Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 1
3. Modelo
BALANCETE / BALANO PATRIMONIAL ANALTICO BALANCETE / BALANO PATRIMONIAL ANALTICO CONSOLIDADO POSIO DA SEDE E DEPENDNCIAS NO EXTERIOR
Em __/__/__
Instituio: C.G.C.:
NMERO CDIGO
TOTAL
REALIZVEL At 3m
Aps 3m
1.0.0.00.00-7
DISPONIBILIDADES
1.1.0.00.00-6
Caixa
1.1.1.00.00-9
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 1
CAIXA
1.1.1.10.00-6
Depsitos Bancrios
1.1.2.00.00-2
BANCO DO BRASIL SA - CONTA DEPSITOS CAIXA ECONMICA FEDERAL - CONTA DEPSITO OUTROS BANCOS OFICIAIS - CONTA DEPSITOS BANCOS PRIVADOS - CONTA DEPSITOS DEPSITOS BANCRIOS Fundo Comum Fundo de Reserva
Reservas Livres
1.1.3.00.00-5
1.1.3.10.00-2
Aplicaes em Ouro
1.1.4.00.00-8
1.1.4.10.00-5
1.1.5.00.00-1
1.1.5.10.00-8
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 1
DEPSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.30.00-2 3.1.9.00.00-7 3.1.9.10.00-4 3.1.9.10.10-7 3.1.9.10.20-0 -
Operaes de Risco Nvel H OPERAES DE CRDITO NVEL H Operaes Em Curso Normal Operaes Vencidas
OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL NVEL H 3.1.9.20.00-1 Operaes em Curso Normal Operaes Vencidas OUTROS CRDITOS NVEL H Operaes em Curso Normal Operaes Vencidas 3.1.9.20.10-4 3.1.9.20.20-7 3.1.9.30.00-8 3.1.9.30.10-1 3.1.9.30.20-4
3.9.9.99.99-3
4.0.0.00.00-8
DEPSITOS
4.1.0.00.00-7
Depsitos Vista
4.1.1.00.00-0
4.1.1.05.00-5
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 1
Pessoas Fsicas Pessoas Jurdicas Administrao Direta - Governo Federal Administrao Indireta - Governo Federal Administrao Direta - Governo Estadual Administrao Indireta - Governo Estadual Atividades Empresariais - Governo Federal Atividades Empresariais - Governo Estadual DEPSITOS DE PESSOAS FSICAS DEPSITOS DE PESSOAS JURDICAS
4.1.1.05.10-8 4.1.1.05.20-1 4.1.1.05.30-4 4.1.1.05.40-7 4.1.1.05.50-0 4.1.1.05.60-3 4.1.1.05.70-6 4.1.1.05.80-9 4.1.1.10.00-7 4.1.1.20.00-4
DEPSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE PROCESSAMENTO PARA EXPORTAO ZPE 4.1.1.25.00-9 DEPSITOS DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO Instituies Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central Entidades do Mercado Segurador e de Previdncia Privada Outras Instituies DEPSITOS DE GOVERNOS Administrao Direta Federal Administrao Indireta Federal Administrao Direta Estadual Administrao Indireta Estadual Administrao Direta Municipal Administrao Indireta Municipal Atividades Empresariais Federais Atividades Empresariais Estaduais
4.1.1.30.00-1
4.1.1.30.30-0
4.1.1.30.40-3 4.1.1.30.99-1 4.1.1.40.00-8 4.1.1.40.10-1 4.1.1.40.15-6 4.1.1.40.20-4 4.1.1.40.25-9 4.1.1.40.30-7 4.1.1.40.35-2 4.1.1.40.40-0 4.1.1.40.50-3
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 1
SFH FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR SFH FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS CRDITOS CONTRATADOS A LIBERAR INSTRUMENTOS RECEBIDOS CCR CAPITALIZAO DE VALORES REMETIDOS AO EXTERIOR
9.0.9.90.00-3
DESPESAS RECUPERADAS DE DEPSITOS A PRAZO DE REAPLICAO AUTOMTICA 9.0.9.95.00-8 CAPITAL REALIZADO E PATRIMNIO LQUIDO MNIMOS DE PARTICIPADAS EXIGNCIA DE PATRIMNIO LQUIDO PARA COBERTURA DO RISCO DE MERCADO PARTICIPAES INDIRETAS NO PAS OUTRAS CONTAS DE COMPENSAO PASSIVAS CLASSIFICAO DA CARTEIRA DE CRDITOS Operaes de Crdito e Arrendamento Mercantil CARTEIRA DE CRDITOS CLASSIFICADOS
9.0.9.96.00-7
9.9.9.99.99-5
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 1 CRC: CPF:
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
2. Modelo
CD.
