM E.R. y las SOFOM E.N.R. sern supervisadas,
vigiladas e inspeccionadas por el Servicio de Administracin Tributaria), como operaciones
inusuales, operaciones internas preocupantes y operaciones relevantes en los trminos
establecidos en la Base Legal.
La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple registrar e informar a la Secretara
peridicamente segn los plazos establecidos cuando los clientes realicen las siguientes
operaciones que superen los montos establecidos, en las ventanillas de caja:
Amortizacin de crditos.
Cancelacin anticipada de crditos.
Transferencias (nacionales e internacionales).
9.3. Montos a Registrar
Los importes de las transacciones que realicen los clientes y que deben ser registrados e
informados a las reas de control de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple son los
siguientes:
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Transacciones individuales por importes iguales o superiores a USD$ 10,000.00 (diez mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica), o su equivalente en moneda nacional.
Cuando se detecte ms de una transaccin diaria por montos menores a los USD$
10,000.00 (diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica), pero que en conjunto
superen esta cifra en el mes que se trate.
Transacciones que se realicen en una o varias oficinas o agencias de la Sociedad
Financiera de Objeto Mltiple durante un mes calendario, en beneficio de la misma
persona, que en conjunto igualen o superen los USD$ 10,000.00 (diez mil dlares de los
Estados Unidos de Amrica) o su equivalente en moneda nacional.
9.4. Tipo de Cambio
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser el que publique
el Banco de Mxico a travs del portal disponible en Internet del da hbil bancario inmediato
anterior a la fecha en que se realice la operacin.
9.5. Informacin Mnima del Registro
El registro de transacciones debe contener, por lo menos, los lineamientos bsicos
establecidos para tal efecto, con respecto a:
La identificacin del cliente, ya sea persona fsica o moral , que interviene en la
transaccin, incluyendo a la o las personas en cuyo beneficio se realiza la transaccin
que contenga, cuando menos, lo siguiente:
- Personas fsicas de nacionalidad mexicana, se asentarn los siguientes datos: apellido
paterno, apellido materno y nombre(s); domicilio particular (calle, nmero, colonia,
cdigo postal, delegacin o municipio, ciudad o poblacin y entidad federativa); fecha
de nacimiento; nacionalidad; ocupacin o profesin; actividad o giro del negocio;
telfono(s) en que se pueda localizar; as como la Clave nica del Registro de
Poblacin y/o el Registro Federal de Contribuyentes (con homoclave) cuando
dispongan de ellos.
- Tratndose de personas morales de nacionalidad mexicana, se asentarn los
siguientes datos: denominacin o razn social; giro mercantil, actividad u objeto
social; Registro Federal de Contribuyentes (con homoclave); domicilio (calle, nmero,
colonia, cdigo postal, delegacin o municipio, ciudad o poblacin y entidad
federativa); telfono(s); correo electrnico, en su caso; fecha de constitucin;
nacionalidad y nombre del administrador o administradores, director, gerente general
o apoderado legal, que con su firma puedan obligar a la persona moral para efectos
de realizar la aportacin al capital social de la Entidad o celebrar la Operacin de que
se trate.
- Tratndose de extranjeros, debern: Las personas fsicas, presentar original de su
pasaporte y del documento que acredite su legal estancia en el pas, cuando cuenten
con este ltimo. Las personas morales, presentar copia debidamente legalizada o
apostillada del documento que compruebe fehacientemente su legal existencia, as
como del que acredite como su representante a la persona fsica que se ostente como
tal, y en caso de ser sta tambin extranjera, deber presentar los documentos antes
sealados.
Tipo de Transaccin, monto, moneda, fecha, lugar de realizacin.
Otras informaciones que pueda resultar relevante o el funcionario considere poco
habitual.
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Las Entidades podrn aplicar medidas simplificadas de identificacin se adjunta formulario
de Informe de Transacciones (Anexo 1).
9.6. Responsables del Registro
Los cajeros o personal responsable de la atencin a los clientes son los responsables de
efectuar los registros de las transacciones utilizando el formato correspondiente. En la
misma fecha del registro ste ser entregado al Jefe de Operaciones para su archivo
correspondiente.

