Instructivo de Construccin del Archivo de Carga de documentos al Libro de Compra.

1. Introduccin
En este instructivo se explica la construccin del archivo para carga de masiva de documentos al detalle de un Libro de Compras en el Portal de Facturacin Electrnica MIPYME.

2. Formato
El archivo a construir es de tipo .csv (texto separado por punto y coma) el cual puede editarse sin problemas en programas como Microsoft Excel y similares. La primera lnea de este archivo contiene los encabezados de columna, con el fin de facilitar el llenado de la informacin. Los datos de los documentos deben ser ingresados por lnea a partir de la fila nmero 2.

3. Campos a Llenar
Si bien el archivo permite incluir todos los campos posibles del libro electrnico, el contribuyente deber llenar slo los que utilice y sean obligatorios, por ningn motivo se deben eliminar ni alterar el orden de las columnas. En la siguiente tabla se muestran todos los campos disponibles en la Informacin Electrnica de Compras indicando su obligatoriedad y caractersticas, se resaltan los campos que se utilizan con mayor frecuencia.
Larg o Max 3 10 10 5 50 1 8 1 18 18 18 1 18 18 3

Col A B C D E F G H I J K L M N O

Campo Tipo Doc Folio Rut Contraparte Tasa Impuesto Razn Social Contraparte Tipo Impuesto[1=IVA:2=LEY 18211] Fecha Emisin Anulado[A] Monto Exento Monto Neto Monto IVA (Recuperable) Cod IVA no Rec Monto IVA no Rec IVA Uso Comn Cod Otro Imp (Con Crdito)

Obligatoriedad Obligatorio Obligatorio Obligatorio Condicional Obligatorio Obligatorio Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional

Tipo Numrico Numrico Rut vlido Numrico Texto Numrico Fecha Texto Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

Valores Posibles valor de la tabla 1

Por lo general valor = 19 1 2 (Por lo general = 1) dd-mm-aaaa aaaa-mm-dd A vaco

valor de la tabla 2

valor de la tabla 3

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P Q R S T U V W X Y Z AA AB AC

Tasa Otro Imp (Con Crdito) Monto Otro Imp (Con Crdito) Monto Total Monto Otro Imp Sin Crdito Monto Activo Fijo Monto IVA Activo Fijo IVA No Retenido Tabacos - Puros Tabacos - Cigarrillos Tabacos - Elaborados Impuesto a Vehculos Automviles Cdigo sucursal SII Numero Interno Emisor/Receptor

Condicional Condicional Obligatorio Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Opcional Opcional Condicional

Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico Numrico

5 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 8 10 1

1 vaco

4. Ejemplo Tpico
Enunciado Tenemos que registrar las siguientes facturas en el libro de compras de junio de 2006, sabemos que todo el IVA de esas facturas (papel) se puede recuperar.
Rut Emisor 55555555-5 66666666-6 66666666-6 Razn Social Emisor Andres E.I.R.L De prueba Ltda. De prueba Ltda. Folio 8741 400 455 Fecha Emisin 01-06-2010 04-06-2010 09-06-2010 Monto Neto 148000 250000 110000 Monto IVA 28120 47500 20900 Total 176120 297500 130900

Adems se recibi una nota de crdito en papel con los siguientes datos:
Rut Emisor 55555555-5 Razn Social Emisor Andres E.I.R.L Folio 451 Fecha Emisin 12-06-2010 Monto Neto 20000 Monto IVA 3800 Total 23800

Solucin A partir del archivo base, se comienzan a ingresar los documentos, en el caso de los primeros 3, al ser facturas papel, se ingresan con el cdigo 30 y el resto de los datos se ingresan en las columnas correspondientes. La nota de crdito se ingresa el cdigo 60, dado que es una nota de crdito papel. Junto con digitar el resto de los datos. Adems de los datos indicados se deben registrar los valores del tipo y tasa del impuesto (1 y 19 respectivamente) En el siguiente archivo se ve la solucin, haga click aqu para descargar.

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5. Casos Especiales
Es posible que un documento incluya ms impuestos que el IVA o incluya retenciones, si es as, esto debe ser informado en el libro de compras, utilizando los cdigos listados en la tabla 3. a) Si se trata de un impuesto adicional que tiene derecho a crdito se deber ingresar los datos de este en las columnas Cod Otro Imp, Tasa Otro Imp y Monto Otro Imp. b) Si se trata de un impuesto adicional que no tiene derecho a crdito, se deber ingresar el monto de este en Monto Otro Imp Sin Crdito c) Si se trata de una retencin efectuada por concepto de la emisin de una factura de compra, se deber registrar sta en las columnas Cod Otro Imp, Tasa Otro Imp y Monto Otro Imp, indicando los cdigos correspondientes a la retencin.

En el evento que una factura del libro de compras u otro documento no tenga derecho a recuperar IVA, el monto de este deber registrarse en las columnas Cod IVA No Rec y Monto IVA No Rec *Si hay ms de un impuesto adicional o IVA no recuperable en un mismo documento, se deben utilizar 2 o ms lneas segn sea el caso, repitiendo los datos comunes del documento. Si se emite una nota de crdito o dbito referenciando una factura de compra, sta debe ser registrada en el libro de compras, pero se debe ingresar el valor 1 en la columna Emisor/Receptor Si una compra corresponde a activo fijo, deben registrarse adicionalmente los campos en las columnas Monto Activo Fijo y Monto IVA Activo Fijo.