ATIVO CIRCULANTE
110
DISPONIBILIDADES
Aplicaes no Mercado Aberto Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros Aplicaes Voluntrias no Banco Central Aplicaes em Depsitos de Poupana (Provises para Perdas)
131 132
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados ao Banco Central Moedas de Privatizao Vinculados Prestao de Garantias
139
RELAES INTERFINANCEIRAS
141
Depsitos no Banco Central Convnios Tesouro Nacional Recursos do Crdito Rural SFH - Sistema Financeiro da Habitao Repasses Interfinanceiros Correspondentes
RELAES INTERDEPENDNCIAS
151 152
OPERAES DE CRDITO
161
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
169
171
178 179
(Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) (Proviso para Crditos de Arrendamento Mercantil de Liquidao Duvidosa)
( (
) )
OUTROS CRDITOS
Crditos por Avais e Fianas Honrados Carteira de Cmbio Rendas a Receber Negociao e Intermediao de Valores Crditos Especficos Operaes Especiais Diversos (Proviso para Outros Crditos de Liquidao Duvidosa)
Investimentos Temporrios (Provises para Perdas) Outros Valores e Bens (Provises para Desvalorizaes) Despesas Antecipadas
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
10
ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZO (Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo)
PERMANENTE
INVESTIMENTOS
311
IMOBILIZADO DE USO
Imveis de Uso Reavaliaes de Imveis de Uso Outras Imobilizaes de Uso (Depreciaes Acumuladas)
IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO
332 339
INTANGVEL
351 359
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
11
DIFERIDO
341 349
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO CIRCULANTE
DEPSITOS
Outros Depsitos
421 422
423
431 432
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
12
434 435
RELAES INTERFINANCEIRAS
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Obrigaes Vinculadas Repasses Interfinanceiros Correspondentes Centralizao Financeira - Cooperativas
RELAES INTERDEPENDNCIAS
451 452
Emprstimos no Pas - Instituies Oficiais Emprstimos no Pas - Outras Instituies Emprstimos no Exterior Obrigaes por Aquisio de Ttulos Federais
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
13
472
Outras Instituies
481
Repasses do Exterior
OUTRAS OBRIGAES
491 492 493 494 495 496 497 498 501 504 505 503
Cobrana e Arrecadao de Tributos e Assemelhados Carteira de Cmbio Sociais e Estatutrias Fiscais e Previdencirias Negociao e Intermediao de Valores Operaes com Loterias Fundos e Programas Sociais Fundos Financeiros e de Desenvolvimento Operaes Especiais Instrumentos Hbridos de Capital e Dvida Dvidas Subordinadas Diversas
PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZO (Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo)
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
14
581
PATRIMNIO LQUIDO
Capital
605 607 608 609 613 614 615 616 617 618 619
De Domiciliados no Pas De Domiciliados no Exterior (Capital a Realizar) Recursos de Associados Poupadores Reservas de Capital Reservas de Reavaliao Reservas de Lucros Ajustes de Avaliao Patrimonial Sobras ou Perdas Acumuladas Lucros ou Prejuzos Acumulados (Aes em Tesouraria)
CONTAS DE RESULTADO
Receitas Operacionais (Despesas Operacionais) Receitas No Operacionais (Despesas No Operacionais) (Imposto de Renda) (Contribuio Social) (Ativo Fiscal Diferido Impostos e Contribuies) (Participaes no Lucro)
( ( ( ( (
) ) ) ) )
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 2
15
TOTAL DO PASSIVO
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL- COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 3
16
2. Modelo
DISCRIMINAO
CDIGOS
VALOR
ATIVO CIRCULANTE
1.0.0.00.007
DISPONIBILIDADES
Caixa
CAIXA
Depsitos Bancrios
DEPSITOS BANCRIOS
Outras
APLICAES FINANCEIRAS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL- COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 3
17
OUTROS CRDITOS
Valores Especficos
ADIANTAMENTOS DE RECURSOS A TERCEIROS VALORES A RECEBER REAJUSTE DE SALDO DE CAIXA BENS RETOMADOS OU DEVOLVIDOS DIREITOS POR CRDITOS EM PROCESSO DE HABILITAO DIREITOS JUNTO A CONSORCIADOS CONTEMPLADOS CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER
COMPENSAO
3.0.0.00.001
3.9.9.99.993
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL- COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 3
18
PASSIVO CIRCULANTE
4.0.0.00.008
OUTRAS OBRIGAES
Obrigaes Diversas
VALORES A REPASSAR
RECURSOS DO GRUPO
COMPENSAO
9.0.0.00.003
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL- COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 3
19
9.0.7.99.008
9.9.9.99.995
____________________________________________ _ Administrador
CPF:
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 4
20
2. Balano Patrimonial Analtico Consolidado - Consolidao Operacional de Conglomerado Financeiro, incluindo Dependncias e Participaes Societrias no Exterior
Finalidade: remessa ao Banco Central Cdigo do documento: 4046 Forma de entrega: meio magntico Normas Bsicas: 1.21.2, 1.23.1
3. Modelo
BALANCETE / BALANO PATRIMONIAL ANALTICO CONSOLIDADO CONSOLIDAO OPERACIONAL DE CONGLOMERADO FINANCEIRO, INCLUINDO DEPENDNCIAS E PARTICIPAES SOCIETRIAS NO EXTERIOR
Em __/__/__ Conglomerado: C.G.C.: Cdigo Cadoc: Valores em R$ 1,00, inclusive centavos
NMERO CDIGO
AGLUTINADO
AJUSTES
CONSOLID
1.0.0.00.00-7
DISPONIBILIDADES
1.1.0.00.00-6
Caixa
1.1.1.00.00-9
CAIXA
1.1.1.10.00-6
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 4
21
Depsitos Bancrios
1.1.2.00.00-2
BANCO DO BRASIL S/A - CONTA DEPSITOS CAIXA ECONMICA FEDERAL - CONTA DEPSITOS OUTROS BANCOS OFICIAIS - CONTA DEPSITOS BANCOS PRIVADOS - CONTA DEPSITOS DEPSITOS BANCRIOS Fundo Comum Fundo de Reserva
Reservas Livres
1.1.3.00.00-5
1.1.3.10.00-2
Aplicaes em Ouro
1.1.4.00.00-8
1.1.4.10.00-5
1.1.5.00.00-1
BANCOS - DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.10.00-8 DEPSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS DEPSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.20.00-5
1.1.5.30.00-2 -
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 4
22
Operaes de Risco Nvel H OPERAES DE CRDITO NVEL H Operaes Em Curso Normal Operaes Vencidas OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL NVEL H Operaes em Curso Normal Operaes Vencidas OUTROS CRDITOS NVEL H Operaes em Curso Normal Operaes Vencidas
3.9.9.99.99-3
4.0.0.00.00-8
DEPSITOS
4.1.0.00.00-7
Depsitos Vista
4.1.1.00.00-0
DEPSITOS VISTA DE LIGADAS Pessoas Fsicas Pessoas Jurdicas Administrao Direta - Governo Federal Administrao Indireta - Governo Federal Administrao Direta - Governo Estadual Administrao Indireta - Governo Estadual
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 4
23
Atividades Empresariais - Governo Federal Atividades Empresariais - Governo Estadual DEPSITOS DE PESSOAS FSICAS DEPSITOS DE PESSOAS JURDICAS DEPSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE PROCESSAMENTO PARA EXPORTAO ZPE DEPSITOS DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO Instituies Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central Entidades do Mercado Segurador e de Previdncia Privada Outras Instituies
DEPSITOS DE GOVERNOS Administrao Direta - Federal Administrao Indireta - Federal Administrao Direta - Estadual Administrao Indireta - Estadual Administrao Direta - Municipal Administrao Indireta - Municipal Atividades Empresariais Federais Atividades Empresariais Estaduais Atividades Empresariais Municipais -
4.1.1.40.00-8 4.1.1.40.10-1 4.1.1.40.15-6 4.1.1.40.20-4 4.1.1.40.25-9 4.1.1.40.30-7 4.1.1.40.35-2 4.1.1.40.40-0 4.1.1.40.50-3 4.1.1.40.60-6 9.0.9.80.00-6 9.0.9.85.00-1 9.0.9.86.00-0 -
SFH FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR SFH FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS CRDITOS CONTRATADOS A LIBERAR
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 4
24
INSTRUMENTOS RECEBIDOS CCR CAPITALIZAO DE VALORES REMETIDOS AO EXTERIOR DESPESAS RECUPERADAS DE DEPSITOS A PRAZO DE REAPLICAO AUTOMTICA CAPITAL REALIZADO E PATRIMNIO LQUIDO MNIMOS DE PARTICIPADAS EXIGNCIA DE PATRIMNIO LQUIDO PARA COBERTURA DO RISCO DE MERCADO PARTICIPAES INDIRETAS NO PAS OUTRAS CONTAS DE COMPENSAO PASSIVAS CLASSIFICAO DA CARTEIRA DE CRDITOS Operaes de Crdito e Arrendamento Mercantil CARTEIRA DE CRDITOS CLASSIFICADOS
9.0.9.88.00-8 9.0.9.90.00-3
9.0.9.95.00-8
9.0.9.96.00-7
9.9.9.99.99-5
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
25
Finalidade: remessa ao Banco Central Cdigo do documento: 4050 Forma de Entrega: meio magntico
2.
