PREFACTIBILIDAD DEL PROYECTO: INSTALACION DE UNA PLANTA DE ACEITE DESTILADO DE LIMON

Integrantes: Chvez Romero Zaida Huamn Romero Luis Huamn Tene Jos Luis Pita Espinoza Jos Luis

I. Aspectos Generales 1.1 Justificacin del Proyecto. Este proyecto de instalacin de una planta de fabricacin de aceite esencial de limn se realiza con la finalidad de aprovechar una oportunidad de mercado como es la del TLC, ante la demanda de un producto muy requerido para diferentes industrias y que solo en EEUU ha tenido un incremento de demanda por ao de casi el 40% desde 2004 al 2007. Del mismo modo, la instalacin de esta planta va a contribuir al desarrollo socioeconmico de la Regin Norte del pas y a generar divisas y fuentes de trabajo en forma directa e indirecta. Una variable adicional de justificacin se considera que en el norte del pas, especficamente en los departamentos de Piura y Lambayeque, se concentran las zonas de mayor produccin del recurso como es el limn sutil y que es la materia prima principal de este proyecto, y que su produccin tambin se esta dando en aumento. 1.2 Objetivos 1.2.1 Objetivo General Evaluar la vialidad y factibilidad econmica y financiera del proyecto. 1.2.2 Objetivos Especficos. Analizar la demanda del aceite esencial, la oferta de materia prima y del producto final, y los precios del mercado. Identificar la ubicacin optima del proyecto (evaluar los mtodos y cada uno de los factores) Definir el diseo y la capacidad de planta Definir la organizacin funcional apropiada para el proyecto Estimar la inversin del proyecto. Estimar los indicadores de rentabilidad econmicos y financieros. Realizar el anlisis de sensibilidad de la rentabilidad del proyecto

1.3 Marco Legal. La instalacin de una planta de fabricacin de aceite esencial de limn, no tiene ninguna restriccin, por la ley peruana y regional ya que se encuadra dentro del marco legal de la LEY GENERAL SOCIEDADES (Ley N 26887) y la Ley marco del empresariado". Para este tipo de proyecto se tendr que gestionar ante del Instituto Nacional de Recursos Naturales (INRENA), dependiente del Ministerio de Agricultura el permiso, para perforar los pozos de agua para los procesos de fabricacin. 1.4 Entorno Econmico. La economa de Per transita por su mejor momento. El pas a la actualidad cuenta con una tasa anual de expansin econmica de 9 por ciento, pero con una inflacin anualizada a junio de 5,71 por ciento, casi el doble de la meta del 2008. El Per ha logrado en julio de 2008 la calificacin de grado de inversin de Standard & Poor's, la segunda nota de este tipo, luego de que en abril obtuviera el mismo grado de la agencia Fitch. La consultora ha evaluado al Per en criterios como el aval financiero que posea, la solidez de la economa, la situacin monetaria, el estado de las cuentas pblicas, la relacin que mantiene con otros mercados y el marco poltico en el cual se desenvuelve, y en todas ellas se ha sustentado la importante calificacin para el Per. Aunque una de las sombras para el desarrollo de la economa peruana es el contexto internacional, con los precios del petrleo y de los alimentos bsicos en sus mximos histricos, en medio de temores por la crisis financiera de Estados Unidos, la economa ms rica del mundo y uno de los principales mercados del planeta.

1.5 Ubicacin Sectorial Productiva. Este proyecto est encuadrado en el rubro de "Fabricacin de Productos Qumicos n.c.p. " cuyo CIIU es 2429-01.

1.6 Unidad Formuladota y Unidad Ejecutora del proyecto. La unidad formuladora del proyecto son los Estudiantes del Noveno Ciclo de la Escuela de Ingeniera Industrial de la Universidad Catlica Santo Toribio de Mogrovejo. La Unidad Ejecutora ser la empresa "ABC"

II. Estudio de mercado 2.1 Caractersticas de la materia prima: Es importante conocer en el Per constituye una de las explotaciones mas difundidas en la zona norte del pas, siendo las principales productoras las zonas de Chulucanas y San Lorenzo de Piura, as como Motupe y Olmos en Lambayeque; tambin en la zona de Bagua se produce en regular escala. El desarrollo del limn en estas regiones es motivada por las condiciones del clima y suelos que le son propicios y comparativamente, mas ventajosas en relacin a otros cultivos alternativos. El rbol es de tamao mediano a pequeo con ramificaciones irregular y brotes con espinas cortas y muy agudas. El fruto es de tamao pequeo, de forma ovalada, usualmente con un pequeo pice en la zona estilar. El pericarpio es liso, delgado, fuertemente adherido al endocarpio y de color verde amarillento. El endocarpio tiene 10 a 12 segmentos y es tierno, jugoso y fuertemente cido. La estructura del fruto ctrico se constituye de tres partes bien diferenciadas. El epicarpio o flavedo, el mesocarpio o albedo y el endocarpio constituido por varios segmentos o gajos que contienen las vesculas repletas de zumo y donde estn tambin las semillas El tamao de los frutos es de mediano dimetro (54mm) y una altura media de 69mm; la corteza es muy adherente, delgada -espesor medio de 3,9mm- y representa el 30% del peso del fruto La importancia del limn a nivel mundial se debe a las ventajas funcionales que le confieren sus distintas aplicaciones y usos. Pero Por qu la gente consume fruta? Se muestran algunas razones: Aporte en vitaminas, minerales, carbohidratos y fibras. Caractersticas organolpticas (olor y sabor). Fuente de salud y belleza. Materia prima o insumos de alimentos preparados: mermeladas, confites, etc. Insumo de la industria farmacutica y cosmetologa. Derivados: vinos, piscos, sidras, etc. Abundancia en algunas zonas y pocas del ao. Complemento de la dieta alimenticia.

El aceite del limn se encuentra en pequeas celdillas de la corteza, a pequeas profundidades, entre el Flabedo y el Albedo. Estos sacos de forma irregular estn formados por clulas secretoras.

Fig. 1: Seccin transversal del Limn.

2.2

Caractersticas comerciales del producto: El aceite esencial de Limn es un aceite voltil, obtenido del zumo de la cscara fresca de la fruta Citrus Limon (comnmente llamada Rutcea), sin la ayuda de calor, con o sin la previa separacin de la pulpa y la cscara. Es un lquido amarillo plido o amarillo oscuro o amarillo verdoso, que tiene las caractersticas de olor y sabor a la cscara externa de la cscara fresca de limn. El contenido total de aldehdo, calculado como citral (C6H16O) no es menor al 2,2% ni mayor al 3,8% para el aceite de Limn de California, y no es menor al 3%, ni mayor al 5,5% para el aceite de limn italiano. Descripcin: Es un lquido amarillo plido o amarillo oscuro o amarillo verdoso, que tiene las caractersticas de olor y sabor a la cscara externa de la cscara fresca de limn. Solubilidad: es soluble en alcohol. Se puede mezclar con alcohol deshidratado, bisulfuro de carbono y aceite glacial.

