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AGENZIA

SEDE
LEGALE

DI VIAGGI

TOUR

OPERATOR DI INCOMING

ITCG

VITTORIO EMANUELE III TEL. E FAX:

VIALE

DANTE , 12 -

LUCERA (FG)

0881521303

SITO WEB:

www.ifsitalia.net/aziende/orizzontifedericiani 03095306999

email: orizzontifedericiani@ifsitalia.net
COD FISC. E PARTITA IVA

BUSINESS PLAN
Lidea imprenditoriale che sta alla base di questo business plan la creazione di una impresa svolgente attivit di agenzia di viaggi e di tour operator di incoming per il territorio della Capitanata. Questo documento ha lo scopo di evidenziare la concreta ed effettiva realizzabilit del progetto e di presentare la societ che si intende costituire.

DESCRIZIONE

presuppos t Il progetto imprenditoriale riguarda la gestione di unimpresa di medie dimensioni i

DEL

PROGETTO IMPRENDITORIALE

specializzata nelloffrire ai propri clienti pacchetti di viaggio per vacanze in Italia e allestero e proposte di soggiorno nel territorio di Capitanata per la valorizzazione delle risorse naturalistiche, storico-artistiche, culturali e gastronomiche di cui essa dotata. Lidea nata sulla base di una indagine di mercato dalla quale emersa lassenza nel nostro territorio di una attivit che abbini lofferta di viaggi alla attivit di promozione del territorio. I servizi offerti dallagenzia in base allo scopo e al target di clientela si dividono in:

e m o t i v a z i o n i

servizi di outgoing: organizzazione di viaggi in Italia e allestero per singoli individui e per gruppi primari e secondari, per lo sviluppo di un turismo che sia occasione di svago ma anche di relax e crescita culturale e sociale;

servizi off erti

servizi di incoming: promozione del territorio mediante lofferta di tour e soggiorni destinati ad una clientela di cultura e reddito medio alti costituita da gruppi, tra cui comitive scolastiche, interessati alla scoperta della terra di Capitanata, ricca di storia, arte, natura, cultura, spiritualit, tradizioni e buona cucina in grado di soddisfare le pi svariate esigenze. Abbiamo scelto di svolgere la funzione di outgoing in quanto i dati da noi raccolti hanno fatto riscontrare che i tipi di vacanze per cui indicato prenotare con unagenzia di viaggio sono i viaggi allestero o le vacanze itineranti. Inoltre nello svolgimento dei nostri sondaggi abbiamo riscontrato che sempre di pi i clienti vengono a conoscenza di informazioni inerenti viaggi vacanze da Internet e quindi abbiamo creato un sito tramite il quale i clienti potranno essere aggiornati sempre sui pacchetti di viaggio da noi offerti. Per quanto concerne invece la organizzazione dei servizi di incoming abbiamo preso in considerazione i dati Eurisco 2001 in base ai quali la percentuale pi elevata dei clienti intervistati cercano in una vacanza il relax e la scoperta di posti nuovi. Da queste nostre ricerche abbiamo quindi elaborato pacchetti di viaggio che soddisfano pienamente le esigenze delle persone che cercano queste caratteristiche in una vacanza.
Liniziativa imprenditoriale verr realizzata attraverso la costituzione di una societ nella forma di societ cooperativa a responsabilit limitata

perch il principale obiettivo dei soci fondatori quello di svolgere un lavoro in qualit di soci essendo questa una impresa caratterizzata dalla mutualit prevalente.
La forma di societ cooperativa a r.l. presenta, inoltre, il vantaggio di rendere agevole lingresso di nuovi soci in caso di espansione futura dellattivit che potr essere finanziata con ulteriori investimenti che verranno finanziati con il ricorso a fondi della Lega Coop. e/o a leggi agevolate.

forma g i u r i d i c a

La zona prescelta per lavvio dellattivit la provincia di Foggia, ubicazione perch in questa sede gli studenti soci promotori dellinziativa imprenditoriale risiedono e svolgono le loro attivit di studio. Nascer cos la IFS Orizzonti Federiciani coop a r.l. , che ha come scopo principale la garanzia e la tutela del lavoro dei soci e avr sede in Puglia, dove sono residenti i soci. In

particolare, la sede sociale sar a Lucera, viale Dante, 12 dove, ubicata la scuola frequentata dagli studenti soci fondatori. Le attivit inizieranno presumibilmente in Aprile 2005.

