ARGENPER S.A.

Gestin Integral de Riesgos

WUILMER CARBAJAL B.(BACH. INGENIERA DE SISTEMAS) JEFATURA DE LA UNIDAD DE RIESGOS

La Empresa
Argenper SA
Es una empresa peruana de carcter privado, autorizada por la SBS como Empresa de Transferencia de Fondos ETF, autorizacin otorgada mediante Resolucin SBS N 260-2001.

Gestin Integral de Riesgos

Que es
La gestin integral de riesgos se define como el proceso por el cual las personal de una organizacin definen estrategias para el tratamiento de eventos que pueden afectar negativamente a la empresa, dndole tratamiento a los mismos para minimizar el impacto si ocurrieran.

Base Legal
La Gestin Integral de Riesgos esta definida por la noma emitida por la SBS en la:
Resolucin SBS N 037-2008*, Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos

*En adelante se entera como la norma

Que es el Riesgo
Es la condicin en que existe la posibilidad de que un evento ocurra e impacte negativamente sobre los objetivos de la empresa. Tambin se entiende como
La vulnerabilidad de "bienes jurdicos protegidos" ante un posible o potencial perjuicio o dao.

Clases de Riesgo(1)
Segn la Norma dada por la SBS tenemos 7 tipos de riesgo:
Riesgo de Crdito. Riesgo Estratgico. Riesgo de Liquidez. Riesgo de Mercado. Riesgo Operacional. Riesgo de Seguro. Riesgo de Reputacin.

Clases de Riesgo(2)
Debemos entender que la SBS define estos riesgos dentro la norma bajo el enfoque financiero, pero que no es excluyente a la Gestin Integral de Riesgos, es decir, que se pueden identificar otros tipos de riesgos como: riesgo informatice, riesgo ambiental, riesgo fsico, etc.

Clases de Riesgo(3)
Riesgo de crdito La posibilidad de prdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance

Clases de Riesgo(4)
Riesgo estratgico La posibilidad de prdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creacin de ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra relacionado a fallas o debilidades en el anlisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno, competencias claves de la empresa y en el proceso de generacin e innovacin de valor

Clases de Riesgo(5)
Riesgo de liquidez La posibilidad de prdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento y de aplicacin de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo, as como por no poder cerrar rpidamente posiciones abiertas, en la cantidad suficiente y a un precio razonable

Clases de Riesgo(6)
Riesgo de mercado La posibilidad de prdidas en posiciones dentro y fuera de balance derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado

Clases de Riesgo(7)
Riesgo operacional La posibilidad de prdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnologa de informacin, o eventos externos. Esta definicin incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratgico y de reputacin

Clases de Riesgo(8)
Riesgo de seguro La posibilidad de prdidas por las bases tcnicas o actuariales empleadas en el clculo de las primas y de las reservas tcnicas de los seguros, insuficiencia de la cobertura de reaseguros, as como el aumento inesperado de los gastos y de la distribucin en el tiempo de los siniestros. Se le conoce tambin como riesgo tcnico

Clases de Riesgo(9)
Riesgo de reputacin La posibilidad de prdidas por la disminucin en la confianza en la integridad de la institucin que surge cuando el buen nombre de la empresa es afectado. El riesgo de reputacin puede presentarse a partir de otros riesgos inherentes en las actividades de una organizacin

Categora de Objetivo
La Gestin Integral de Riesgos considera las siguientes categoras de objetivos:
Estrategia.- Son objetivos de alto nivel, vinculados a la visin y misin empresarial. Operaciones.- Son objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de los recursos. Informacin.- Son objetivos vinculados a la confiabilidad de la informacin suministrada. Cumplimiento.- Son objetivos vinculados al cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Componentes de la GIR (1)

Ambiente interno.- Que comprende, entre otros, los valores ticos, la idoneidad tcnica y moral de sus funcionarios; la estructura organizacional; y las condiciones para la asignacin de autoridad y responsabilidades. Establecimiento de objetivos.- Proceso por el que se determinan los objetivos empresariales, los cuales deben encontrarse alineados a la visin y misin de la empresa, y ser compatibles con la tolerancia al riesgo y el grado de exposicin al riesgo aceptado. Identificacin de riesgos.- Proceso por el que se identifican los riesgos internos y externos que pueden tener un impacto negativo sobre los objetivos de la empresa. Entre otros aspectos, considera la posible interdependencia entre eventos, as como los factores influyentes que los determinan.

Componentes de la GIR (2)

Evaluacin de riesgos.- Proceso por el que se evala el riesgo de una empresa, actividad, conjunto de actividades, rea, portafolio, producto o servicio; mediante tcnicas cualitativas, cuantitativas o una combinacin de ambas. Tratamiento.- Proceso por el que se opta por aceptar el riesgo, disminuir la probabilidad de ocurrencia, disminuir el impacto, transferirlo total o parcialmente, evitarlo, o una combinacin de las medidas anteriores, de acuerdo al nivel de tolerancia al riesgo definido. Actividades de control.- Proceso que busca asegurar que las polticas, estndares, lmites y procedimientos para el tratamiento de riesgos son apropiadamente tomados y/o ejecutados. Las actividades de control estn preferentemente incorporadas en los procesos de negocio y las actividades de apoyo. Incluye los controles generales as como los de aplicacin a los sistemas de informacin, adems de la tecnologa de informacin relacionada. Buscan la eficacia y efectividad de las operaciones de la empresa, la confiabilidad de la informacin financiera u operativa, interna y externa, as como el cumplimiento de las disposiciones legales que le sean aplicables.

Componentes de la GIR (3)

Informacin y comunicacin.- Proceso por el que se genera y transmite informacin apropiada y oportuna a la direccin, la gerencia, el personal, as como a interesados externos tales como clientes, proveedores, accionistas y reguladores, entre ellos esta Superintendencia. Esta informacin es interna y externa, y puede incluir informacin de gestin, financiera y operativa. Monitoreo.- Proceso que consiste en la evaluacin del adecuado funcionamiento de la Gestin Integral de Riesgos y la implementacin de las modificaciones que sean requeridas. El monitoreo debe realizarse en el curso normal de las actividades de la empresa, y complementarse por evaluaciones independientes o una combinacin de ambas. Incluye el reporte de las deficiencias encontradas y su correccin.

Gestin Integral de Riesgos integrado

Categoras de Objetivos

Componentes

Fuente: COSO II -ERM

mbito de aplicaci n

Conclusiones
Todos los miembros de la organizacin son participantes activos de la gestin Integral de Riesgos. La Gestin Integral de Riesgos esta asociada a todas las areas de negocio sin distincin. La GIR permite conocer las amenazas a la que esta expuesta la organizacin. Argenper como empresa supervisada por la SBS, esta obligada a administrar sus riesgos.

Referencia
Resolucin SBS N 037-2008. Informe COSO II ERM. Manual de Organizacin y Funciones(MOF) 2011.

Gracias