Elaborar el presupuesto de ventas del metodo de minimos cuadrados de la empresa "ABC" los datos historicos son los siguientes:

X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
55
b1=
b1=
b1=
b2=
b2=
b2=
b3=
b3=
b3=

Y1
Y2
Y3
115000 110000 102000
125000 120000 112000
135000 130000 122000
145000 140000 132000
155000 150000 142000
165000 160000 152000
175000 170000 162000
185000 180000 172000
195000 190000 182000
205000 200000 192000
1600000 1550000 1470000

XY1
115000
250000
405000
580000
775000
990000
1225000
1480000
1755000
2050000
9625000

XY2
110000
240000
390000
560000
750000
960000
1190000
1440000
1710000
2000000
9350000

XY3
102000
224000
366000
528000
710000
912000
1134000
1376000
1638000
1920000
8910000

X2
1
4
9
16
25
36
49
64
81
100
385

10(9625000) - 55(1600000)
10(385)- (55)2
8250000
825
10000

a = 1600000 - 10000(55)
10
a= 1050000
10
a= 105000

y = 105000 + 10000(11)
y=
215,000.00

10(9350000) - 55 (1550000)
10(385)- (55)2
8250000
825
10000

a= 1550000 - 10000(55)
10
a= 1000000
10
a= 100000

y = 100000 + 10000(11)
y=
210,000.00

10(8910000) - 55(1470000)
10(385)- (55)2
8250000
825
10000

a= 1470000 - 10000(55)
10
a= 920000
10
a=
92000

y = 92000 + 10000(11)
y=
202,000.00

y=

y=

y=

1505000

1890000

1616000

Concepto

Tulcan Carchi Tena Napo

PARTICIPACION EN EL MERCADO
2DO
3RO

1RO

4TO

10

10

10

10

11

8
26

11
35

10
28

5
24

5
25

3
22

9
35

3
15

8
28

3
15

3
25

1
22

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO

Concepto
Productos
A
B
C
TOTAL
Ingresos por Vtas
Productos
A
B
C
TOTAL

1ro

2do

3ero

4to

total

55900
73500
56560
185960

51600
52500
44440
148540

75250
31500
56560
163310

32250
52500
44440
129190

215000
210000
202000
627000

391300
661500

361200
472500

526750
283500

225750
472500

1505000
1890000

452480
1505280

355520
1189220

452480
1262730

355520
1053770

1616000
5011000

PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO, PERIODOS Y CIUDADES

Concepto
Producto A
Napo
Tena
Carchi
Tulcan
TOTAL
Producto B
Napo
Tena
Carchi
Tulcan
TOTAL
Producto C
Napo
Tena

1ro

2do

3ero

4to

total

8600
10750
19350
17200
55900

12900
8600
19350
10750
51600

19350
15050
21500
19350
75250

10750
4300
10750
6450
32250

51600
38700
70950
53750
215000

14700
16800
18900
23100
73500

8400
12600
21000
10500
52500

6300
8400
10500
6300
31500

6300
16800
23100
6300
52500

35700
54600
73500
46200
210000

14140
6060

20200
14140

8080
14140

10100
20200

42420
34340

Carchi
Tulcan
TOTAL
Ingresos por Vtas
Producto A
Napo
Tena
Carchi
Tulcan
TOTAL
Producto B
Napo
Tena
Carchi
Tulcan
TOTAL
Producto C
Napo
Tena
Carchi
Tulcan
TOTAL

16160
20200
56560

4040
6060
44440

18180
16160
56560

12120
2020
44440

38380
42420
202000

60200
75250
135450
120400
391300

90300
60200
135450
75250
361200

135450
105350
150500
135450
526750

75250
30100
75250
45150
225750

361200
270900
496650
376250
1505000

132300
151200
170100
207900
661500

75600
113400
189000
94500
472500

56700
75600
94500
56700
283500

56700
151200
207900
56700
472500

321300
491400
661500
415800
1890000

113120
48480
129280
161600
452480

161600
113120
32320
48480
355520

64640
113120
145440
129280
452480

80800
161600
96960
16160
355520

420160
436320
404000
355520
1616000

TOTAL

24

17

26

18

26

27

33

35

25

25
22 22
100 100 100

Se establecio los siguientes niveles de Inventario:

A
B
Inventario Inicial
10100
13000
Inventario Final
14000
12000

C
12000
9400

Se a planeado tener la quinta parte de las ventas presupuestadas del 2do, 3ro, 4to periodo co
periodo