ORGANIZZAZIONE

MANAGEMENT

I soci fondatori sono venti e il capitale sociale di 100.000 euro verr sottoscritto in parti uguali dai ciascuno di essi per una quota individuale iniziale pari a 4.000 euro.

Il consiglio di amministrazione formato da sei consiglieri sar presieduto dal presidente Daniele Savino, eletto a maggioranza dallassemblea dei soci fondatori.
Tutto il progetto trova fondamento nelle conoscenze acquisite dai soci con lo studio delle discipline caratterizzanti gli indirizzi di studio programmatori Mercurio e Turistico Iter mentre l esperienza lavorativa sar sviluppata mediante attivit di stage che i soci svolgeranno in itinere presso lagenzia tutor GUGLIELMI Sas di Foggia e le aziende ad essa collegate Tecnoworks e Gtours di Foggia e Multigrafica di Lucera. su tale base quindi che i soci si sono attribuiti i compiti di gestione ed amministrazione della loro impresa. La tipologia di produzione che si intende realizzare richiede, infatti, una competenza specifica in merito al settore turistico, informatico ed amministrativo, propria di gran parte dei soci presenti allinterno della societ come innanzi indicato. Lorganizzazione interna dellimpresa risulta suddivisa nelle seguenti aree:

Amministrazione: composta da cinque soci che si occuperanno della organizzazione e dello sviluppo del sistema informativo aziendale nellambito del quale compileranno tutti i registri riguardanti la contabilit della gestione dellimpresa e tutte le altre scritture necessarie per il supporto alla gestione delle informazioni; Web: composta da tre soci che si occuperanno della progettazione del sito web in cui verranno illustrati i vari pacchetti di viaggio offerti dallagenzia; Grafica: composta da quattro soci che si occuperanno della elaborazione grafica del materiale pubblicitario dell impresa; Marketing e vendite: composta da sette membri che si occuperanno della progettazione di brochure e materiale di presentazione dellIFS, dellarredo del laboratorio e degli stand che verranno allestito in occasione della partecipazione alle fiere locali, nazionali ed internazionali; Larea servizi suddivisa in: - agenzia in cui cinque soci addetti al front office offriranno pacchetti di viaggio e biglietteria; - ufficio di incoming in cui cinque soci si occuperanno della progettazione di soggiorni e tour della Capitanata e della Puglia in generale.
-

I soci lavoratori sono di seguito elencati: Daniele Savino, Presidente; Susanna Giuseppe, responsabile dellarea amministrazione; De Troia Alessandro, responsabile informatizzazione e web; Albano Tommaso, responsabile di segreteria; Bozza Filippo, responsabile area grafica; Jendoubi Moncef, responsabile marketing e pubblicit;

Romano Nunzia, responsabile area servizi di incoming; Macchiarola M. Giovanna, responsabile servizi di agenzia; Soprano Francesco, Mastrangelo Saverio, Ornito Anna Maria, operatori di amministrazione e contabilit; Capobianco Raffaele, Mentana Umberto, operatori area web; Polito Giuseppe e La Vecchia Marco, operatori area grafica; Petitti Zuleika, Leone Maria, Petrilli Daniela, Mormando Costantina, Castellaneta Angela, operatori area marketing; Pitta Elda, Vannella Carmen, Sessa Stefano, operatori di servizi di incoming; De Brita Elena, Mansueto M. Chiara, De Santis Milena e Puddu Doriana, operatori dei servizi di agenzia.