Gravedad Especifica: no menor de 0.8 / 9 y no mayor de 0.855. Angulo de Rotacin: no menor de +57 y no mayor de +65.6 en un tubo de 100mm. ndice de refraccin: no menor de 1,473 y no mayor de 1,476 a 20. Capacidad de Absorcin ultravioleta: con una longitud de onda de mxima absorcin de 315 + mu, no menor de 0,20 para el aceite de Limn de California, o no menor de 0.49 para el aceite de limn italiano, determinar conforme al Ultraviolet Absorbance of citrus Ofis. Metales duros: 40 partes por milln Aceites externos: como la destilacin es directa en el examen de aceites externos, bajo el aceite de naranja, se dan los siguientes resultados: ngulo de rotacin en los primeros 5 mm., no es mas que 6 menos que el aceite original. El ndice de refraccin a 20 de esta misma porcin no es menor que 0.001 y no mayor de 0.003 que aquel aceite original. Se utiliza para la fabricacin de extractos como agente de sabor principalmente en la industria alimentaria y farmacutica. El aceite destilado es usado como ingrediente aromtico principal en las bebidas carbonatadas no alcohlicas del tipo ginger ale, as como las bebidas Cola y en pastelera, dulcera y galletas. Es muy soluble y por si pronunciado y caracterizado sabor es preferido para las bebidas.

Tabla 1: Caractersticas fsico qumicas del jugo de Limn. Descripcin Slidos solubles cidez ctrica anhidra Ph Densidad Unidades Cantidad brix 7 10 g/100ml 6,5 8,5 20C g/ml 2,2 2,8 1.024 1.032

Tabla 2: Composicin qumica del jugo de limn. (Por cada 100 gr) Descripcin Agua Valor energtico Protenas (N*6.25) Grasas Carbohidratos Azcar total invertido Azcar no invertido Cenizas Calcio Fsforo Fierro Caroteno Tiamina Rivoflavina Niacina cido ascrbico Unidades g cal g g g g g mg mg mg mg mg mg mg mg Cantidad 87 30 0.4 grasas 12.20 0.72 0.14 0.35 7.0 10.0 0.6 0.004 0.02 0.015 0.19 28

2.3

Perfil del consumidor El producto esta dirigido al mercado extranjero. Se utiliza como aromatizante y saborizante en la industria de la alimentacin, cosmticos, perfumes y productos de limpieza. Las pulpas congeladas, cscaras deshidratadas, pellets, etc., son subproductos de menor valor comercial.

2.4

rea geogrfica del mercado Segn las estadsticas de Prompex de los ltimos 4 aos, nos indican que el 88% del total de exportaciones de aceites esenciales de limn del Per son dirigidas a 3 destinos principales: Estados Unidos en primer lugar con 51,8%, luego los Pases Bajos con 22,6% y finalmente al Reino Unido con 13,5%.

Este detalle lo podemos ver en el siguiente cuadro:

Nombre del Pais

Estados Unidos Paises Bajos Reino Unido Mxico Alemania Japon Brasil Canada Mozambique Ecuador Argentina Dominicana

2004 Peso Neto Valor FOB Kg. USD 132,475 95,266 86,187 59,890 21,780 363 1,865,521 1,378,059 1,236,870 846,601 316,022 5,240

2005 Peso Neto Valor FOB Kg. USD 195,085 127,044 72,591 10,970 9,076 5,080 10,705

2006 Peso Neto Valor FOB Kg. USD 243,212 117,967 36,295 29,010 21,773 10,886 7,258 3,629 255

2007 Peso Neto Valor FOB Kg. USD 357,512 65,431 47,179 22,786 2,001

Peso Neto Kg.

TOTALES

Valor FOB USD

% acum % 51.8% 51.8% 22.6% 74.4% 13.5% 87.9% 6.8% 94.8% 2.9% 97.7% 1.0% 98.7% 0.6% 99.3% 0.4% 99.7% 0.2% 99.9% 0.0% 100.0% 0.0% 100.0% 0.0% 100.0%

2,996,226 1,924,992 1,097,200 154,787 142,521 153,328 165,200

3,948,823 1,911,099 630,503 460,459 414,004 328,560 153,429 68,000 8,925

9,113,952 928,284 1,644,484 05,708 4 1,151,715 242,252 548,308 122,656

150 363

216 395,960 5,648,313 430,767

6,199 6,640,454 470,285 7,923,802 495,422

52,629 60,24617,968 11,068 7,258 3,629 5,250 405 10,168 363 216
12,534,124

17,924,522 6,858,634 4,116,288 2,010,155 872,547 542,134 170,440 153,429 68,000 14,175 10,168 6,199
32,746,692

TOTAL

1,792,435

Tabla 3. Exportaciones nacionales Periodo 2004- 2007 INFOTRADE PROMPERU

Promperu nos indica en sus estadsticas que Lambayeque y Piura se reparten la produccin de este producto en su mayor proporcin, con una participacin del 39% para Lambayeque y 60% para Piura.

Exportaciones de: ACEITES ESENCIALES DE LIMON. Regiones Lambayeque y Piura - Periodo 2004-2007 Lambayeque
Peso Neto Ton. Valor FOB USD precio venta (miles $ / ton) Peso Neto Ton.

Piura
Valor FOB USD precio venta (miles $ / ton)

2004 2005 2006 2007

183.65 187.28 165.14 152.81

2,613,518 2,922,142 2,814,674 3,800,921

14.23 15.60 17.04 24.87

212.31 243.27 304.89 342.28

3,034,795 3,712,111 5,100,203 8,722,586

14.29 15.26 16.73 25.48

Fuente: INFOTRADE PROMPERU Elaborac: CPE

Tabla 4. Exportaciones regin Piura y Lambayeque Periodo 2004-2007 INFOTRADE PROMPERU

2.4

Oferta del limn. Lambayeque es el departamento que se caracteriza por ocupar el 2 lugar, sin embargo el primer lugar lo tiene Piura, en cuanto de rea dedicada al cultivo del limn en el pas; as se tiene durante los aos 2000 y 2007 Lambayeque ha aumentado su produccin en un 7,3% y Piura en un 3,6%

Tabla 5. Superficie cosechada y de produccin Ministerio de agricultura.

2.5

Demanda del limn. Para la determinacin de la demanda potencial del limn se ha proyectado la produccin utilizando el mtodo de pronsticos con promedio mvil y se puede apreciar que se mantiene el nivel de produccin con lo cual nos hace ver que se debe tomar una poltica de planificacin conservadora

ao 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

LAMBAYEQUE produccion ton 48,412 42,884 73,841 52,838 43,964 44,298 56,377 56,706 53,916 53,237 49,654 54,227

PIURA produccion ton 133,775 121,951 139,533 155,067 122,334 139,097 156,636 170,531 163,616 171,173 175,089 181,968

Tabla 6. Demanda proyectada de la produccin Direccin regional de agricultura.

Balance demanda oferta El balance Oferta Demanda, especficamente para consumo industrial, se realiza que con la finalidad que conociendo la demanda satisfecha, determina cual es el excedente de produccin de cual la mayor parte de ste ser dirigido al presente artculo. La falta de disponibilidad de datos, posibilita precisar con exactitud la demanda satisfecha del limn en la zona Motupe Olmos; adems de las siguientes afirmaciones. - Que el 75% de la produccin total, es destinada para la fabricacin de aceite esencial de limn. - La demanda para consumo industrial es satisfecha en un 62.4%, generando un excedente de produccin en un 12.6%. - El balance Oferta Demanda se detalla en la tabal 7.