Modelo
Instituio C.G.C
CDIGO
10.0.0.00.00CIRCULANTE E REALIZVEL A LONGO PRAZO 3 10.1.0.00.00DISPONIBILIDADES 2 10.1.1.00.00Caixa 5 10.1.2.00.00Depsitos Bancrios 8 10.1.3.00.00Reservas Livres 1 10.1.4.00.00Aplicaes em Ouro 4 10.1.5.00.00Disponibilidades em Moedas Estrangeiras 7 10.1.5.10.00DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
26
4 10.1.5.20.00DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1 10.2.0.00.00APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 1 10.2.1.00.00Aplicaes em Operaes Compromissadas 4 10.2.1.10.00REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO BANCADA 1 10.2.1.10.10Ttulos Pblicos Federais 4 10.2.1.10.20Ttulos Estaduais e Municipais 7 10.2.1.10.30Ttulos de Emisso de Instituies Financeiras 0 10.2.1.10.62Certificados de Recebveis Imobilirios 3 10.2.1.10.90Outros 8 10.2.1.20.00REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO FINANCIADA 8 10.2.1.30.00REVENDAS A LIQUIDAR POSIO VENDIDA 5 10.2.2.00.00Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros 7 10.2.2.10.00APLICAES EM DEPSITOS INTERFINANCEIROS 4 10.2.2.20.00APLICAES INTERFINANCEIRAS PRPRIAS A RESGATAR 1 10.2.2.30.00APLICAES INTERFINANCEIRAS PRPRIAS A LIQUIDAR (-) 8 10.2.2.99.00- PROVISO PARA PERDAS EM APLICAES EM DEPSITOS 1 INTERFINANCEIROS (-) 10.2.3.00.00Aplicaes Voluntrias no Banco Central
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
27
0 10.2.5.00.00Aplicaes em Depsitos de Poupana 6 10.2.6.00.00Aplicaes em Moedas Estrangeiras 9 10.2.6.10.00AVISO PRVIO E PRAZO FIXO 6 10.2.6.20.00BANCO CENTRAL - EXCESSO DE POSIO 3 -
30.0.0.00.00COMPENSAO 9 30.1.0.00.00COOBRIGAES E RISCOS EM GARANTIAS PRESTADAS 8 30.1.1.00.00Crditos Abertos Para Importao 1 30.1.2.00.00Crditos Abertos Para Importao Taxas Flutuantes 4 30.1.3.00.00Crditos de Exportao Confirmados 7 30.1.4.00.00Beneficirios de Garantias Prestadas 0 30.1.4.10.00- INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO 7 CENTRAL 30.1.4.90.00OUTRAS 3 30.1.5.00.00Coobrigaes em Cesses de Crdito
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
28
3 30.1.6.00.00Beneficirios de Outras Coobrigaes 6 30.3.0.00.00TTULOS E VALORES MOBILIRIOS 6 30.3.1.00.00Ttulos Registrados no SELIC 9 30.3.2.00.00Ttulos no Registrados no SELIC 2 30.4.0.00.00CUSTDIA DE VALORES 5 30.4.2.00.00Valores Garantidos Pelo FGPC 1 30.4.3.00.00- Valores Garantidos por Fundos ou Mecanismos Governamentais ou 4 Oficiais 30.4.4.00.00Ttulos em Garantia de Dvidas Rurais Renegociadas 7 30.4.6.00.00Valores Garantidos por Depsitos Vinculados 3 -
30.9.9.00.00Outras Contas de Compensao Ativas 7 39.9.9.99.99TOTAL GERAL DO ATIVO 4 40.0.0.00.00CIRCULANTE E EXIGVEL A LONGO PRAZO 2 40.1.0.00.00DEPSITOS 1 40.1.1.00.00Depsitos Vista
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
29
4 40.1.2.00.00Depsitos de Poupana 7 40.1.3.00.00Depsitos Interfinanceiros 0 40.1.4.00.00Depsitos sob Aviso 3 40.1.5.00.00Depsitos a Prazo 6 40.1.6.00.00Obrigaes por Depsitos Especiais e de Fundos e Programas 9 40.1.8.00.00Depsitos em Moedas Estrangeiras 5 40.1.9.00.00Outros Depsitos 8 40.2.0.00.00OBRIGAES POR OPERAES COMPROMISSADAS 0 40.2.1.00.00Carteira Prpria 3 40.2.2.00.00Carteira de Terceiros 6 40.2.3.00.00Carteira Livre Movimentao 9 40.3.0.00.00- RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBILIRIAS E 9 HIPOTECRIAS E DEBNTURES 40.3.1.00.00- Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imobilirias e Hipotecrias, e 2 Similares 40.3.2.00.00Recursos de Debntures 5 40.3.3.00.00Obrigaes por Ttulos e Valores Mobilirios no Exterior 8 40.4.0.00.00RELAES INTERFINANCEIRAS 8 40.5.0.00.00RELAES INTERDEPENDNCIAS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
30
7 -
80.9.0.00.00APURAO DE RESULTADO 5 80.9.4.00.00Imposto de Renda e Contribuio Social 7 80.9.4.10.00IMPOSTO DE RENDA 4 80.9.4.10.10Atividade Financeira 7 80.9.4.10.20Atividades no Financeiras 0 80.9.4.30.00CONTRIBUIO SOCIAL 8 80.9.4.30.10Atividade Financeira 1 80.9.4.30.20Atividades no Financeiras 4 80.9.7.00.00PARTICIPAES NO LUCRO 6 80.9.7.10.10Administradores 6 80.9.7.10.20Empregados 9 80.9.7.10.30Fundos de Assistncia e Previdncia 2 80.9.7.10.99Outras
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 5
31
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 6
32
2. Modelo
DEMONSTRAO DOS RECURSOS DE CONSRCIO
Data-Base: __/__/___ Administradora: CNPJ:
DISCRIMINAO
CDIGOS
VALOR
ATIVO CIRCULANTE
1.0.0.00.00-7
DISPONIBILIDADES
1.1.0.00.00-6
Caixa CAIXA
1.1.1.00.00-9 1.1.1.90.00-2
1.1.2.00.00-2 1.1.2.92.00-3
1.2.0.00.00-5
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 6
33
Vinculadas a Contemplaes - Selic Vinculadas a Contemplaes - Demais Aplicaes Recursos de Grupos em Formao
OUTROS CRDITOS
1.8.0.00.00-9