ORGANIGRAMMA IFS ORIZZONTI FEDERICIANI Coop a r.l.

Lorganizzazione dellimpresa affidata al presidente Daniele Savino , data la sua preparazione professionale e la sua esperienza in materia di amministrazione. Il suo compenso viene quantificato in 23.278,50 euro lordi il primo anno, a cui si potranno aggiungere, in futuro, gli utili di esercizio. Il restante fabbisogno di personale costituito da: 6 soci che rivestono la qualifica di impiegati direttivi delle rispettive aree con compenso annuo pari a 22.358 euro secondo il minimo previsto dal contratto collettivo di lavoro del settore Commercio e terziario Confcommercio; i restanti soci sono impiegati a tempo pieno ed inquadrati come impiegati di concetto con compenso annuo di 19.684 euro;

Limpresa dispone di software operativi (Windows Xp Professional) e software applicativi di vario genere, e di elaboratori di alto livello. Uno dei principali obiettivi dei soci provenienti dallarea programmatori la realizzazione di un software per la gestione amministrativa. Lintero personale dellagenzia dotato di buone conoscenze tecnologiche per quanto riguarda la navigazione in internet, la gestione della posta elettronica e lutilizzo dei sistemi GDS (Global Distribution System) - interfaccia usata nelle agenzie di viaggi per le prenotazioni della biglietteria presso i principali vettori aerei, ferroviari, marittimi e automobilistici, alberghi e agenzie di servizi vari. Inoltre tra i soci fondatori ci sono persone specializzate nel servizio di guide turistiche che verr offerto alla clientela che soggiorner nel nostro territorio in seguito allacquisto dei pacchetti id incoming. Un punto di debolezza del personale risulta costituito dalle modeste conoscenze commerciali relative alla pratica e alla legislazione turistica che verranno migliorate e ampliate durante gli stage presso lazienda tutor, la Guglielmi Sas di Foggia, azienda leader nel settore viaggi sul territorio di Capitanata. In relazione alle autorizzazioni preliminari richieste per lavvio dellattivit turistica quali: Tassa governativa regionale pari a circa 500 euro lanno; Diritto camerale pari a 238 euro; Polizza di responsabilit civile proporzionale al volume daffari, pari a circa 3.000 euro annui; Licenza di pubblica sicurezza, rilasciata dalle autorit di pubblica sicurezza; Fideiussioni ai fornitori ( brokers e banche dei fornitori ) pari allo 0.70% del fatturato, pari a circa 7.000 euro; Tassa sulla pubblicit pari a 67 euro al metro quadro per la esposizione dellinsegna; Polizza di cauzione alla Regione pari 387,34 euro.

lagenzia Orizzonti Federiciani, operer in affiliazione con lazienda tutor Guglielmi Viaggi al fine di evitare le pratiche amministrative iniziali, semplificando cos le procedure di avvio dellattivit. La nostra agenzia e dotata di personale altamente qualificato che metter a disposizione del cliente tutte le informazione necessarie sui pacchetti da lui richiesti, in modo da garantire la qualit del servizio da noi offerto e dargli maggiore sicurezza.
La formula vincente di affermazione sul mercato dei servizi basata: 1. sul layout esterno di agenzia, elegante e raffinato, sia nel front office che nel back office; 2. sulle modalit di presentazione dei pacchetti di offerta alla clientela; 3. sulla buona qualit dei servizi offerti a prezzi concorrenziali; 4. sulla relativa bassa presenza di aziende di incoming nella zona servita.

In generale si cercher di soddisfare le esigenze della clientela con prezzi accessibili, fornendo informazioni chiare e dettagliate sulle localit da visitare e con un servizio veloce e dalle pi ampie informazioni possibili tale da garantire a tutti una vacanza impeccabile.

IFS TRAFILSCHOOL Coop a r.l.