A o

E m pr es as

P eso Net o exp or tad o t on

C on s u mo d e m at eria prim a r eal to n 45, 911. 97 46, 819. 25 41, 285. 55 38, 202. 00 43, 054. 69 43, 054. 69 43, 054. 69 43, 054. 69

Pr od u cci on C ul tivos to n 4 3,964.00 4 4,298.00 5 6,377.00 5 6,706.00 5 3,916.07 5 3,236.96 4 9,654.30 5 4,227.12

E xce so de m at eri a p ri ma

c on s um o h u m an o 40 %

D is po n ible para pla nt a

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

L amba ye que L amba ye que L amba ye que L amba ye que L amba ye que L amba ye que L amba ye que L amba ye que

183.65 187.28 165.14 152.81 172.22 172.22 172.22 172.22

-1,9 47.97 -2,5 21.25 15, 091.4 5 18, 504.0 1 10, 861.3 8 10, 182.2 7 6,599.61 11, 172.4 3

17,585.60 17,719.20 22,550.80 22,682.40 21,566.43 21,294.79 19,861.72 21,690.85

-19,533.57 -20,240.45 -7, 459. 35 -4, 178. 40 -10,705.05 -11,112.51 -13,262.11 -10,518.42

Ao

Empresa s

Peso Neto exportado ton

Consumo de materia prima Produccion real Cultivos ton 53,078.09 60,818.32 76,221.95 85,570.68 68,922.26 68,922.26 68,922.26 68,922.26 ton 122,334.00 139,097.00 156,636.00 170,660.00 163,616.00 171,173.21 175,088.93 181,967.98

Exceso de materia prima

consumo humano 40%

Disponible para planta

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Piura Piura Piura Piura Piura Piura Piura Piura

212.31 243.27 304.89 342.28 275.69 275.69 275.69 275.69

69,255.91 78,278.68 80,414.05 85,089.33 94,693.74 102,250.96 106,166.67 113,045.72

48,933.60 55,638.80 62,654.40 68,264.00 65,446.40 68,469.29 70,035.57 72,787.19

20,322.31 22,639.88 17,759.65 16,825.33 29,247.34 33,781.67 36,131.10 40,258.53

Fuente: INFOTRADE PROMPERU Elaborac: CPE

Tabla 7. Balance de la oferta y la demanda. Proyeccin al 2011 Direccin regional de agricultura Oficina de informacin agraria

En la tabla 7 podemos apreciar algunas consideraciones importantes que ayudaran a definir la localizacin de planta. Para el caso de Lambayeque y Piura se ha tomado como promedio las exportaciones de los ltimos cuatro aos para estimar la produccin de aceite de limn. Se puede apreciar que a un ritmo de 172 ton de aceite exportado, y considerando lo estimado en la tabla 6 de proyeccin de cultivos vemos que Lambayeque no tiene suficiente disponibilidad de materia prima para cubrir esa produccin, cosa que se ha visto en aos anteriores tambin como se aprecia. Por otra parte, Piura tiene un comportamiento distinto ya que cuenta con una mayor produccin de limn, y estimando unas exportaciones promedio de 276 ton tendra el excedente suficiente para cubrir la produccin en dficit de Lambayeque y un adicional que quedara disponible para la planta que se desea proyectar.

III. Tamao de planta Para calcular el tamao de muestra planta, nos basamos en varios factores que analizamos en el punto anterior sobre disponibilidad de limn: a) Produccin real en todos los meses del ao; considerando la ubicacin en Lambayeque.

Tabla 8. Produccin anual de Lambayeque y Piura Agro Lambayeque.

b) Exportaciones de Piura y Lambayeque

Ao 2007

Empresas

Peso Neto Kg. 152,807.98 342,282.70 495,090.68

Lambayeque Piura TOTAL EXPORTADO 2007

Tabla 9. Exportaciones de la Partida Arancelaria 3301130000 INFOTRADE PROMPERU

c) Disposicin de la materia prima

Tabla 10. Anlisis de disposicin de la materia prima. INFROTRADE PROMPERU

La tabla nos da a entender que a la actualidad que la planta debe Ubicarse en la regin de Piura, ya que ofrece mayores posibilidades de exportacin y produccin de aceite esencial de Limn.

d) Capacidad de planta En la Tabla 13, se obtuvo una disponibilidad de 16.825,33 toneladas de limn fruta. Sabemos que se necesitan 187 kg. de limn para producir 0.745 kilogramo de aceite destilado. Por lo tanto, la capacidad de planta esta dada por: 16.825.330 kg / 187 kg * 0,745 = 67.031 kg/ao de aceite destilado de limn. e) Principal mercado de consumo del producto. Tenemos que el principal mercado de consumo para el aceite esencial de limn, es los Estados Unidos de Norteamrica, con una actividad industrial bastante desarrollada. Prcticamente el consumo total de aceite esencial de limn en los Estados Unidos, lo realizan los productores de ingredientes de sabor, perfumes y bebidas no alcohlicas. La industria del aceite de limn no slo proporciona un sabor natural a las comidas y bebidas, sino tambin mejora otros sabores y cualidades aromticas de innumerables productos alimenticios no derivados del limn. La industria de perfumes de calidad que busca las cualidades aromticas del limn, utilizar el aceite de limn de presin en fro o destilado y no los sintticos o sustitutos. f) Anlisis de localizacin Factores % Disponibilidad de MP 40 Precio de Materia 20 Prima Estacionalidad 14 Proximidad al puerto 10 de embarque rea de extensin 5 Disponibilidad de MO 4 Servicios de Energa 3 Condiciones 2 ambientales Personal Calificado 2 TOTALES 100 Ponderacin 0.40 0.20 0.14 0.10 0.05 0.04 0.03 0.02 0.02 1 Lambayeque 3 1.20 5 1 6 5 3 4 3 3 2 0.84 0.5 0.15 0.16 0.09 0.06 0.04 4.04 Piura 3.6 1.4 0.98 0.5 0.3 0.16 0.09 0.06 0.06 7.15

9 7 7 5 6 4 3 3 3

La tabla demuestra que la planta debe estar localizada en Piura.

Disponibilidad de la MP: Como se ha demostrado en la tabla 5. la produccin de Piura es tres veces mas que la produccin de Lambayeque. De la misma forma la tabla 13 demuestra de forma muy clara que en Piura se dispone de materia prima en abundancia. Piura aporta el 52%, seguido de Lambayeque que aporta el 20% de la produccin nacional de limn. Precio de la materia prima Debido a que Piura produce mayor cantidad de Limn que destina a los procesos industriales, la materia prima cuesta menos.

Precio de materia prima en Piura Julio 2008.