Valores Especficos ADIANTAMENTOS DE RECURSOS A TERCEIROS VALORES A RECEBER REAJUSTE DE SALDO DE CAIXA BENS RETOMADOS OU DEVOLVIDOS Valor Contbil dos Bens DIREITOS POR CRDITOS EM PROCESSO DE HABILITAO DIREITOS JUNTO A CONSORCIADOS CONTEMPLADOS Normais Em Atraso Em Cobrana Judicial Grupos em Andamento CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER
1.8.7.00.00-0 1.8.7.80.00-6 1.8.7.82.00-4 1.8.7.88.00-8 1.8.7.88.10-1 1.8.7.89.00-7 1.8.7.93.00-0 1.8.7.93.05-5 1.8.7.93.15-8 1.8.7.93.20-6 1.8.7.98.00-5
COMPENSAO
3.0.0.00.00-1
Consrcio PREVISO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS CONTRIBUIES DEVIDAS AO GRUPO Contribuies Devidas VALOR DOS BENS OU SERVIOS A CONTEMPLAR
3.0.7.00.00-2
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 6
34
3.0.7.99.00-6
3.9.9.99.99-3
PASSIVO CIRCULANTE
4.0.0.00.00-8
OUTRAS OBRIGAES
4.9.0.00.00-9
Obrigaes Diversas OBRIGAES COM CONSORCIADOS Grupos em Formao Recebimentos no Identificados Contribuies de Consorciados no Contemplados VALORES A REPASSAR Taxa de Administrao Prmios de Seguro Multas e Juros Moratrios Multa Rescisria Custas Judiciais Despesas de Registro de Contratos de Garantia Outros Recursos OBRIGAES POR CONTEMPLAES A ENTREGAR OBRIGAES COM A ADMINISTRADORA RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS
4.9.8.00.00-3 4.9.8.82.00-7 4.9.8.82.05-2 4.9.8.82.07-6 4.9.8.82.10-0 4.9.8.86.00-3 4.9.8.86.10-6 4.9.8.86.15-1 4.9.8.86.20-9 4.9.8.86.22-3 4.9.8.86.25-4 4.9.8.86.30-2 4.9.8.86.35-7 4.9.8.91.00-5 4.9.8.92.00-4 4.9.8.94.00-2
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 6
35
4.9.8.94.10-5 4.9.8.94.15-0 4.9.8.94.20-8 4.9.8.98.00-8 4.9.8.98.15-6 4.9.8.98.16-3 4.9.8.98.17-0 4.9.8.98.18-7 4.9.8.98.20-4 4.9.8.98.30-7 4.9.8.98.35-2 4.9.8.98.40-0 4.9.8.98.45-5 4.9.8.98.50-3 4.9.8.98.60-6 4.9.8.98.90-5
Recursos Utilizados do Fundo de Reserva (-) Rendimentos de Aplicaes Financeiras Multas e Juros Moratrios Retidos Multa Rescisria Retida Recursos em Processo de Habilitao Reajuste de Saldo de Caixa Atualizao de Direitos Atualizao de Obrigaes (-) Valores Irrecuperveis (-)
COMPENSAO
9.0.0.00.00-3
Consrcio RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS OBRIGAES DO GRUPO POR CONTRIBUIES BENS OU SERVIOS A CONTEMPLAR - VALOR DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAO PASSIVAS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 6
36
9.9.9.99.99-5
_____________________________________________ __ Administrador
_____________________________________________ Administrador
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 7
37
Documento n 7 - Demonstrao das Variaes nas Disponibilidades de Grupos 1. Demonstrao das Variaes nas Disponibilidades de Grupos
Finalidade: documento contbil, publicao e remessa ao Banco Central Cdigo do documento: 4350 Forma de entrega: meio magntico Normas Bsicas: 1.26.2.3
2. Modelo
Cdigo CADOC (se remessa): Valores em R$ 1,00 (se remessa): Valores em R$ 1.000,00 (se publicao):
DISCRIMINAO
DISPONIBILIDADES (em __ / __ / __ ) Caixa Depsitos Bancrios Cheques em Cobrana Aplicaes Financeiras do Grupo Aplicaes Financeiras Vinculadas a Contemplaes
06.0.0.0.0-8
(+) RECURSOS COLETADOS Contribuies para Aquisio de Bens Taxa de Administrao Contribuies ao Fundo de Reserva Rendimentos de Aplicaes Financeiras
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 7
38
Multas e Juros Moratrios Prmios de Seguro Custas Judiciais Reembolso de Despesas de Registro Outros
(-) RECURSOS UTILIZADOS Aquisio de Bens Taxa de Administrao Multas e Juros Moratrios Prmios de Seguros Custas Judiciais Devoluo a Consorciados Desligados Despesas de Registro de Contrato Outros
DISPONIBILIDADES (em __ / __ / __ ) Caixa Depsitos Bancrios Cheques em Cobrana Aplicaes Financeiras do Grupo Aplicaes Financeiras Vinculadas a Contemplaes
_____________________________________________ __ Administrador
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 7
39
_____________________________________________ Administrador
3. Instrues Especiais
1- Na elaborao dessa demonstrao financeira, deve ser observado que: (Cta-Circ 3147 10)
a) na conta Outros, cdigo 07.9.0.0.0-4, devem ser registrados os valores recebidos pelo grupo decorrentes de eventuais obrigaes assumidas junto administradora, os valores recebidos relativos aos grupos em formao, bem como outros eventos que no estejam especificados nas demais contas; b) na conta Outros, cdigo 08.9.0.0.0-7, devem ser registrados os pagamentos administradora decorrentes de eventuais obrigaes do grupo e os valores rateados, bem como outros eventos para os quais no haja conta especfica;
c) a coluna de valores acumulados destina-se evidenciao dos valores coletados e aplicados desde o incio do grupo;
d) aps a reclassificao dos valores recebidos pelos grupos em formao, inicialmente registrados nos subttulos Recursos de Grupos em Formao e Grupos em Formao, cdigos 1.2.9.90.55-5 e 4.9.8.82.05-2 do Cosif, respectivamente, devem ser ajustados os valores informados, de forma a evidenciar a finalidade do recebimento efetuado.