IL PIANO

DELLE

VENDITE

LANALISI DEL SETTORE Il settore in cui si posizioner la societ sar quello dei viaggi e del turismo di incoming.
Indagini svolte perlopi presso la clientela e gli operatori del settore descrivono un mercato in espansione, principalmente perch lItalia concorrenza meridionale e , la Puglia in particolare, risulta essere tra le mete preferite per il turismo darte, balneare e naturalistico. Inoltre indagini accurate del mercato hanno fatto emergere esigenze nuove che colte in tempo consentiranno di mantenere e incrementare la quota di mercato in cui l azienda si collocher, tra queste la gastronomia e le tradizioni. Inoltre limpresa cercher di migliorare gli aspetti del servizio delle agenzie di viaggi ritenuti dalla clientela non ancora completamente soddisfacenti ( vedi campione indagine EURISKO 2001). Inoltre, in base alle ricerche statistiche dai noi effettuate si constata che nel mercato locale sono presenti molte imprese che svolgono attivit di agenzia di viaggi, ma la nostra azienda seconda sul territorio a svolgere attivit di incoming, favorendo cos una buona posizione sul mercato. Le imprese concorrenti sono le molte agenzie di viaggi operanti nella provincia e lunica azienda tour operator di incoming rappresentata dalla Nuova Daunia Srl di Foggia, tour operator per la promozione dellintera Italia meridionale.

Tra i vari potenziali fornitori abbiamo selezionato coloro che perseguono i seguenti oggetti sociali: Ristorazione Servizi alberghieri Organizzazione eventi Attrezzature e arredamento aziendale Vettori automobilistici, ferroviari, aerei e marittimi Tour operator per la vendita dei pacchetti precostituiti Aziende pubblicitarie
fornitori

I fornitori a cui si rivolger Orizzonti Federiciani per i viaggi nel mondo saranno :
Tour operator che stipulano accordi con le grandi catene alberghiere per la fornitura dei vari servizi connessi alla viaggio Tour operator gruppo. che si occupano della organizzazione dei viaggi di

Le aziende da noi selezionate sono quelle che hanno pi esperienza nel settore, e quindi pi affidabili, e che assicurano un discreto margine di guadagno. In particolare le proposte di viaggio da offrire alla clientela rientreranno tra quelle predisposte dai seguenti Tour Operator: ALPITOUR - FRANCOROSSO BOSCOLO TOURS per viaggi di gruppo COSTA CROCIERE E MSC CROCIERE KUONI GASTALDI per i viaggi in America

ORIZZONTI per soggiorni mare ed estero VALTUR per i soggiorni nei villaggi turistici ( fonte

che sono risultati tra i pi graditi dalla clientela delle agenzie di viaggi EURISKO 2001)

e GTOURS che il tour operator operante nella provincia di Foggia per la promozione dei pacchetti vacanza in Puglia, Basilicata, Calabria, Sardegna e Sicilia.

Lagenzia Orizzonti Federiciani si rivolge ad una clientela molto vasta e in particolare a persone che hanno voglia di scoprire le bellezze artistiche, naturalistiche, spirituali che la capitanata offre sul suo territorio, e a tutti coloro che vogliono vivere una vacanza di relax e svago in qualsiasi angolo del mondo. Le principali categorie a cui ci si indirizza sono: Gruppi turistici; Comitive scolastiche; Famiglie; Singoli.
clienti

La capacit di spesa di questi soggetti dovr essere medio-alta, anche se i nostri prezzi saranno accessibili alle diverse fasce sociali in quanto Orizzonti Federiciani realizzer soluzioni personalizzate in grado di soddisfare le esigenze dei propri clienti, applicando una larga flessibilit di scelta riguardante le modalit di viaggio, alloggio e attivit da svolgere, tenendo sempre conto della qualit dei servizi e della cura dei dettagli.