Precio de Materia prima en Lambayeque Mayo 2008

Estacionalidad La estacionalidad se refiere a los meses en que se produce Limn, y por lo tanto son los meses en que hay produccin de aceite destilado de Limn. En la tabla veremos la estacionalidad de los departamentos de Piura y Lambayeque.
nov 8291 10392 14532 11774 dic 9934 12348 18219 13852 ene 10816 11598 15009 18659 feb 11730 13794 14161 19227 mar 15232 13174 13538 20679 abr 10975 11789 15316 14889 may 12006 12415 16509 14969 jun 10726 12489 14609 13993

2004 2005 2006 2007 promedio mes % % acumulado

11247 13588 14021 14728 15656 13242 13975 12954 7,64% 9,23% 9,53% 10,01% 10,64% 9,00% 9,50% 8,80% 7,64% 16,88% 26,40% 36,41% 47,05% 56,05% 65,55% 74,35%

Estacionalidad - Piura La estacionalidad en Piura es de 8 meses; Mientras que en Lambayeque son 6 meses. Proximidad al puerto de embarque Como es sabido ya, el aceite esencial de Limn, es un producto de exportacin, en el norte del pas, todos los productos que se exportan usan la va martima, y el puerto principal es el puerto de Paita, que se encuentra en el departamento de Piura.

rea de extensin El rea de extensin se refiere al terreno disponible para instalar la planta. Como es una planta que no ocupa mucho espacio fsico, se puede instalar en alguna parte libre del campo cerca a las reas de cultivo. No es una variable que determine el factor de localizacin.

IV. Ingeniera del proyecto Especificaciones tcnicas del producto El producto del proyecto es Aceite destilado de Limn, tratado u homogeneizado hasta la caracterstica fisicoqumica y biolgicamente recomendable hasta las cantidades permisibles para su elaboracin. Proceso productivo Para elaborar aceite destilado de limn se utiliza un proceso de produccin en serie siguiendo las etapas que se detallan a continuacin. a) Recepcin y seleccin de materia prima. La materia prima es recepcionada bajo normas de control de calidad. - Deber ser limn de especie Citrus Limon (limn sutil). El mtodo por destilacin es aplicado exclusivamente para extraccin de aceite esencial de ste ctrico. - El color de la cscara ser verde con ligeras manchas amarillas, es decir con cscaras brillantes (rompiendo a madurar) y el olor caracterstico. - La fruta debe haber alcanzado su total desarrollo y mantener de preferencia un grado de madurez donde aun prevalezca su color verde claro. - El tamao de la fruta deber ser entre mediano y grande para que pueda ser destinado a la extraccin de aceite centrifugado y jugo prefirindose lotes de tamao ms o menos uniforme. - No se admiten fruta golpeada, rota, magullada, inmadura, en procesos de deshidratacin, o excesivamente madura y ablandada. b) Tolva de almacenamiento. Una vez aceptado el limn, ste ser pesado y almacenado ya sea en la tolva de limn o en sus propias javas de madera, sacos de polietileno de 25kg. Cada 2 a 3 horas se verter agua frescas sobre las javas de limn a fin de evitar la prdida de aceite por evaporacin debido al calor reinante en la zona. c) Lavado. Los frutos se lavan antes de la extraccin de jugos y aceites, pues frecuentemente presentan tierras y microorganismos perjudiciales. El lavado se hace generalmente con una solucin de jabn o detergente con adicin de fungicidas. d) Prensado. Por compresin del fruto en una prensa con un sistema de tornillo sin fin se obtiene el jugo del limn, el cual es separado y enviado a los destiladores. La pulpa separada mas las semillas y cscara es enviada al proceso de deshidratado de cscara de limn. La capacidad de procesamiento de la Prensa Tornillo es de 3 Toneladas por hora aproximadamente. e) Destilado.

La emulsin formada por el jugo-aceite y pequeas partculas de cscara, es trasladada al evaporador, para su respecto calentamiento (cocinado). Mediante vapor de agua, el aceite es arrastrado por la parte superior para ser condensado. f) Condensado. El agua ser el elemento refrigerante encargado de condensar el vapor de aceite y agua. La temperatura de salida del condensado agua aceite de limn debe ser entre 35 a 40C g) Decantado. El vaso florentino recepcionar esta mezcla de agua con aceite que por la diferencia de densidades quedarn separados. El aceite esencial quedar en la parte superior y el agua en la parte inferior, una colocada la mezcla en el vaso florentino y separado el agua del aceite, se proceder a regular convenientemente, los flujos de salida de ambos, pues cualquier agitacin violenta de la mezcla causara la prdida de aceite. h) Mezclado. El aceite es recogido en botellas de vidrio de cinco galones aproximadamente. Luego es colocado en un depsito conocido como decantador con capacidad de 100 - 120 galones, donde se lleva a cabo la homogenizacin respectiva, para finalmente envasarlo en cilindros de 55 galones. Disponibilidad de vapor: MAX = 1997; MIN = 318

Diagrama de flujo Recepcin de la materia prima

Pesado de la materia prima

3 1 4 2 5 3 6 4 1
Control de calidad De la cscara

Descarga del limn en la poza Hacia lavadora Lavado del limn (agua con desinfectante) Hacia mesa de seleccin Seleccionar los limones en mal estado Hacia duchas con cepillo Cepillado del limn Hacia prensa mejicana Extraccin del jugo (3 TN/h por prensa mejicana) Hacia evaporador por caeras Destilacin de aceite (TC: 100 Hacia condensador Condensador y Temperatura (TC: 25) 101); 8H

5
Cscara hacia deshidratado

7 6 8 8

Jugo recocido hacia tratamiento

Agua de enfriamiento

Control de la temperatura (TC: 35

40)

10 Agua hacia desecho 11

Recepcin del jugo en vasos florentinos, separacin agua aceite Se separa el aceite del agua.

12

Llenado en cilindros

13

Envasado en lotes de 6 cilindros

14 9 1

Homogeneizacin Hacia almacn de PT

Almacn de PT

Resumen: Actividad Transporte Operacin Control Almacenamiento

9 14 2 1

Requerimiento de reas

Costo de maquinarias
EQUIPO Transportador de limones Prensa tornillo Motor electrico 5HP Bomba agua condensador Evaporador de 7ton Evaporador de 16ton Condensador Vaso florentino Tanque decantador Bomba agua caldero Caldero Ablandador Grupo generador Total CANTIDAD 4 4 4 3 5 3 8 8 2 2 2 2 1 COSTO UNITARIO US$ 5,200 3,500 944 300 9500 13500 5000 1000 1500 250 10742 3500 10000 COSTO TOTAL US$ 20800 14000 3776 900 47500 40500 40000 8000 3000 500 21484 7000 10000 217,460

64,936

Clculo de reas para la planta: Superficie esttica (SE) y superficie gravitacional (SG).