El jefe de operaciones elevar mensualmente un informe al Oficial de Cumplimiento
haciendo conocer los registros realizados en el mes. En las agencias de la Sociedad
Financiera de Objeto Mltiple, el cajero ms antiguo elevar el informe al Administrador de
la Agencia, quien luego de la revisin respectiva, trasladar el informe al Oficial de
Cumplimiento.
9.7. Disponibilidad de Registros
El registro de transacciones debe mantenerse de modo preciso y completo por el plazo que
establece la Ley, a partir de la fecha en la que se realice la transaccin, y debe estar a
disposicin del tribunal o autoridad competente, de acuerdo con las disposiciones legales
vigentes.

La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple est obligada a proporcionar, a los rganos de
control, la informacin que le requiera sobre el registro de transacciones.

Las copias de los reportes remitidos a la comisin y de los registros de las Operaciones
Inusuales, Operaciones Relevantes y Operaciones Preocupantes celebradas, debern
conservarse por un perodo no menor a diez aos, despus de concluidas.

Al igual los datos y documentos que integran los expedientes de identificacin de los Socios
o Clientes, se conservarn durante toda la vigencia de la cuenta o contrato, y
posteriormente por un perodo de diez aos.
9.8. Exclusin del Registro
La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple, en base en su criterio y bajo su responsabilidad,
podr excluir a determinados clientes del registro de transacciones, siempre que el
conocimiento que tenga sobre dichos clientes sea suficiente y debidamente justificado.

Para tal efecto, la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple implementar los procedimientos
necesarios para llevar un adecuado control y seguimiento de los clientes excluidos del
registro, realizando una exposicin y riesgo del perfil de actividad que presente cada cliente
y dejando constancia de la misma en un archivo central, de tal forma que le sea posible
justificar la exclusin de estos clientes ante los rganos de control o ante alguna otra
autoridad competente, cuando as lo requieran.

La relacin de clientes excluidos del registro debe contar con la aprobacin del oficial de
cumplimiento y del Consejo de Administracin de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple.

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Por lo menos una vez al ao se efectuar una revisin formal de la relacin de los clientes
excluidos del registro, a fin de verificar si los mismos continan satisfaciendo los criterios
que llevaron a su exclusin, dejando constancia de ello en el archivo correspondiente.
10. Comunicacin de Transacciones
10.1. Comunicacin de Transacciones Sospechosas e Inusuales
La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple remitir a la Secretara, por conducto de la
Comisin o al SAT segn el caso, los reportes de Operaciones dentro de los plazos
establecidos a partir de que se detecte la Operacin por sistema, modelo, proceso o por el
empleado de la Entidad, lo que ocurra primero, en el formato oficial que para tal efecto
expida dicha Secretara, a travs de medios electrnicos, conforme a los trminos y las
especificaciones sealados por esta ltima.
Operaciones Relevantes: La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple remitir
trimestralmente a la Secretara, por conducto de la Comisin o el SAT, sus reportes de
Operaciones Relevantes, dentro de los diez das hbiles despus del cierre de operaciones
del ltimo mes del trimestre correspondiente. Si en la Sociedad Financiera de Objeto
Mltiple no se ha realizado Operaciones Relevantes durante el trimestre que corresponda,
enviarn el reporte respectivo, vaco.
Operaciones Inusuales: La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple remitirn a la
Secretara, por conducto de la Comisin o del SAT, los reportes de Operaciones Inusuales,
dentro de los treinta das naturales contados a partir de que se detecte la Operacin.
Operaciones Internas Preocupantes: La Sociedad Financiera de Objeto Mltiple remitirn
a la Secretara, por conducto de la Comisin, o del SAT los reportes de Operaciones
Internas Preocupantes, dentro de los treinta das naturales contados a partir de que se
detecte la Operacin.
10.2. Informacin Mnima a Comunicar a la Secretara por conducto de la Comisin
o del SAT
La comunicacin de las transacciones sospechosas a la Secretara contendr, como mnimo,
la siguiente informacin:
1 Identificacin de las personas fsicas o morales que intervienen en la transaccin,
indicando, en el caso de las personas fsicas : nombre completo, fecha de nacimiento,
documento de identidad, nacionalidad, profesin u ocupacin y domicilio; y en el caso de
personas morales : denominacin o razn social, domicilio y representante legal,
consignando en este caso la misma informacin requerida para las personas fsicas .
2 Cuando en la transaccin intervengan terceras personas, se indicarn los nombres
completos de dichas personas y dems informaciones con que cuenten las mismas.
3 Se indicar si el socio reportado realiz anteriormente una transaccin considerada como
sospechosa, sealando la documentacin con que se comunic a las autoridades dicha
transaccin.
4 Relacin y descripcin de las operaciones realizadas mencionando fechas, montos,
monedas, cuentas utilizadas y lugar de realizacin.
5 Los aspectos que llevaron a calificar las transacciones como sospechosas.
6 Otras informaciones y/o documentaciones que se considere relevante.
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10.1. Deber de Reserva
La comunicacin sobre transacciones sospechosas a la Secretara por conducto de la
Comisin o el SAT, as como la informacin sobre el registro de transacciones que se remita
a la misma tiene carcter confidencial, por lo que la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple y
sus trabajadores estn impedidos de poner en conocimiento de persona alguna, salvo de un
rgano jurisdiccional u otra autoridad competente.
11. Supervisin
El Oficial de Cumplimiento, los Gerentes, Administradores de Agencia, el Auditor Interno y
Auditora Externa de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple prestan apoyo a la institucin
para el ejercicio de la labor de control y supervisin del sistema de prevencin y control del
lavado de dinero.