LA STRATEGIA DI COMMERCIALIZZAZIONE E DI PREZZO


La distribuzione avverr, inizialmente, per vendita diretta o a mezzo agenzia tutor presso tutte le aziende della rete Ifs italiana ed estera interessate a visitare il territorio di Capitanata . La vendita verr effettuata mediante lofferta on line dei pacchetti di viaggio e soggiorno predisposti dallimpresa e mediante mailing list inviate alle scuole, alle associazioni culturali , sportive, musicali e religiose. Il margine di guadagno dellimpresa sar pari inizialmente a circa il 7-10% del costo dei pacchetti offerti. Le prime proposte di incoming riguarderanno tour e soggiorni di: -

vendite i n i z i a l i

Lucera e subappennino Dauno: un percorso tra natura, arte e buona cucina della durata di tre giorni da effettuarsi nel periodo Aprile - Ottobre; Lucera e percorsi federiciani: un viaggio nella storia tra castelli, cattedrali e scogliere della durata di cinque giorni nel periodo Aprile Ottobre; -

Lucera e Gargano: natura, mare e gastronomia della Puglia settentrionale per un soggiorno di una settimana nei mesi Maggio Giugno e Settembre - Ottobre. Le proposte di viaggio riguarderanno: pacchetti stagionali per alberghi e ristoranti confezionati su richiesta della clientela con lintermediazione dellagenzia tutor Guglielmi alla quale si corrisponder il compenso di intermediazione pari al 7%; viaggi in Italia e nel mondo acquistati al prezzo di catalogo presso lazienda tutor e pagati al netto del compenso di intermediazione.

IL PIANO DI MARKETING
La nostra azienda diffonder il proprio marchio attraverso il contatto diretto con la clientela, attraverso messaggi ed SMS di offerta e invio di brochure e materiale illustrativo del territorio ed offerte di viaggio che si caratterizzeranno per una offerta generica a partire da che verr poi sviluppata in relazione alle tipologie di clientela interessata a fruire del servizio. Sono previste inoltre diverse partecipazioni a fiere locali, nazionali ed internazionali e campagne pubblicitarie per la promozione dei servizi offerti in quanto queste due forme, pur presentando costi elevati, rendono in termini di lancio ed incremento del fatturato e di promozione dellimpresa. In tali circostanze verr richiesto il sostegno degli Enti Locali a livello di sponsorizzazione. I costi previsti per queste attivit saranno costituiti da: spese di trasferta, stipendi per i dipendenti del settore commerciale e relative provvigioni ai grossisti intermediari.

IL PIANO DELLA PRODUZIONE


Lattivit dellintermediazione dell Agenzia di viaggi ha le caratteristiche dellattivit commerciale, in quanto mette a disposizione della clientela servizi prodotti da altre aziende in localit distinte, onerosamente accessibili e nelle quantit adeguate alluso e consumo individuale o familiare o di coppia.

Tuttavia essa non consiste nellacquisto di beni e sevizi da rivendere, ma unattivit effettuata in nome e per conto di terze persone. Il cliente si rivolge allAdV: 1) per lacquisto di singoli servizi biglietteria ferroviaria per viaggi sia nazionali che internazionali, con eventuale spedizione di autovetture al seguito, con servizio per il pernottamento in WL o cuccette, biglietteria aerea nazionale, internazionale oppure intercontinentale, biglietteria marittima per navi traghetto, con servizi di trasporto autovetture, servizi di accoglienza e di accesso

2) 3) 4) 5)

per lacquisto di servizi composti da due o pi servizi singoli; per lacquisto di pacchetti confezionati dai T.O. e messi in vendita ad un prezzo unitario; per la prenotazione di servizi alberghieri con relativa documentazione; per la locazione di autovetture in una localit meta di viaggio.