Clculos de otras reas a) Almacn de materia prima Para encontrar el rea de almacenamiento de materia prima, nos valemos del rea base de la java; as como del peso de las javas utilizadas por las empresas productoras de aceite. rea base de la java: 0.25 x 0.50 = 0.125m. Peso de una java : 25kgs. Peso de cinco javas : 125kgs. 6Ton/hr x 9hr : 54ton = 54000kgs. Si 0.125m 125kgs. X 54000kgs. X= 54m A esta rea se le adiciona el 12% para corredores A = 54 + 0.12 (54) = 60m, para diseo = 60m. b) Almacn de materiales y de producto terminado Nos basamos en la capacidad de produccin anual: 67.031 kg/ao de aceite de limn, lo dividimos entre los meses que se produce el aceite: 8 meses, tenemos que al mes se deben almacenar 8,378.88 kg. 1cilindro contiene 181.5kg. Se necesitan para todo el mes 47 cilindros. Cada cilindro ocupa un rea de 1.13m2 62 cilindros ocuparn 53 m2, considerando un rea adicional de 25% para pasillo tendremos un rea total de 67m.

c) Vestuario Para obtener el rea de vestuario nos basamos en la medida de cada casillero, as como del rea ocupado por cada hombre. rea a ocupar por cada hombre: 0.40 * 0.60 = 0.24m. 7 hombres (rea de produccin) ocupan un rea de: 1.68m2 Las medidas del casillero son: 0.40 (largo) * 0.60 (ancho) * 1.50 (altura) El rea ocupada por los casilleros es: (0.40*0.60) = 0.24 m2 * 7 = 1.68 m2; debemos de considerar el volumen ocupado: 0.40 * 0.60 * 1.50 = 0.36 m3 * 7= 2.52 m3 Se considera un rea adicional de 200% (1.68+1.68) * 200% = 10.08 m2. d) Servicios higinicos Para el clculo del rea de servicios higinicos, debemos contar con el rea total o ocupar por los artefactos, rea total de los artefactos: 5.60m, se le asigna un espacio adicional. Luego el rea ser 5.60 + 2(5.60) = 16.80m.

Descripcin de las reas principales y complementarias a) Recepcin de materia prima y materiales. Situado en la entrada de la planta y tiene por finalidad ejercer un control de la cantidad y calidad de materia prima y materiales. Aqu trabajar un planillero y dos obreros que son los encargados de la descarga y traslado al almacn. b) Almacn de materia prima. Est destinado al almacenamiento de materia prima. La determinacin de rea de sta seccin, se basa en que se considera que debe albergar una cantidad de materia prima, teniendo en cuenta posibles demoras en el acarreo de la materia prima desde la zona de produccin. c) Sala de procesamiento. Est destinada al tratamiento del aceite esencial extrado. El nmero de obreros a trabajar son 6 operarios mas el jefe de produccin en dos turnos de 12 horas. Se incluyendo sala de mquinas. d) Almacn de materiales. Su finalidad es guardar los enseres y productos que intervienen como complemento en la elaboracin. e) Almacn de producto terminado. Est destinada a almacenar el producto listo para su conservacin. Aqu trabaja 1 operario, que traslada el producto de la zona de procesamiento al almacn de ste.

f) Mantenimiento. Es en donde estarn las herramientas y los repuestos, estar a cargo de una persona encargada de las reparaciones y/o mantenimientos preventivos. g) Vestuario. Es un ambiente destinado a los trabajadores. h) Laboratorio de control de calidad Esta seccin debe tener conexin con la sala de procesamiento y almacn de producto terminado a fin que facilite la toma de muestras. i) Oficina de Gerencia y marketing. Tienen asignadas un rea de 20m, en ellas se hallan las oficinas de gerente general y marketing (2 personas). j) Oficina de administracin y contabilidad. Tienen asignadas un rea de 40m, en ellas se hallan las oficinas del administrador, del contador y de sus auxiliares (5 personas). k) Servicios higinicos. En esta seccin se ubican los SS.HH. de los trabajadores (autoridades) y para el pblico en general, ocupar un rea de 18m. l) Departamento tcnico. Tiene un rea de 10m, en ella se ubica el jefe de produccin, esta seccin tiene por funcin llevar el control exacto de los procesos de produccin. m) Comedor. Contar con un rea de 30m, para que pueda albergar a todo el personal que labora en la planta, en la horas de refrigerio. n) Playa de estacionamiento. Se encuentra frente a las oficinas administrativas y contar con un rea de 135m. o) Guardiana. Tendr un rea de 6.25m, y se ubica a la entrada de la fbrica. Anlisis de relacin Para poder realizar Lay Out, se siguen los siguientes pasos:

PRIMER PASO:

Tabla 11. Valores de proximidad.

SEGUNDO PASO:

Tabla 12. Razones.

TERCER PASO

Tabla 13. Ubicacin de las claves y razones.

CUARTO PASO

V. Requerimientos a) Requerimientos de materia prima y auxiliares El volumen de materia prima que se requiere es el que se determino en la tabla 10: son 16.825,33 ton de limn sutil. El precio que se esta asumiendo es de S/. 0,10 por Kg. Como auxiliar principal se requiere cilindros para 400 libras (181.6 kg) lo que hace un total de 370 cilindros al ao. El costo que se estima por cilindro es de S/. 96,00. Ver tabla 14.

b) Mano de obra directa e indirecta. Se especifica los puestos y su remuneracin clasificndolos por manos de obra directa e indirecta. Ver tabla 15. c) Consumo Elctrico. Se aprecia el consumo elctrico de los equipos principales Ver tabla 16. d) Combustible y otros servicios. Se aprecia el consumo de combustible, consumo elctrico anual, consumo de agua y otros servicios. Ver tabla 17. e) Costo de equipos. En este cuadro se presenta el valor de los equipos necesarios para la planta de aceite destilado de limn. Ver tabla 18.

CONCEPTO

UNIDAD t/c 3.00

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO S/.

TOTAL ANUAL S/.

a) MATERIA PRIMA Limon sutil a) MATERIAS AUXILIARES cilindros de 400 libras

kg / ao

16,825,330.00

0.10

1,682,533.00

unid / ao

370.00

96.00

35,520.00

TOTAL

1,718,053.00

Tabla 14. Materias Primas y auxiliares.

DCTO AL TRABAJADOR Sueldo Bsico ESSALUD 30 das 9%

TOTAL PAGADO POR EMPLEADOR

ONP 13% 260 455 130 130 156 585 325 260

NETO A PAGAR

ENE - DIC + 2 GRATF.

CTS

total a pagar anual 142912.0 32853.3 57493.3 16426.7 16426.7 19712.0 147840.0 73920.0 41066.7 32853.3 290752.0

mano de obra directa

OPERACIONES

CONTROL DE CALIDAD OPERACIONES AUX1: OPERARIO AUX2: OPERARIO MANTENIMIENTO

2000 3500 1000 1000 1200 4500 2500 2000

180 315 90 90 108 405 225 180

2180 3815 1090 1090 1308 4905 2725 2180

1740 3045 870 870 1044 3915 2175 1740

30520 53410 15260 15260 18312 68670 38150 30520 TOTAL GENERAL

2333.3 4083.3 1166.7 1166.7 1400.0 5250.0 2916.7 2333.3

mano de obra indirecta

Gerencia general ADMINISTRACION

GERENTE GENERAL ADMINISTRADOR CONTADOR

Tabla 15. Cuadro de Sueldos.