El Consejo de Administracin de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple designar a un
funcionario de nivel gerencial como Oficial de Cumplimiento responsable de velar por la
prevencin del lavado de dinero, el cargo que desempee este funcionario no requiere una
dedicacin exclusiva.

No podr ser designado como responsable, el Auditor Interno de la Sociedad Financiera de
Objeto Mltiple o algn otro funcionario que tenga algn impedimento en la Ley de la
materia.
11.1. Auditora Interna y Externa
El Auditor Interno y la Auditora Externa de la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple,
realizarn una evaluacin del sistema de prevencin del lavado de dinero, a fin de verificar
el cumplimiento de lo establecido en este Manual y dems disposiciones pertinentes en
materia de prevencin y deteccin del lavado.
12. Seales de Alerta
12.1. Informacin Proporcionada por el Cliente
Cuando la actividad comercial del socio no es claramente identificable. Por ejemplo: en
actividad Negocios Generales.
Cuando suministra direccin particular y/o comercial poco clara.
Cuando cambia constantemente de domicilio o no permanece mucho tiempo en l.
Cuando provee informacin mnima, incompleta, o que no puede ser verificada.
12.2. Manejo de Negocios con la Sociedad Financiera de Objeto Mltiple
Si el cliente solicita prstamos y los destina a fines diferentes al motivo de la solicitud.
Si el cliente cambia grandes cantidades de billetes de baja denominacin por otros de
alta denominacin.
Si el cliente cancela adelantadamente los crditos, con dinero en efectivo.
Si solicita crditos sin preocuparse por la tasa de inters, a menudo con garanta de
depsitos.
Si ejecuta garantas de prstamo con afectacin de depsitos.
Si realiza transferencias que enva o recibe de pases calificados de alto riesgo.
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ANEXO 1 Informe de Transacciones
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Anexo N 2: Glosario de Trminos