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 8
40
5. Modelo
DEMONSTRAO DO RESULTADO
Em __/__/__
Valores em R$ mil
DISCRIMINAO
RECEITAS DA INTERMEDIAO FINANCEIRA - Operaes de Crdito - Operaes de Arrendamento Mercantil - Resultado de Operaes com Ttulos e Valores Mobilirios - Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 8
41
DESPESAS DA INTERMEDIAO FINANCEIRA - Operaes de Captao no Mercado - Operaes de Emprstimos e Repasses - Operaes de Arrendamento Mercantil - Resultado de Operaes de Cmbio
- Operaes de Venda ou de Transferncia de Ativos Financeiros
20
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS - Receitas de Prestao de Servios - Rendas de Tarifas Bancrias - Despesas de Pessoal - Outras Despesas Administrativas - Despesas Tributrias - Resultado de Participaes em Coligadas e Controladas - Outras Receitas Operacionais - Outras Despesas Operacionais
60
65
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 8
42
75
85
90
92
95
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 9
43
2. Modelo
DISCRIMINAO
1.
PATRIMNIO LQUIDO em __/__/__ Total de (n de cotas) a R$ 0,0000
6.
RECEITAS ( 6 1 + ....... + 6 4 )
6.1 - Rendas de Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez 6.2 - Rendas de Ttulos e Valores Mobilirios - Resultado de Transaes com Ttulos e Valores 6.3 Mobilirios
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 9
44
7. DESPESAS ( 7 1 + ....... + 7 5 ) - Resultado de Transaes com Ttulos e Valores 7.1 Mobilirios 7.2 - Despesas Administrativas 7.3
- Despesas Tributrias
9. PATRIMNIO LQUIDO em __/__/__ ( 5 + 8 ) - Total de (n de cotas) a R$ 0,0000 9.1 Semestre/Exerccio Atual - Total de (n de cotas) a R$ 0,0000 9.2 Semestre/Exerccio Anterior
_____________________________________________ Administrador
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 10
45
2. Modelo
APLICAES/ESPECIFICAES 1. AES 2. OPERAES COMPROMISSADAS 3. TTULOS PBLICOS FEDERAIS 4. TTULOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS 5. TTULOS PRIVADOS 6. COTAS DE FUNDO DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL 7. COTAS DE FUNDOS DE APLICAO FINANCEIRA 8. TTULOS DE SOCIEDADES EM REGIME ESPECIAL 9. PROVISO SOBRE AS APLICAES 10. DEPSITOS NO BANCO CENTRAL COM REMUNERAO 11. OUTROS VALORES Depsitos Bancrios Valores a Receber 12. TOTAL DO ATIVO ( 1 + ...... + 11 ) 13. VALORES A PAGAR 14. PATRIMNIO LQUIDO ( 12 - 13 )
ESPCIE/FORMA
QUANTIDADE
VALOR ATUAL
% SOBRE O ATIVO
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 10
46
_____________________________________________ Administrador
3. Instrues Especiais
1 - Relacionar as sociedades emitentes das aes, bem como os ttulos vinculados s operaes compromissadas, dos ttulos pblicos, dos privados e demais papis que compem a carteira, mesmo aqueles, porventura, no relacionados neste documento. 2 - Na coluna valor atual, registram-se os ttulos pelo seu valor atualizado at a data do balano, enquanto que as aes pelo seu valor de cotao em bolsa. 3 - S necessrio o preenchimento da coluna quantidade quanto tratar-se de aes.
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 11
47
Documento n 11 - Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido 1. Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido do Semestre
Finalidade: publicao Normas Bsicas: 1.22.2-3, 1.24.3-5
3. Modelo
(Ver na prxima pgina)
Instituio: C.G.C:
EVENTOS
CAPITAL REALIZADO
AUMENTO DE CAPITAL
RESERVAS DE CAPITAL
RESERVAS DE REAVALIAO
LEGAL
RESERVAS DE LUCROS
LU P A
ESTATUTRIAS
CONTINGNCIAS
LUCROS A REALIZAR
SALDOS NO INCIO DO PERODO EM __ / __ / __ ............................................ 1 - AJUSTES DE PERODOS ANTERIORES ............................................ 2 - REVERSES DE RESERVAS ......... 3 - DIVIDENDOS INTERMEDIRIOS .... 4 AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL 5 - AUMENTO DE CAPITAL ..................
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 11
48
6 - OUTROS EVENTOS: - Reavaliao de Imveis de Uso ........ Prprio ............................................... - Contribuies Monetrias para Reservas de Capital ......................... - Subvenes para Investimentos ....... - Outros (especificar) ........................... 7 - LUCRO LQUIDO (PREJUZO) DO PERODO .......................................... 8 - DESTINAES: - Reservas ........................................... - Dividendos ........................................ (R$ ___ p/ao) - Bonificaes em Dinheiro ................. - Juros sobre o Capital Prprio ............ - Outras (especificar) ...........................