EQUIPO
Transportador de limones Prensa tornillo Bomba agua condensador Tanque decantador Bomba agua caldero Caldero Equipo de pozo profundo lamparas

N MOTOR
4 4 3 2 2 2 1 30

HP 5 10 1 0.25 5 1 2

KW
0.746

horas / dia 16 16 16 16 16 16 16 16

dias / mes 24 24 24 24 24 24 24 24 total consumo

3.73 7.46 0.746 0.1865 3.73 0.746 1.492 0.04

Consumo kw - mes 1432.32 2864.64 286.464 71.616 1432.32 286.464 572.928 460.8 7407.552

consumo del mes potencia contratada tarifa MT3 - Piura costo por carga contratada costo por energia consumida otros cargos igv total facturado

7407.552 Kw 20 kw costo tarifa 15.95 0.1179 S/. 319.00 873.35 150.00 255.05 1597.40

Tabla 16. Cuadro de consumo elctrico.

combustible

gal comb / kg aceite 67,031.00 1.2

kg aceite

consumo gal 80437.2

costo S/. / gal 4.79

total S/. 385,294.19

precios es: http://www.petroperu.com.pe/Storage/Documentos/Archivo/35-v2Di0Yo0Bn9Yq2M.pdf

energia electrica agua para servicios telefono, internet

otros imprevistos

S/. - mes 1,597.40 100.00 150.00 150.00 total servicios

total anual S/. 19,168.76 1,200.00 1,800.00 1,800.00 409,262.95

Tabla 17. Cuadro de gasto en servicios.

EQUIPO Transportador de limones Prensa tornillo Motor electrico 5HP Bomba agua condensador Evaporador de 7ton Evaporador de 16ton Condensador Vaso florentino Tanque decantador Bomba agua caldero Caldero Ablandador Grupo generador Equipo de pozo profundo Total CANTIDAD 4 4 4 3 5 3 8 8 2 2 2 2 1 1 COSTO UNITARIO US$ COSTO TOTAL US$ 5,200 3,500 944 300 9500 13500 5000 1000 1500 250 10742 3500 10000 20000 20800 14000 3776 900 47500 40500 40000 8000 3000 500 21484 7000 10000 10000 217,460

64,936

Tabla 18. Cuadro de inversin en equipos

VI. Organizacin Organigrama

ACCIONISTAS

GERENTE GENERAL

MARKETING

ADMINISTRACION Contador Aux 1: Personal Aux 2: Contabilidad Aux 3: Logstica

OPERACIONES

Q. CALIDAD

OPERACIONES Aux 1: Obrero Aux 2: Obrero Mantenimiento Almacn

Como se puede apreciar, el Organigrama anterior, muestra la forma en que se ha estructurado la Compaa. Dicha estructura est basada en Jerarquas de acuerdo a la asignacin de funciones. Est conformado en el nivel ms alto por la Junta de Accionistas, seguido por la Gerencia General y los rganos de lnea como la Gerencia de Operaciones (a las cuales pertenecen las reas de Control de Calidad y Operaciones) y Administracin. Por otro lado, las funciones principales de cada una de las jerarquas, se detallarn a continuacin, en el Manual Organizacional y Funcional de la Compaa Manual de funciones Finalidad El presente Manual de Organizacin y Funciones tiene por finalidad dar a conocer al personal de la Empresa ABC, las funciones y obligaciones laborales que cada uno de ellos deben desempear, as como la estructura orgnica de nuestra empresa, las relaciones internas que deben existir

entre las diferentes unidades orgnicas de la empresa, con la finalidad de alcanzar las metas y objetivos que permitan el desarrollo y crecimiento de nuestra Empresa en aras de una futura expansin que nos permita competir en el mercado internacional. Entindase, que las funciones descritas en el presente manual, no son rgidas si no que se adecuarn a las necesidades y requerimientos de la Compaa, para el bienestar de todos. Contenido El siguiente Manual de Organizacin y Funciones contiene los siguientes aspectos: a. Los objetivos de las diferentes unidades orgnicas de la Empresa. b. La estructura orgnica de las diferentes reas de la Empresa. c. Funciones de cada cargo. d. Relaciones internas entre las diferentes unidades orgnicas. Alcance El presente Manual de Organizacin y Funciones comprende a todas las Unidades orgnicas que conforman la Empresa ABC; determinando as las funciones que debe cumplir el personal que labora en la empresa, junto con el respectivo cumplimiento de dichas directrices. Organizacin y Funciones de las Unidades Orgnicas de la Empresa ABC Las funciones de cada una de las Unidades Orgnicas que componen la Compaa, se detallan a continuacin: a. Junta General de Accionistas Es el rgano supremo de la Sociedad y estar constituida por todos los socios quienes se reunirn en forma ordinaria en el transcurso del primer trimestre de cada ao y extraordinariamente cuando la Gerencia la convoque con indicacin anticipada de su objeto. El objetivo primordial de los mencionados, ser tomar las decisiones acertadas que permitan el funcionamiento ptimo de la empresa orientada hacia el logro de sus objetivos, tanto a corto como a largo plazo. Funciones Aprobar o desaprobar la gestin social, las cuentas y balance general del ejercicio vencido. Tambin, revisar las polticas de la empresa con respecto a la distribucin de las utilidades al final del ejercicio. Analizar y evaluar los proyectos de inversin presentados por Gerencia y decidir su implementacin en beneficio de la empresa. Tomar decisiones en la planificacin, organizacin, direccin y control de las actividades de la empresa. Debe elegir cuando corresponda a los miembros del directorio y fijar su retribucin.

 Evalan el estado de la empresa una vez al ao, finalizado el ejercicio; haciendo nfasis principalmente en las ventas y el crecimiento de la Empresa. Reformar e interponer los estatutos de la sociedad. Aumentar o reducir el capital social. Emitir obligaciones. Determinar la transferencia y/o adquisiciones de bienes que integran el activo no negociable de la sociedad. Resolver cualquier otro asunto que haya sido objeto de convocatoria. Todos los avisos de la convocatoria debern efectuarse mediante las publicaciones en el diario oficial de la localidad. Los acuerdos se tomarn por mayora simple es decir la mitad ms uno de las participaciones sociales. Cada participacin da derecho a un voto. Se llevar un libro de actas legalizado, conforme a ley, donde constarn los acuerdos de la junta que sern firmados por los recurrentes a las sesiones. Los socios pueden hacerse representar con carta poder ante la junta general y que deber ser por escrito. Presidir la junta el socio que en cada junta sea elegido y actuar como secretario el gerente general de la empresa. b. Gerencia General El objetivo primordial, de la misma es desarrollar acciones de planificacin, organizacin, direccin y control de las diferentes unidades orgnicas de la empresa .La Sociedad cuenta con uno o ms gerentes designados por el Directorio. Cuando se designe un solo gerente ste ser el gerente general, y cuando se designe ms de un gerente debe indicarse en cul de ellos recae el ttulo de gerente general. El Gerente puede ser removido en cualquier momento por el Directorio o por la Junta general. Funciones Ejercer la representacin legal de la empresa. Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades, recursos y procesos en la empresa. Dirigir el establecimiento de los objetivos y metas a alcanzar por las diferentes unidades orgnicas de la empresa. Formular estrategias y planes que conlleven al logro de los objetivos organizacionales. Coordinar los planes de accin, con los responsables de las diferentes reas que conforman la empresa. Bsqueda de financiamiento corporativo, priorizando disponibilidad de efectivo, costo del crdito, propiedades en garanta, entre otros. Negociar las polticas de compra de Materia Prima con los actuales y potenciales proveedores, en el pas y el extranjero. Considerar variables como precio, tipo de cambio, periodo de crdito, tasa de financiamiento (si la hubiera) entre otros. Realizar acuerdos con respecto a convenios, exclusividades y ofertas.