Con el fin de facilitar la comprensin de este Manual, se presentan a continuacin algunas
definiciones de trminos o palabras que se utilizan en el documento; es posible que en otras
empresas algunas de las definiciones puedan tener otra interpretacin, en la SOFOM se dan,
a los trminos que se indican ms adelante, la interpretacin o significado que en ellos se
describe.
Beneficiario Final: Es aquella persona que por medio de otra obtiene los beneficios
derivados de un contrato u Operacin. Tambin se refiere a aquellas personas que ejerzan el
control efectivo final sobre una persona moral o acuerdo legal, as como, en su caso, los
fideicomisarios de un fideicomiso.
Cliente: En singular o plural, cualquier persona fsica o moral que utilice los servicios que
prestan las Entidades o realice operaciones con ellas. La persona fsica o moral con quien la
SOFOM realice las actividades sealadas en el Artculo 87-B de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito.
Comisin: La Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
Comparar: Cotejar, confrontar o fijar la atencin en dos o ms objetos, para descubrir sus
relaciones o estimar sus diferencias o semejanzas.
Comunicar: Transmitir informaciones o instrucciones a los distintos miembros y niveles de
la organizacin.
Consejo: El Consejo de Administracin de la SOFOM.
Control: A la capacidad de una persona o grupo de personas, a travs de la propiedad de
valores, por contrato o por cualquier otro acto jurdico, para (i) imponer, directa o
indirectamente, decisiones en la asamblea general de accionistas o de socios o en el rgano
de gobierno equivalente de una persona moral; (ii) nombrar o destituir a la mayora de los
consejeros, administradores o equivalentes de una persona moral; (iii) mantener la
titularidad de derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto respecto de
ms del cincuenta por ciento del capital social de una persona moral, y (iv) dirigir, directa o
indirectamente, la administracin, la estrategia o las principales polticas de una persona
moral.
Controlar: Vigilar, examinar o inspeccionar la ejecucin de algn trabajo, comparando los
resultados obtenidos con los previstos.
Cuenta Concentradora: Se denomina as a la cuenta que es abierta en algn Sujeto
Obligado en la cual una Entidad es titular para recibir a travs de dicha cuenta recursos de
sus clientes, deudores o pagadores.
Descentralizacin: Es la tendencia a distribuir la autoridad de toma de decisiones en una
estructura organizada.
Disposiciones: Se refiere a las disposiciones de carcter general que emita la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico, escuchando la previa opinin del Servicio de Administracin
Tributaria, en materia de prevencin de operaciones ilcitas.
Entidades: A las Sociedades Financieras de Objeto Mltiple Reguladas y No Reguladas;
Firma Electrnica Avanzada: Se llama as al certificado digital con el que deben contar las
personas fsicas y morales, conforme a lo dispuesto por el artculo 17-D del Cdigo Fiscal de
la Federacin.
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Giros de Alto Riesgo: Se produce cuando el cliente declara tener como Profesin, Actividad
o Giro de Negocio u Origen de Recursos, alguna de las actividades econmicas que se
enlistan a continuacin:
a) Entidades que prestan servicios financieros alternativos.
b) Establecimientos cambiarios y cambistas.
c) Transmisores o dispersores de fondos.
d) Pirmides y prestamistas.
e) Organizaciones de caridad.
f) Casinos, loteras y otros juegos de azar.
g) Centros nocturnos.
h) Comercios de antigedades y objetos de arte.
i) Comercio en joyas, piedras y metales preciosos.
j) Produccin, comercio y distribucin de armas y otros productos militares.
k) Agentes aduanales.
La SOFOM tiene la facultad de incorporar a esta lista, otros giros en funcin de las
actividades de sus clientes y de las zonas geogrficas en que operan.
Instrumento Monetario: En el caso de las Operaciones Relevantes, son los billetes y la
moneda de los Estados Unidos Mexicanos o los de curso legal de cualquier otro pas,
cheques de viajero, y las monedas acuadas en platino, oro y plata, y para efecto de las
Operaciones Inusuales, adems de lo anterior, los cheques, pagars derivados del uso de
una tarjeta de crdito o de dbito, valores, o los recursos que se transfieran por cualquier
medio electrnico o de otra naturaleza anloga, as como cualquier otro tipo de recursos,
derechos, bienes o mercancas.
Ley: La Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito.
Negligencia: Significa descuido, falta de atencin en el desarrollo de las actividades y/o
procesos por parte del personal. La negligencia puede comprometer la calidad de los
productos o servicios de una organizacin.
Oficial de Cumplimiento: Es el funcionario o empleado de la SOFOM designado por el
Consejo de Administracin, responsable de la aplicacin y cumplimiento de las disposiciones
y polticas de este Manual.
Operacin Ilcita: Se refiere a aquella que involucra recursos provenientes de cualquier
actividad definida como ilcita, entre las que se incluyen, adems de la produccin y trfico
de estupefacientes, los derivados del contrabando, robo de mercancas, evasin y elusin
fiscal, trato de blancas y el comercio de rganos humanos.
Operacin Interna Preocupante: Se refiere a la Operacin, actividad, conducta o
comportamiento de los directivos, funcionarios, empleados y apoderados de la SOFOM que