6. Ejemplo Avanzado
Se tienen los siguientes documentos para registrar en el libro de compras i. Factura de Compra Emitida con retencin parcial, por compra de Trigo con los siguientes datos: Monto Neto = 150000 IVA (19%) = 28500 IVA Retenido (11%) = 16500 ii. Factura Electrnica Recibida con impuestos adicionales con derecho a crdito Monto Neto = 82000 IVA = 15580 ILA (vinos) = 8840 ILA (destilados) = 8100 iii. Factura Recibida con iva no recuperable por ser destinada a operaciones exentas Monto Neto = 110000 IVA = 20900 En el siguiente archivo se representa la solucin para este ejemplo, haga click aqu para descargar.

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7. Informacin Adicional
Se recomienda tambin revisar el Instructivo de la IECV, especficamente desde la pgina N32 en adelante, donde encontrar las especificaciones y el significado de cada campo del libro de compras. As podr conocer el uso de los distintos campos (columnas).

8. Cdigos Utilizados
Tabla 1: Tipo de Documento
Tipo Doc 30 32 33 34 40 43 45 46 55 56 60 61 108 901 914 911 Documento Factura Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA Factura Electrnica Factura no Afecta o Exenta Electrnica Liquidacin Factura Liquidacin Factura Electrnica Factura de Compra Factura de Compra electrnica Nota de Dbito Nota de dbito electrnica Nota de Crdito Nota de crdito electrnica SRF Solicitud de Registro de Factura Factura de ventas a empresas del territorio preferencial ( Res. Ex. N 1057 del 25.04.85) Declaracin de Ingreso (DIN) Declaracin de Ingreso a Zona Franca Primaria.

Tabla 2: IVA No Recuperable

Cdigo 1 2 3 4 9 Tipo IVA No Recuperable Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. Gastos rechazados Entregas gratuitas (premios, bonificaciones etc.) recibidas. Otros

Tabla 3: Impuestos Adicionales (y retenciones)

Cdigo 14 15 Cdigo si es retencin total Nombre IVA de margen de comercializacin IVA retenido total Descripcin general Para Facturas de venta del contribuyente Corresponde al IVA retenido en Facturas de compra del contribuyente que genera el libro. Suma de retenciones con tasa de IVA

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IVA ANTICIPADO FAENAMIENTO CARNE IVA ANTICIPADO CARNE IVA ANTICIPADO HARINA IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras a, b, c

Tasa de 5% sobre Monto base faenamiento. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente. Tasa de 5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente. Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente. Tasa del 15% a) b) c) artculos oro, platino, marfil Joyas, piedras preciosas Pieles finas

18 19 23

24

IMPUESTO ART. 42, Ley 825/74 letra a

Tasa del 27% Licores, Piscos, whisky, aguardiente, y vinos licorosos o aromatizados.

25 26 27 28

IMPUESTO ART. 42, letra c IMPUESTO ART. 42, letra c IMPUESTO ART. 42, letra d y e IMPUESTO ESPECFICO DIESEL

Tasa del 15% Vinos Tasa del 15% Cervezas y bebidas alcohlicas Tasa del 13% Bebidas analcohlicas y minerales 1,5 UTM por m3. Traspasado al comprador por compra de diesel. Artculo 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del Decreto Supremo N 311/86.

30

301

IVA RETENIDO LEGUMBRES

Normalmente 13% retencin. Si se retuvo el 13%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF se registra tambin en Retencin Total. total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total. Normalmente 8% retencin. Si se retuvo el 8%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el IEC en Retencin Total.

31

IVA RETENIDO SILVESTRES IVA RETENIDO GANADO

32

321

33

331

IVA RETENIDO MADERA

Normalmente 8% retencin. Si se retuvo el 8%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el IEC en Retencin Total.

34

341

IVA RETENIDO TRIGO

Normalmente 11% retencin. Si se retuvo el 11%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el IEC en Retencin Total.

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IMPUESTO ESPECFICO GASOLINA 4,5 a 6 UTM por m3. Artculo 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del Decreto Supremo N 311/86. No da derecho a crdito. Se considera rebaja transitoria del componente variable dispuesto por la Ley 20.259.

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IVA RETENIDO ARROZ

Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el IEC en Retencin Total.

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371

IVA RETENIDO HIDROBIOLOGICAS

Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el IEC en Retencin Total.

38 39 41 44

IVA RETENIDO CHATARRA IVA RETENIDO PPA IVA RETENIDO CONSTRUCCION IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras e, h, I, l

total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total. total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total. Se retiene el total del IVA. Tasa del 15% en 1era venta a) b) c) Alfombras, tapices Casa rodantes Caviar

45 46 47 48 49 481

d) Armas de aire o gas IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras j Tasa del 50% en 1era venta a) IVA RETENIDO ORO IVA RETENIDO CARTONES IVA RETENIDO FRAMBUESAS FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIN (hoy utilizada slo por Bolsa de Productos de Chile, lo cual es validado por el sistema) 0% de retencin IVA de margen de comercializacin de instrumentos de prepago Impuesto gas natural comprimido; 1,93 UTM/KM3, Art. 1, Ley N 20.052 Impuesto gas licuado de petrleo; 1,40 UTM/M3, Art 1, Ley N 20.052 Impuesto Retenido Suplementeros Art 74 N5 Ley de la Renta Pirotecnia Retencion del 100% del IVA Retencin Total Retencin 14%

50 51 52 53

Para Facturas de venta del contribuyente Para Facturas de venta del contribuyente Para Facturas de venta del contribuyente Para Facturas de venta del contribuyente, retencin del 0,5% sobre el precio de venta al pblico.

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