 Elaborar e implantar polticas de ventas al contado y a crdito. Analizar costos y mrgenes de utilidad para elaborar listas de ventas por mayor y menor. Contactar, hacer seguimiento y comercializar directamente con clientes o empresas altamente potenciales. Evaluar mensualmente los resultados de cada una de las jefaturas; observando reportes de ventas, gastos y utilidades. Tomar decisiones respecto a la contratacin, renovacin de contratos, monto de sueldos y salarios, condiciones de trabajo, promocin y ascensos e incentivos. c. rganos de Lnea La Gerencia coordinar principalmente con las jefaturas de las diferentes reas orgnicas que conforman la empresa: Administracin General, Operaciones, Marketing y Control de Calidad. c.1. Administracin Funciones Planificar, organizar y controlar el procesamiento de la informacin contable y financiera de la empresa. Elaborar la planilla de remuneraciones y documentacin relacionada con los contratos de personal de la empresa. Planificar, organizar y ejecutar arqueos de caja a nivel de toda la empresa. En los puntos donde hay contador, el administrador es el encargado de la ejecucin del arqueo de caja, con periodicidad semanal. Elaborar y presentar declaraciones de impuestos. Realizar trmites ante organismos pblicos y privados relacionados con su gestin. Elaborar y sustentar los estados financieros de la empresa para fines tributarios y no tributarios. Presentar informacin contable y financiera de la empresa, requerida por instituciones financieras. Elaborar y presentar informes financieros cuando Gerencia lo solicite. Coordinar con Gerencia y realizar los trmites necesarios para la importacin de mercadera y equipos que la empresa requiera. c.2. Logstica Funciones Supervisar y controlar el cumplimiento de los programas de entrega del Aceite Esencial de Limn. Proveer de los bienes y servicios solicitados por todas las areas de la empresa en el tiempo requerido. Supervisar el circuito de los pedidos, desde la entrada y salida del producto hasta la entrega de la mercanca. Resolver las incidencias acontecidas durante todo el proceso. Facturacin Tareas administrativas propias del Proceso Productivo.

c.3. Operaciones C.3.1. Control de Calidad Funciones Anlisis fsico qumico de las muestras de los lotes a exportar. Control de calidad de los puntos crticos de control, recepcin de materia prima, lavado y proceso. Dar el pase de control de calidad del producto para la exportacin. Coordinar con el cliente la calidad del producto y obtener de este su consentimiento para exportacin. Conocer las especificaciones establecidas por la ingeniera del producto. Guardar muestras de los lotes a exportar, debidamente codificadas en ambientes adecuados. c.3.2. Almacn Funciones Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades relacionadas con su rea. Programar y supervisar las actividades del personal que labora en el departamento de almacn. Despachar los requerimientos de producto que han sido adquiridas por los clientes. Supervisar y controlar la limpieza y mantenimiento del rea de almacn. Controlar los stocks de producto de almacn y coordinar con los responsables del abastecimiento de las mismas, las adquisiciones a efectuar. Coordinar con el departamento de Administracin respecto a los requerimientos de almacn de productos que se fabrican en la empresa para poder atender los despachos correspondientes. Coordinar y efectuar el recojo de materia prima remitida por los proveedores. Programar y efectuar los inventarios peridicos de materia primas de almacn. c.3.3. Mantenimiento Funciones Identificar las mejoras o soluciones tcnicas para los equipos de produccin. Conformidades en proceso - Realizar la contratacin de los servicios de mantenimiento para los equipos de produccin. Mantener un nivel elevado de disponibilidad de las instalaciones de produccin. Coordinar los trabajos de mantenimiento preventivo y correctivo.

VI. Evaluacin Econmica Financiera Antes de elaborar todos los gastos para la planta que se propones de debe determinar los otros recursos necesarios como el terreno y otras partes de la infraestructura. Inversin Tangible Terreno Se requiere mnimo para la planta de un terreno de 1,000 m para ubicar instalaciones bsicas de la planta. Se estima un valor de acuerdo a su localizacin de aproximadamente debera estar US $ 30,000 por los 1,000 m2. Construccin La construccin del edificio industrial, pintura, instalacin elctrica e hidrulica, carpintera, albailera, herrera, etc., requiere un monto de: US $ 60, 000.00 Maquinaria equipo de proceso El equipo necesario para el proceso productivo es el que se desglos en la Ingeniera del proyecto (tabla 18) y tiene un costo de US $ 237,460.00 Muebles, equipos y enseres El costo total de equipo de oficina es de US $ 10,000.00 y consta de escritorios, mesas de trabajo, sillas, impresoras, equipo de cmputo completo, archiveros, calculadoras, etc. Imprevistos Se estima un 5% de la inversin fija necesaria para poner puesta en marcha la planta previendo las posibles omisiones y contingencias durante el lapso de instalacin. Inversin Intangible La inversin de intangibles son indispensables para la realizacin del proyecto. Gastos pre-operativos En este rubro se estima un gasto de S/. 30,000 que corresponde a gastos de instalacin para poner en marcha la planta, y correspondera a sueldos y salarios de mano de obra directa o indirecta. Fletes. Se deber considerar la cantidad de S/. 5,000 por concepto de traslado del equipo de la ciudad de Piura. Estudio de factibilidad Este gasto por la elaboracin de proyecto sera de S/. 2,000

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
% 33.09

RUBROS I.INVERSION FIJA I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE TERRENO CONSTRUCCION MAQUINARIA MUEBLES Y EQUIPOS I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE GASTOS PREOPERATIVOS FLETES ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD II. CAPITAL DE TRABAJO III. IMPREVISTOS ( 5 % ) TOTAL INVERSIN

CANTIDAD

SUB TOTAL 1 SUB TOTAL 2 337,460.00 30,000.00 60,000.00 237,460.00 10,000.00 37,000.00 30,000.00 5,000.00 2,000.00 703,248.19

TOTAL 374,460.00

703,248.19 53,885.41 1131593.60

62.15 4.76 100.00

Tabla 19. Estructura de la inversin.

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO UNIDAD t/c 3.00 a) MATERIA PRIMA Limon sutil b) MATERIAS AUXILIARES cilindros de 400 libras c) SERVICIOS Energia electrica combustible agua para servicios telefono, internet otros imprevistos kg / ao 16,825,330.00 0.10 1,682,533.00 560,844.3 560,844.3 CANTIDAD PRECIO UNITARIO S/. TOTAL ANUAL S/. TOTAL ANUAL US$ fijo variable

unid / ao

370.00

96.00

35,520.00

11,840.0

11,840.0

1,597.40 385,294.19 1,200.00 1,800.00 1,800.00

532.5 128,431.4 400.0 600.0 600.0

532.5 128,431.4 400.0 600.0 600.0

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

2,109,744.58

703,248.19

1,600.00

701,648.19

Tabla 20. Capital de trabajo.

Sueldos
DCTO AL TRABAJADOR Sueldo Bsico ESSALUD 30 das 9%
TOTAL PAGADO POR EMPLEADOR

ONP 13% 260 455 130 130 156 585 325 260

NETO A PAGAR

ENE - DIC + 2 GRATF.