________________________________
Diretor Responsvel pela rea Contbil / Auditoria
________________________________
Diretor
________________________________
Local e Data
P C C
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 13
49
3. Modelo
ESTATSTICA BANCRIA MENSAL / ESTATSTICA BANCRIA GLOBAL
Nome da Instituio: Nome da Agncia: Endereo da Agncia/Bairro: Municpio: Cdigo CADOC: CGC/Instituio: Seqencial/Agncia: Data-Base: Valores em R$ 1,00 ( inclusive centavos)
CD.
VALOR
ATIVO
DISPONIBILIDADES - CAIXA - DEPSITOS BANCRIOS - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPCIE - APLICAES TEMPORRIAS EM OURO APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ TTULOS E VALORES MOBILIRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 13
50
RELAES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDNCIAS - CORRESPONDENTES NO EXTERIOR - CORRESPONDENTES NO PAS - COBRANA PRPRIA EM TRNSITO - ORDENS DE PAGAMENTO - VALORES DE LIGADAS E DE TERCEIROS EM TRNSITO - DEPENDNCIAS NO PAS - SUPRIMENTOS INTERDEPENDNCIAS - OUTRAS RELAES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDNCIAS OPERAES DE CRDITO - EMPRSTIMOS E TTULOS DESCONTADOS - FINANCIAMENTOS - FINANCIAMENTOS RURAIS AGRICULTURA CUSTEIO/INVESTIMENTO - FINANCIAMENTOS RURAIS PECURIA - CUSTEIO/INVESTIMENTO - FINANCIAMENTOS RURAIS AGRICULTURA COMERCIALIZAO - FINANCIAMENTOS RURAIS PECURIA COMERCIALIZAO - FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS - (RENDAS A APROPRIAR DE OPERAES DE FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS) - FINANCIAMENTOS IMOBILIRIOS - OUTRAS OPERAES DE CRDITO - OUTROS CRDITOS - PROVISO PARA OPERAES DE CRDITO - CRDITOS EM LIQUIDAO - OPERAES ESPECIAIS ARRENDAMENTO MERCANTIL
140 141 142 144 145 146 147 152 158 160 161 162 163 164 165 166 167 168 ( )
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 13
51
PROVISO PARA OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL OUTROS VALORES E BENS PERMANENTE CONTAS DE COMPENSAO
TOTAL DO ATIVO
399
PASSIVO
DEPSITOS VISTA GOVERNOS - SERVIOS PBLICOS - ATIVIDADES EMPRESARIAIS - ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL - SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS CFP DEPSITOS VISTA - SETOR PRIVADO - DE PESSOAS FSICAS - DE PESSOAS JURDICAS - DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO - JUDICIAIS - OBRIGATRIOS - PARA INVESTIMENTOS - VINCULADOS - DEMAIS DEPSITOS - SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS OUTROS DEPSITOS DE POUPANA
400 401 402 403 404 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 13
52
DEPSITOS INTERFINANCEIROS - DEPSITOS INTERFINANCEIROS - DEPSITOS A PRAZO - CAPTAES NO MERCADO ABERTO RELAES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDNCIAS - CORRESPONDENTES NO EXTERIOR - CORRESPONDENTES NO PAS - COBRANA PRPRIA EM TRNSITO - ORDENS DE PAGAMENTO - VALORES DE LIGADAS E DE TERCEIROS EM TRNSITO - DEPENDNCIAS NO PAS - SUPRIMENTOS INTERDEPARTAMENTAIS - OUTRAS RELAES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDNCIAS OBRIGAES POR EMPRSTIMOS E REPASSES - BANCO CENTRAL - ASSISTNCIA FINANCEIRA - REDESCONTOS - REFINANCIAMENTOS - OPERAES ESPECIAIS - OUTRAS OBRIGAES POR EMPRSTIMOS E REPASSES INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS OBRIGAES POR RECEBIMENTOS - IOF - CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS - TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS - TRIBUTOS FEDERAIS
430 431 432 433 440 441 442 444 445 446 447 456 458 460 461 462 463 467 468 470 480 481 482 483 484
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 13
53
- FGTS - DEMAIS RECEBIMENTOS CHEQUES ADMINISTRATIVOS OUTRAS OBRIGAES PATRIMNIO LQUIDO CONTAS DE RESULTADO - CONTAS CREDORAS - (CONTAS DEVEDORAS) CONTAS DE COMPENSAO
TOTAL DO PASSIVO
899
CAPTAO DE RECURSOS COM A UTILIZAO DOS SEGUINTES INSTRUMENTOS: CADERNETA DE POUPANA LETRAS DE CMBIO DEPSITOS A PRAZO FIXO (CDB E RDB) 903 905 907
900
_______________________________________________ Local e Data
_____________________________________________ Diretor
4. Instrues Especiais
1 - Com relao ao balanceamento de saldos de contas, admite-se o procedimento previsto no item 1.20.2. 2 - No preenchimento dos cdigos 903, 905 e 907 devem ser informados os saldos dos
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 13
54
valores captados por conta de sociedades ligadas por intermdio da rede de agncias da instituio.