por sus caractersticas, pudieran contravenir, vulnerar o evadir la aplicacin de lo dispuesto
en la Ley y en este Manual.
Operacin Inusual: Es la operacin, actividad, conducta o comportamiento que no
concuerde con los antecedentes o actividades conocidas o declaradas por el cliente, o con su
patrn habitual de comportamiento transaccional, en funcin al monto, frecuencia, tipo o
naturaleza de la Operacin de que se trate, sin que exista una justificacin razonable para
dicho comportamiento, o aquella en la que por cualquier otra causa la SOFOM considere que
los recursos pudieran estar destinados a favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de
cualquier especie para la comisin de un delito previsto en los artculos 139, 148 Bis del
Cdigo Penal Federal o que pudiesen ubicarse en alguno de los supuestos del artculo 400
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Bis del mismo ordenamiento legal, cuando se considere que los recursos pudieran estar
destinados a favorecer, la comisin de los delitos sealados en esos artculos y se cuente
con los elementos suficientes para llevar a cabo el reporte.
Operacin Relevante: Es la operacin que se realiza con los instrumentos monetarios ya
sealados, por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a diez mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica. Para efectos del clculo del importe de las
Operaciones en moneda nacional, se considerar el tipo de cambio para solventar
obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la Repblica Mexicana, que
publique el Banco de Mxico en el Diario Oficial de la Federacin, el da hbil bancario
inmediato anterior a la fecha en que se realice la Operacin.
Operaciones de Alto Riesgo: Son aquellas operaciones realizadas con: clientes calificados
como personas polticamente expuestas; clientes cuyo giro o actividad sea considerada de
alto riesgo; clientes que registren una fecha de inicio de operaciones menor a 2 aos;
clientes sobre los cuales se tengan indicios o certeza de que estn actuando a nombre o por
cuenta de otra persona; y clientes sobre los cuales existan dudas acerca de sus datos o
documentos proporcionados para efectos de su identificacin.
Operaciones: Se refiere a las operaciones a que se refiere el artculo 87-B de la Ley
General de Organizaciones y Actividades del Crdito que celebren las Entidades;
Persona Polticamente Expuesta: Es el individuo que desempea o desempe funciones
pblicas destacadas en un pas extranjero o en territorio nacional, considerando entre otros,
a los jefes de estado o de gobierno, lderes polticos, funcionarios gubernamentales,
judiciales o militares de alta jerarqua, altos ejecutivos de empresas estatales o funcionarios
o miembros importantes de partidos polticos. Se asimilan a las Personas Polticamente
Expuestas, al cnyuge, a la concubina, al concubinario y las personas con las que
mantengan parentesco por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, as como a las
personas morales con las que la Persona Polticamente Expuesta mantenga vnculos
patrimoniales.
Principio de conocimiento del Cliente: Son medidas y procedimientos a seguir por parte
de la SOFOM para conocer las condiciones especficas de sus clientes, a travs de las
polticas establecidas en este Manual.
Principio de Inconsistencia: Es el elemento que participa usualmente en toda operacin
inusual, ya que en su realizacin suele presentarse una inconsistencia entre dicha operacin
y las actividades propias del cliente.
Producto de una Actividad Ilcita: Son los recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que provienen directa o
indirectamente, o representan las ganancias derivadas de la comisin de algn delito y no
pueda acreditarse su legitima procedencia.
Propietario Real: Se denomina a la persona que, por medio de otra o de cualquier acto o
mecanismo, obtiene los beneficios derivados de una operacin y es quien, en ltima
instancia, ejerce los derechos de uso, disfrute, aprovechamiento o disposicin de los
recursos, es decir, como el verdadero dueo de los recursos. El trmino Propietario Real
tambin comprende a aquella persona o grupo de personas que ejerzan el Control sobre una
persona moral, as como, en su caso, a las personas que puedan instruir o determinar, para
beneficio econmico propio, los actos susceptibles de realizarse a travs de fideicomisos,
mandatos o comisiones.
Riesgo: Es la posibilidad de que la SOFOM pueda ser utilizada por sus clientes para realizar
actos u operaciones que pudieran estar dirigidos a favorecer, prestar ayuda, auxilio o
PROCEDENCIA ILCITA

V - Ene. /10
cooperacin de cualquier especie para la comisin de los delitos previstos en los Artculos
139,148 Bis y 400 Bis del Cdigo Penal Federal.
SAT: El Servicio de Administracin Tributaria.
Secretara: Se denomina a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Socio: En singular o plural, es la persona que participe en el capital social de la Entidad.
Supervisin: Es nivel especfico de direccin de una estructura organizacional. Gua y
direccin proporcionada a una o mas personas para realizar un trabajo determinado.
Supervisor: Se denomina a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores para el caso de
sociedades financieras de objeto mltiple reguladas, y al SAT cuando se trate de sociedades
financieras de objeto mltiple no reguladas.

10 Manual de Prevencion de Operaciones Con Recursos de Procedencia Ilícita

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