CTS

total a pagar anual 142912.0 32853.3 57493.3 16426.7 16426.7 19712.0 147840.0 73920.0 41066.7 32853.3 290,752.00 96,917.33

mano de obra directa

OPERACIONES

CONTROL DE CALIDAD OPERACIONES AUX1: OPERARIO AUX2: OPERARIO MANTENIMIENTO

2000 3500 1000 1000 1200 4500 2500 2000

180 315 90 90 108 405 225 180

2180 3815 1090 1090 1308 4905 2725 2180

1740 3045 870 870 1044 3915 2175 1740

30520 53410 15260 15260 18312 68670 38150 30520 TOTAL GENERAL S/.

2333.3 4083.3 1166.7 1166.7 1400.0 5250.0 2916.7 2333.3

mano de obra indirecta

Gerencia general ADMINISTRACION

GERENTE GENERAL ADMINISTRADOR CONTADOR

t/c 3.00

TOTAL GENERAL US $

Tabla 21. Estructura de Mano de obra.

PRESUPUESTOS DE INGRESOS
(UNID. DOLARES AMERICANOS) US $ PRODUCTO Aceite destilado de Limon PRODUCCION ANUAL (lb) 147645.37 PRECIO UNITARIO 7.00 AO 1 1,033,517.62 3,100,552.86 t/c 3.00 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 1,033,517.62 3,100,552.86

1,033,517.62 1,033,517.62 1,033,517.62 NUEVOS SOLES 3,100,552.86 3,100,552.86 3,100,552.86

Tabla 22. Presupuestos de ingresos

PRESUPUESTO DE EGRESOS
CONCEPTO
I. COSTOS DE PRODUCCIN I.1. COSTOS DIRECTOS I.2. COSTOS INDIRECTOS II. GASTOS DE OPERACIN III. DEPRECIACIN DE ACT.FIJO IV. GASTOS FINANCIEROS IV.1 INTERS PRESTAMO Y AMORTIZACION IV.2 MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES TOTAL EGRESOS

EGRESOS ANUAL AO 1
624481.67 608481.67 16000.00 61280.00 47492.00 96053.35 95933.35 120.00 829307.02

EGRESOS ANUAL AO 2
624481.67 608481.67 16000.00 61280.00 47492.00 96053.35 95933.35 120.00 829307.02

EGRESOS ANUAL AO 3
624481.67 608481.67 16000.00 61280.00 47492.00 96053.35 95933.35 120.00 829307.02

EGRESOS ANUAL AO 4
624481.67 608481.67 16000.00 61280.00 47492.00 96053.35 95933.35 120.00 829307.02

EGRESOS ANUAL AO 5
624481.67 608481.67 16000.00 61280.00 47492.00 96053.35 95933.35 120.00 829307.02

Tabla 22. Presupuestos de ingresos

ESTADO
CONCEPTO INGRESOS - COSTOS DE PRODUCCIN UTILIDAD BRUTA - GASTOS DE OPERACIN - DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG UTILIDAD OPERATIVA - GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO - IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO

DE PERDIDAS Y GANANCIAS
1 1033517.62 624481.67 409035.95 61280.00 47492.00 300263.95 96053.35 204210.60 61263.181 142947.42 2 1033517.62 624481.67 409035.95 61280.00 47492.00 300263.95 96053.35 204210.60 61263.181 142947.42 3 1033517.62 624481.67 409035.95 61280.00 47492.00 300263.95 96053.35 204210.60 61263.181 142947.42 4 1033517.62 624481.67 409035.95 61280.00 47492.00 300263.95 96053.35 204210.60 61263.181 142947.42 5 1033517.62 624481.67 409035.95 61280.00 47492.00 300263.95 96053.35 204210.60 61263.181 142947.42

Tabla 23. Estado de ganancias y perdidas

CONCEPTO
I. INGRESOS INGRESOS POR VENTA VALOR RESIDUAL II. EGRESOS II.1. INVERSION TOTAL II.2. COSTOS DE PRODUCCIN II.3. GASTOS DE OPERACIN II.4. IMPUESTO A LA RENTA FLUJO DE CAJA ECONMICO PRESTAMO SERVICIO DE DEUDA AMORTIZACIN INTERES

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO 0 1 2 3

MANTENIMIENTO ,SEGUROS Y COMISIONES Escudo Tributario FLUJO DE CAJA FINANCIERO APORTE DE CAPITAL SALDO DE CAJA RESIDUAL SALDO DE CAJA ACUMULADA

0.00 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 1033517.62 0.00 1131593.60 747024.85 134256.22 134256.22 134256.22 134256.22 1131593.60 624481.67 56345.08 56345.08 56345.08 56345.08 61280.00 16647.96 16647.96 16647.96 16647.96 61263.18 61263.18 61263.18 61263.18 61263.18 -1131593.60 286492.77 899261.40 899261.40 899261.40 899261.40 300000.00 -95933.35 -95933.35 -95933.35 -95933.35 -95933.35 -41933.35 -49481.36 -58388.00 -68897.84 -81299.45 -54000.00 -46452.00 -37545.35 -27035.51 -14633.90 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 0.00 16200.00 13935.60 11263.61 8110.65 4390.17 -831593.60 206879.42 817383.65 814711.65 811558.70 807838.22 831593.60 0.00 206879.42 817383.65 814711.65 811558.70 807838.22 0.00 206879.42 1024263.07 1838974.72 2650533.42 3458371.64
Tabla 24. Flujo de caja econmico y financiero

COK = 6% ief =0.18 r*=5% Aporte propio= 17298.86 TASA DE DESCUENTO ECONOMICA TASA DE DESCUENTO FINANCIERA t = 30%

0.128557899 0.114241806

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

VANE VANF TIRE TIRF INGRESOS ACTUALIZADOS EGRESOS ACTUALIZADOS BENEFICIO/COSTO ECONOMICO INGRESOS ACTUALIZADOS EGRESOS ACTUALIZADOS BENEFICIO/COSTO FINANCIERO INDICE DE RENTABILIDAD ECONOM. INDICE DE RENTABILIDAD FINANCIER PERIODO DE RECUPERAC.ECONOM PERIODO DE RECUPERAC.FINANCIER $1,499,511.61 $1,598,233.86 51.06% 61.21% $3,647,947.73 -$114,751.09 -31.790 $4,079,363.65 -$90,703.69 -44.97 119.38 151.50
3 AOS, 3 MESES 2 AOS, 20 DIAS

Tabla 24. Resultados de Flujo de caja econmico y financiero

ANEXO

INGRESO Area de Oficinas Recepcion de Materia Prima SSHH y Vestuarios Tolva de Almacenamiento Area de Mantenimiento Almacen de Producto Terminado

SALIDA

Evaporador 7 ton

Evaporador 16 ton Area de Envasado Recepcion aceite decantado

Prensas Mexicanas

Tanques Decantacin

Tanque Pulmn Caldera N 01 Manyfold

Caldera N 02

Combustible

UNIVERSIDAD CATOLICA SANTO TORIBIO

Compresor Tanque Agua Alimentacin

Escuela de Ingeniera Industrial

Planta de aceite destilado de limn

Trabajo para curso de: Diseo y Evaluacin de Proyectos
Elaborado por: - Chavez Romero, Zaida - Huaman Romero, Luis - Huaman Tene, Jos L. - Pita Espinoza, Jos L. Revisado por: Ing. Santiago Chung Ramirez

Fecha: Julio, 2008

Escala: 1:20