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
55
2. Modelo
ESTATSTICA ECONMICO-FINANCEIRA
Em __/__/__ Instituio C.G.C.:
Cdigo CADOC:
CDIGOS
11.0.0.0.02
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
56
Outros Servios
11.1.2.4.09 11.1.2.5.02
Companhias Habitacionais
11.2.0.0.06 11.2.1.0.05 11.2.1.1.08 11.2.1.2.01 11.2.2.0.04 11.2.2.1.07 11.2.2.2.00 11.2.2.3.03 11.2.2.4.06 11.2.2.5.09
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
57
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
12.0.0.0.05
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
58
12.1.0.0.02 12.1.1.0.01 12.1.1.1.04 12.1.1.2.07 12.1.2.0.00 12.1.2.1.03 12.1.2.2.06 12.1.2.3.09 12.1.2.4.02 12.1.2.5.05
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
59
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
SETOR PRIVADO
12.4.0.0.03
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
60
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
13.0.0.0.08
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
61
Companhias Habitacionais
13.2.0.0.02 13.2.1.0.01 13.2.1.1.04 13.2.1.2.07 13.2.2.0.00 13.2.2.1.03 13.2.2.2.06 13.2.2.3.09 13.2.2.4.02 13.2.2.5.05
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
13.3.0.0.09 13.3.1.0.08
GOVERNO
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
62
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
63
14.0.0.0.01
14.1.0.0.08 14.1.1.0.07 14.1.1.1.00 14.1.1.2.03 14.1.2.0.06 14.1.2.1.09 14.1.2.2.02 14.1.2.3.05 14.1.2.4.08 14.1.2.5.01
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
14.2.0.0.05
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
64
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
65
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
15.0.0.0.04
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
66
Outros Servios
Companhias Habitacionais
15.2.0.0.08 15.2.1.0.07 15.2.1.1.00 15.2.1.2.03 15.2.2.0.06 15.2.2.1.09 15.2.2.2.02 15.2.2.3.05 15.2.2.4.08 15.2.2.5.01
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
15.3.0.0.05
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
67
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
68
16.0.0.0.07
16.1.0.0.04 16.1.1.0.03 16.1.1.1.06 16.1.1.2.09 16.1.2.0.02 16.1.2.1.05 16.1.2.2.08 16.1.2.3.01 16.1.2.4.04 16.1.2.5.07
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
69
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
70
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
17.0.0.0.00
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
71
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
17.2.0.0.04 17.2.1.0.03 17.2.1.1.06 17.2.1.2.09 17.2.2.0.02 17.2.2.1.05 17.2.2.2.08 17.2.2.3.01 17.2.2.4.04 17.2.2.5.07
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
72
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
73
Habitao
17.4.7.0.01
18.0.0.0.03
18.1.0.0.00 18.1.1.0.09 18.1.1.1.02 18.1.1.2.05 18.1.2.0.08 18.1.2.1.01 18.1.2.2.04 18.1.2.3.07 18.1.2.4.00 18.1.2.5.03
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
18.2.0.0.07 18.2.1.0.06
GOVERNO
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
74
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
75
Companhias Habitacionais
18.3.2.5.07
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Pessoas Fsicas
Habitao
19.0.0.0.06
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
76
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
19.2.0.0.00 19.2.1.0.09 19.2.1.1.02 19.2.1.2.05 19.2.2.0.08 19.2.2.1.01 19.2.2.2.04 19.2.2.3.07 19.2.2.4.00 19.2.2.5.03
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
Companhias Habitacionais
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
77
GOVERNO
Administrao Direta
Administrao Indireta
ATIVIDADES EMPRESARIAIS
Indstria
Comrcio
Outros Servios
Companhias Habitacionais
SETOR PRIVADO
Rural
Indstria
Comrcio
Intermedirios Financeiros
Outros Servios
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
78
Pessoas Fsicas
19.4.6.0.08 19.4.7.0.07
Habitao
PROVISES PARA CRDITOS DE LIQUIDAO DUVIDOSA NOS NVEIS DE RISCO RISCO NVEL AA
20.0.0.0.08 20.1.0.0.05 20.2.0.0.02 20.3.0.0.09 20.4.0.0.06 20.5.0.0.03 20.6.0.0.00 20.7.0.0.07 20.8.0.0.04 20.9.0.0.01
RISCO NVEL A
RISCO NVEL B
RISCO NVEL C
RISCO NVEL D
RISCO NVEL E
RISCO NVEL F
RISCO NVEL G
RISCO NVEL H
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 15
79
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 18
80
4. Modelo
CDIGO
DISCRIMINAO
SUBCONTA CONTA
GRU
ATIVO
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 18
81
1.20.00.00 RECURSOS APLICADOS EM OVERNIGHT 1.30.00.00 OPERAES DE CRDITO EMPRSTIMOS E TTULOS DESCONTADOS - CURTO 1.30.10.00 PRAZO 1.30.10.02 Matriz 1.30.10.04 Interdepartamentais 1.30.10.06 Interbancrios 1.30.10.09 Outros EMPRSTIMOS E TTULOS DESCONTADOS - LONGO 1.30.20.00 PRAZO 1.30.20.02 Matriz 1.30.20.04 Interdepartamentais 1.30.20.06 Interbancrios 1.30.20.09 Outros 1.30.30.00 CRDITOS EM LIQUIDAO (RENDAS A APROPRIAR DE OPERAES DE CRDITO) ( ) ( )
1.30.40.00
1.30.50.00
1.40.00.00 RELAES INTERBANCRIAS E INTERDEPARTAMENTAIS 1.50.00.00 CRDITOS DIVERSOS APLICAES COMPULSRIAS EM GARANTIA DE 1.50.10.00 OPERAES DE CRDITO 1.50.20.00 OUTROS CRDITOS DIVERSOS 1.60.00.00 TTULOS E VALORES MOBILIRIOS 1.70.00.00 OUTROS VALORES E BENS 1.80.00.00 DESPESAS ANTECIPADAS 2.00.00.00 PERMANENTE 2.10.00.00 INVESTIMENTOS 2.20.00.00 IMOBILIZADO
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 18
82
2.20.30.00
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO
