AO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERIA DE SISTEMAS Y COMPUTACIN

LA AUDITORA A LA DIRECCIN DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIN

PRESENTADO A LA CATEDR DE AUDITORIA DE SISTEMAS

REALIZADO POR: CHAGUA TINOCO, LIZBETTE CICLO: X TURNO: NOCHE

LIMA, 2011

LA AUDITORA A LA DIRECCIN DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIN CONCEPTO

La auditora a la direccin de tecnologas de la informacin se basa al control y supervisin adecuada de adquisicin de tecnologas como hardware y software, para el manejo de informacin adecuada de una organizacin. INFORME

El informe de la auditora a la direccin de tecnologas de la informacin contiene el siguiente esquema:

Sntesis informativa Objetivo y alcance de la revisin Dictamen Informe de la auditora a la direccin de tecnologas de la informacin Aspecto administrativo Control interno Recursos materiales Licencias de software Contratos I SNTESIS INFORMATIVA

La auditora a la Direccin de Tecnologas de la Informacin se encuentra con el propsito de evaluar los controles internos respecto al procedimiento de atencin de la adquisicin de licencias de software y cumplimiento de contratos en relacin a los lineamientos y normatividad correspondiente de la organizacin y/o empresa, procediendo a revisar los siguientes rubros:

1. Aspecto Administrativo 2. Recursos Materiales 3. Aspecto Presupuestal 4. Contratos

Derivado del anlisis anterior se desprendieron las siguientes irregularidades: ASPECTO ADMINISTRATIVO

No se encuentra documentado en el Manual de Polticas de la organizacin y/o empresa, y procedimientos el proceso para la emisin de opinin Tcnica para la contratacin de proveedores en materia de Tecnologas de informacin.

Falta supervisin adecuada respecto al seguimiento de la implementacin y funcionamiento de las licencias de software.

RECURSOS MATERIALES

Las actualizaciones de los resguardos de las licencias de software para el beneficio de la organizacin. CONTRATOS

No proporcionaron evidencia documental de la opinin tcnica por la adquisicin de licencias. La falta de supervisin adecuada de la Direccin de Tecnologas de la Informacin de la organizacin ocasionando incumplimiento de obligaciones de los contratos por parte de los prestadores de servicios.

II OBJETIVO Y ALCANCE DE LA REVISIN

El objetivo y alcance de la revisin se encuentra con el propsito de verificar las funciones administrativo que desarrolla la unidad auditada, adems de la existencia de polticas, criterios y lineamientos que regulen las operaciones correspondientes, formulando recomendaciones que coadyuven a promover la eficiencia en el manejo de los recursos materiales, financieros y humanos que integran la Dependencia revisada.

Los rubros a analizarse son los siguientes: 1. Aspecto Administrativo 1.1 Control Interno 1.2 Funciones de la Direccin 2. Recursos Materiales 2.1 Licencias de Software 3. Contratos 3.1 Revisin del cumplimiento de la clausulas establecidas. III DICTAMEN

En nuestra revisin aplicamos Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas por la organizacin y/o empresa, las cuales requieren que la auditora sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener evidencias suficientes que sustenten razonablemente el informe. Para cumplir con la verificacin fsica de Licencias de Software y cumplimiento de clusulas en contratos, adems de haber aplicado cuestionarios, as como otros procedimientos de auditora que consideramos necesarios en las circunstancias.

En el anlisis a efectuarse se tiene que observar las deficiencias en el control interno ya que no se pueden encontrar documentados en el proceso donde intervine la Direccin de la organizacin para as emitir una Opinin Tcnica en la contratacin de proveedores, provocando negociaciones con empresas que no contaban con capacidad suficiente para prestar el servicio. Incumplimiento de algunas de las clusulas de los contratos, pueden faltar elaboracin de resguardos individuales de las Licencias de Software del rea auditada de la organizacin. Por lo anterior es necesario que se establezcan una coordinacin adecuada entre la Direccin de tecnologas de la informacin y la Direccin de Control de Bienes comisin organizada por la empresa para definir criterios de evaluacin y seguimiento de las contrataciones para la adquisicin de licencias de software, as como su resguardo correspondiente. IV INFORME DE LA AUDITORA A LA DIRECCIN DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIN 1. ASPECTO ADMINISTRATIVO 1.1. CONTROL INTERNO OBSERVACIN

Se tiene que Solicitar el Manual de Polticas y Procedimientos que regulan las operaciones de la Direccin de Tecnologa de la Informacin de la organizacin y/o empresa, con el propsito de analizar el proceso que seguir para la emisin de opinin tcnica que otorgar dicha Direccin a las dependencias para la contratacin de proveedores en materia de Tecnologa de informacin y comunicacin para el beneficio de la organizacin y/o empresa, detectando que en dicho documento no se debe especificar el proceso en mencin, dificultando el poder realizar una evaluacin al respecto.

RECOMENDACIN

Necesariamente se debe establecerse en el Manual correspondiente el proceso adecuado para la observacin, siendo esta una de las mejor alternativa de

funciones primordiales para garantizar la

contratacin. Adems de considerar las normas, lineamientos y polticas que apliquen al asunto respectivo y que sean acordes a planes y programas de la Administracin de la organizacin y/o empresa. 2. RECURSOS MATERIALES 2.1. LICENCIAS DE SOFTWARE OBSERVACIN

Se deben Comparar el Dictamen contra la relacin inventarios de la Direccin de Tecnologas de la Informacin de la organizacin y/o empresa por el periodo determinado por el rubro de Licencias de Software con el fin de comprobar que las mismas se encuentren debidamente registradas, detectando que en la relacin proporcionada por la Direccin de Tecnologas de la Informacin de la organizacin y/o empresa que por diferentes ranzones no se encontraran registrados las Licencias de los diferentes software que utiliza o utilizar la organizacin y/o empresa RECOMENDACIN

A efecto de tener la informacin confiable, se debern actualizar los registros correspondientes y coordinarse con la direccin de Control la organizacin y/o empresa de bienes para las aclaraciones pertinentes de la auditora realizada en la empresa