Presupuesto de Produccin Anual

Concepto
Inventario Final
Ventas Presp

A
14000
215000

B
12000
210000

C
9400
202000

Nec/Totales

229000

222000

211400

Inventario Incial

10100

13000

12000

Prod. Requerida

218900

209000

199400

Presupuesto de Produccion por Periodo

Producto A
Inventario Final
Ventas Presp

1RO
10320
55900

2DO
15050
51600

3RO
6450
75250

Nec/Totales

66220

66650

81700

Inventario Incial

10100

10320

15050

Prod. Requerida

56120

56330

66650

Producto B
Inventario Final
Ventas Presp

1RO
10500
73500

2DO
6300
52500

3RO
10500
31500

Nec/Totales

84000

58800

42000

Inventario Incial

13000

10500

6300

Prod. Requerida

71000

48300

35700

Producto C
Inventario Final
Ventas Presp

1RO
8888
56560

2DO
11312
44440

3RO
8888
56560

Nec/Totales

65448

55752

65448

Inventario Incial

12000

8888

11312

Prod. Requerida

53448

46864

54136

ro, 4to periodo como stock de inventario de produccin para el 1er, 2do y 3ero

do
4TO
14000
32250

TOTALES
45820
215000

46250

260820

6450

41920

39800

218900

4TO
12000
52500

TOTALES
39300
210000

64500

249300

10500

40300

54000

209000

4TO
9400
44440

TOTALES
38488
202000

53840

240488

8888

41088

44952

199400

PRESUPUESTO DE MATERIALES
Conceptos
UNIDADES A PRODUCIR
A
B
C
TOTAL

1ERO

2DO

3RO

4TO

TOTALES

56120
71000
53448
180568

56330
48300
46864
151494

66650
35700
54136
156486

39800
54000
44952
138752

218900
209000
199400
627300

392840
355000
160344
908184

394310
241500
140592
776402

466550
178500
162408
807458

278600
270000
134856
683456

1532300
1045000
598200
3175500

280600
426000
106896
813496

281650
289800
93728
665178

333250
214200
108272
655722

199000
324000
89904
612904

1094500
1254000
398800
2747300

168360
497000
374136
1039496

168990
338100
328048
835138

199950
249900
378952
828802

119400
378000
314664
812064

656700
1463000
1395800
3515500

224480
1065000
267240
1556720

225320
144900
234320
604540

266600
107100
270680
644380

159200
162000
224760
545960

875600
1479000
997000
3351600

Material F
A
B
C
TOTAL

Material G
A
B
C
TOTAL

Material H
A
B
C
TOTAL

Material I
A
B
C
TOTAL

Presupuesto de Costo
Conceptos

1ERO

2DO

3RO

4TO

TOTALES

908184
5
4540920

776402
5
3882010

807458
5
4037290

683456
5
3417280

3175500
5
15877500

813496
6
4880976

665178
6
3991068

655722
6
3934332

612904
6
3677424

2747300
6
16483800

1039496
8
8315968

835138
8
6681104

828802
8
6630416

812064
8
6496512

3515500
8
28124000

Material F
Uso Mat
Costo
Total

Material G
Uso Mat
Costo
Total

Material H
Uso Mat
Costo
Total

Material I
Uso Mat
Costo
Total

1556720
10
15567200

604540
10
6045400

644380
10
6443800

545960
10
5459600

3351600
10
33516000

Materiales
A
F
7
G
5
H
3
I
4
El costo de Materia Prima:
F
5
G
6
H
8
I
10

B
5
6
7
3

C
3
2
7
5

LA EMPRESA FLASH, ELABORA SUS PRODUCTOS "ABC" Y CONSUME MATERIALES U,V,W,X

A

material
U
V
W
X

3
5
4
6

4
5
8
6

7
4
2
6

UNIDADES A PRODUCIR

A
B
C

199,804.00
226,440.00
137,792.00

158,838.00
148,028.00
160,611.00

214,086.00
109,416.00
88,077.00

4
109,872.00
161,720.00
128,620.00

682,600.00
645,604.00
515,100.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
INVENTARIO FINAL DESEADO
+ COSTO DE BIENES VENDIDOS
= TOTAL NECESARIO
- INVENTARIO INCIAL
=COMPRAS

NOVIEMBRE DICIEMBRE
126,975.00
117,000.00
243,975.00
121,450.00
122,525.00

99,350.00
123,500.00
222,850.00
126,975.00
95,875.00

ENERO

FEBRERO

MARZO

124,212.50
91,000.00
215,212.50
99,350.00
115,862.50

115,925.00
120,250.00
236,175.00
124,212.50
111,962.50

126,975.00
110,500.00
237,475.00
115,925.00
121,550.00

75,310.63
23,968.75
12,252.50
111,531.88

72,775.63
28,965.63
9,587.50
111,328.76

79,007.50
27,990.62
11,586.25
118,584.37

DESEMBOLSOS POR COMPRAS

65% EN PRIMER MES
25% SEGUNDO MES
10% TERCER MES
TOTAL DE DESEMBOLSOS
45,808.75

ABRIL

MAYO

JUNIO

TOTAL ENE/JUN

143,550.00
123,500.00
267,050.00
126,975.00
140,075.00

160,125.00
143,000.00
303,125.00
143,550.00
159,575.00

187,750.00
162,500.00
350,250.00
160,125.00
190,125.00

858,537.50
750,750.00
1,609,287.50
770,137.50
839,150.00

91,048.75
30,387.50
11,196.25
132,632.50

103,723.75
35,018.75
12,155.00
150,897.50

123,581.25
39,893.75
14,007.50
177,482.50

545,447.51
186,225.00
70,785.00
802,457.50

47531.25
15957.5
63,488.75

19012.5
19,012.50

82,501.25
839,150.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
EMPRESA "LOS ALAMOS"
AL 31/03/200X
INVENTARIO FINAL DESEADO
=+ COSTO DE BIENES VENDIDOS
= TOTAL NECESARIO
- INVENTARIO INICIAL
= COMPRAS

ENERO
FEEBRERO
MARZO
TOTAL EN/MZO
104,000.00
146,000.00
167,000.00
417,000.00
60,000.00
120,000.00
180,000.00
360,000.00
164,000.00
266,000.00
347,000.00
777,000.00
62,000.00
104,000.00
146,000.00
312,000.00
102,000.00
162,000.00
201,000.00
465,000.00

DESEMBOLSOS POR COMPRAS

70% PRIMER MES
20% SEGUNDO MES
10% TERCER MES

71,400.00

113,400.00
20,400.00

140,700.00
32,400.00
10,200.00

325,500.00
52,800.00
10,200.00

TOTAL DE DESEMBOLSOS

71,400.00

133,800.00

183,300.00

388,500.00
465,000.00

ABRIL

40,200.00
16,200.00
56,400.00

20100
20,100.00