4.00.00.00 CIRCULANTE E EXIGVEL A LONGO PRAZO 4.10.00.00 DEPSITOS 4.10.10.00 DEPSITOS VISTA 4.10.10.02 Matriz 4.10.10.04 Interdepartamentais 4.10.10.06 Interbancrios 4.10.10.09 Outros 4.10.20.00 DEPSITOS A PRAZO 4.10.20.02 Matriz 4.10.20.04 Interdepartamentais 4.10.20.06 Interbancrios 4.10.20.09 Outros (DESPESAS A APROPRIAR DE DEPSITOS) ( )
4.10.30.00
4.10.40.00 RECURSOS TOMADOS EM OVERNIGHT 4.20.00.00 RELAES INTERBANCRIAS E INTERDEPARTAMENTAIS 4.30.00.00 OBRIGAES POR EMPRSTIMOS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 18
83
4.30.10.00 Matriz 4.30.20.00 Interdepartamentais 4.30.30.00 Interbancrios 4.30.90.00 Outras 4.90.90.00 OUTRAS OBRIGAES 5.00.00.00 RESULTADOS DE EXERCCIOS FUTUROS 6.00.00.00 PATRIMNIO LQUIDO 6.10.00.00 CAPITAL 6.20.00.00 RESERVAS 6.30.00.00 LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS 7.00.00.00 CONTAS DE RESULTADO CREDORAS 7.10.00.00 RECEITAS OPERACIONAIS 7.10.10.00 Rendas de Operaes de Crdito 7.10.15.00 Rendas de Operaes de Comrcio Exterior 7.10.20.00 Receitas de Cmbio 7.10.25.00 Rendas de Aplicaes em Overnight 7.10.30.00 Rendas de Ttulos e Valores Mobilirios 7.10.35.00 Rendas de Servios Bancrios 7.10.40.00 Rendas de Outras Aplicaes 7.10.40.02 Matriz 7.10.40.04 Interdepartamentais 7.10.40.06 Interbancrios 7.10.40.09 Outros 7.10.90.00 Outras Receitas Operacionais 7.20.00.00 RECEITAS NO OPERACIONAIS (CONTAS DE RESULTADO - DEVEDORAS) 8.00.00.00 8.10.00.00 (DESPESAS OPERACIONAIS) ( ( )
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 18
84
) (Despesas de Depsitos) 8.10.10.00 (Despesas de Obrigaes por Emprstimos) 8.10.15.00 (Despesas de Cmbio) 8.10.20.00 (Despesas de Recursos Tomados em Overnight) 8.10.25.00 (Despesas Administrativas) 8.10.30.00 (Despesas de Pessoal e Encargos Sociais) 8.10.30.05 (Despesas com Salrios e Encargos Sociais de 8.10.30.10 Administradores) (Despesas de Aluguis) 8.10.30.15 (Despesas de Comunicaes) 8.10.30.20 (Despesas de Viagens) 8.10.30.25 (Despesas Administrativas Diversas) 8.10.30.90 APROVISIONAMENTOS E AJUSTES PATRIMONIAIS 8.10.35.00 (Despesas de Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa) 8.10.35.05 (Despesas de Depreciao/Amortizao) 8.10.35.10 (Despesas de Perdas por Desvalorizaes) 8.10.35.15 (Despesas de Outras Provises) 8.10.35.90 (DESPESAS NO OPERACIONAIS) 8.20.00.00 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 18
85
TOTAL DO PASSIVO
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 19
86
4. Modelo
DISCRIMINAO
CDIGO
SUBCONTA CONTA
GRU
ATIVO
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 19
87
1.20.00.00 APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 1.30.00.00 OPERAES DE CRDITO 1.30.10.00 EMPRSTIMOS E TTULOS DESCONTADOS - CURTO PRAZO 1.30.10.02 Matriz 1.30.10.04 Interdependncias 1.30.10.06 Interbancrios 1.30.10.09 Outros
1.30.20.00
1.30.20.02 Matriz 1.30.20.04 Interdependncias 1.30.20.06 Interbancrios 1.30.20.09 Outros 1.30.30.00 CRDITOS EM LIQUIDAO 1.30.40.00 (RENDAS A APROPRIAR DE OPERAES DE CRDITO) 1.30.50.00 (PROVISO PARA CRDITOS DE LIQUIDAO DUVIDOSA) 1.40.00.00 RELAES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDNCIAS 1.50.00.00 CRDITOS DIVERSOS APLICAES COMPULSRIAS EM GARANTIA DE OPERAES DE 1.50.10.00 CRDITO 1.50.20.00 OUTROS CRDITOS DIVERSOS 1.60.00.00 TTULOS E VALORES MOBILIRIOS 1.70.00.00 OUTROS VALORES E BENS 1.80.00.00 DESPESAS ANTECIPADAS 2.00.00.00 PERMANENTE 2.10.00.00 INVESTIMENTOS 2.20.00.00 IMOBILIZADO 2.20.10.00 Imveis de Uso ( ( ) )
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 19
88
2.20.20.00 Outras Imobilizaes 2.20.30.00 (DEPRECIAO ACUMULADA) 2.30.00.00 DIFERIDO 3.00.00.00 CONTAS DE COMPENSAO ATIVAS ( )
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO
4.00.00.00 CIRCULANTE E EXIGVEL A LONGO PRAZO 4.10.00.00 DEPSITOS 4.10.10.00 DEPSITOS VISTA 4.10.10.02 Matriz 4.10.10.04 Interdependncias 4.10.10.06 Interbancrios 4.10.10.09 Outros 4.10.20.00 DEPSITOS A PRAZO 4.10.20.02 Matriz 4.10.20.04 Interdependncias 4.10.20.06 Interbancrios 4.10.20.09 Outros 4.10.30.00 (DESPESAS A APROPRIAR DE DEPSITOS) 4.10.40.00 DEPSITOS INTERFINANCEIROS 4.20.00.00 RELAES INTERFINANCERIAS E INTERDEPENDNCIAS ( )
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 19
89
4.30.00.00 OBRIGAES POR EMPRSTIMOS 4.30.10.00 Matriz 4.30.20.00 Interdependncias 4.30.30.00 Interbancrios 4.30.90.00 Outras 4.90.90.00 OUTRAS OBRIGAES 5.00.00.00 RESULTADOS DE EXERCCIOS FUTUROS 6.00.00.00 PATRIMNIO LQUIDO 6.10.00.00 CAPITAL 6.20.00.00 RESERVAS 6.30.00.00 LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS 9.00.00.00 CONTAS DE COMPENSAO PASSIVAS
TOTAL DO PASSIVO
_____________________________________________ Diretor
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 20
90
Documento n 20 - Demonstrao do Resultado do Semestre - Agncias no Exterior 1. Demonstrao do Resultado do Semestre - Agncias no Exterior
Finalidade: documento contbil Normas Bsicas: 1.24.3
3. Modelo
DISCRIMINAO
RECEITAS OPERACIONAIS (2 a 9)
Rendas de Operaes de Crdito Rendas de Operaes de Comrcio Exterior Receitas de Cmbio Rendas de Aplicaes em Overnight Rendas de Ttulos e Valores Mobilirios Rendas de Servios Bancrios Rendas de Outras Aplicaes Outras Receitas Operacionais
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 20
91
(10 ) (11 ) (12 ) (13 ) (14 ) (15 ) (16 ) (17 ) (18 ) (19 ) (20 ) (21 ) (22 )
Despesas de Depsitos
Despesas Administrativas
Despesas de Aluguis
Despesas de Comunicaes
Despesas de Viagens
(23 )
RECEITAS NO OPERACIONAIS
(24 ) (25 )
DESPESAS NO OPERACIONAIS
: PLANO CONTBIL DAS INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF : Documentos - 3 : Modelo do Documento n 20
92
RESULTADO NO OPERACIONAL (24 - 25) RESULTADO DO SEMESTRE ANTES DO IMPOSTO DE RENDA ( 23 + (-) 26 ) PROVISO PARA IMPOSTO DE RENDA
(30)
_____________________________________________ Diretor