Il cliente pu essere: un uomo daffari, che richiede quei servizi che gli sono necessari per incontrare partners commerciali, per visite aziendali, per spostamenti sul territorio; un turista vero e proprio, che richiede ci che ritiene utile e necessario per gli scopi che lo hanno mosso (divertimento, riposo, balneare, montano, termale, sportivo, religioso, ecc.). LAdV da una parte sua, stipula una serie di contratti con vari fornitori del servizio su indicati al fine di acquisire la possibilit di vendere i servizi stessi ai clienti a nome dei produttori, alle condizioni da esse indicate, alle tariffe e con la documentazione da essi stabilita. I produttori, sono in genere degli specialisti della loro produzione specifica ed hanno necessit di aziende che commercializzino i loro prodotti. Hanno, perci interesse allesistenza delle agenzie intermediarie diffuse nel territorio e immediatamente accessibili alla rispettiva domanda. Lattivit di intermediazione, complessa, multiforme e non sempre facile da schematizzare, resa possibile grazie agli accordi preventivi, ai contratti, ed alla fitta rete di relazioni e di rapporti che lagenzia di viaggi instaura con i terzi produttori di servizi (imprese vettoriali di vario genere, imprese di produzione di servizi ricettivi ed altri) che la mettono in condizione di disporre della materia prima necessaria per soddisfare ogni richiesta della clientela. I rapporti che si creano in conseguenza di questi accordi sono estremamente vari, complessi, delicati e basati non solo sul diritto positivo ma anche e soprattutto sullimmagine aziendale, sullonest e correttezza commerciale dei contraenti e sulla fiducia e collaborazione ciclo di reciproca. La materia prima di cui le agenzie di viaggio intermediarie produzione devono disporre per fornire i servizi richiesti dalla clientela, rappresentata: dai titoli di trasporto in bianco e dalla documentazione, normativa e tariffaria, necessaria per la loro emissione, per quanto ottiene alle imprese di trasporto; dal diritto di emettere i propri vouchers che saranno onorati con la prestazione dei servizi in essi indicati, come da accordo preventivo, per quanto riguarda le imprese ricettive e gli altri fornitori.

Il cliente versa in anticipo gli importi dei servizi richiesti ed in cambio riceve dallagenzia promesse di prestazioni di servizi mediante il rilascio di titoli di legittimazione, siano essi biglietti ferroviari, aerei, automobilistici, marittimi o vouchers per servizi alberghieri e turistici. In genere i servizi sono venduti al cliente senza sovrapprezzo, in base alle tariffe stabilite dai terzi fornitori; lagenzia intermediaria non pretende che il rimborso di eventuali spese sostenute (telefono, telex, telefax, ecc.) per ottenere la disponibilit dei servizi necessari al cliente, dato che il compenso per la sua opera, cio il beneficio aziendale, lo ricava dalle provvigioni, o commissioni, dovute in base agli accordi intervenuti con i fornitori. Le provvigioni variano dal 7% delle FS, al 10-15% della biglietteria marittima, all1% delle biglietterie aeree con applicazione dei seguenti fee di agenzia: - 5 euro per tratta - 3 euro per i voli nazionali - 20 euro per i voli internazionali. La vendita di servizi alberghieri remunerata con provvigioni variabili dall8 al 10% e rappresenta circa il 10% dellattivit del travel agent.

La vendita di pacchetti-viaggio prodotti dai T.O. remunerata con provvigioni tra il 10 e 15% e rappresenta circa il 40% dellattivit di intermediazione. La vendita di noleggi di autovetture remunerata con provvigioni dal 10%. In relazione al personale impiegato, si prevede la realizzazione di un fatturato pari a circa 1.000.000 di euro nel primo esercizio di gestione calcolato in base ad un fatturato medio prodotto da ciascun dipendente e/o collaboratore esterno pari a 50.000 euro.
volume pro du zio ne

Per il funzionamento dellagenzia occorre lutilizzo di una rete telefonica utilizzata per le comunicazioni telefoniche, per linvio di fax ed Sms e per il collegamento alla rete internet.

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IL PIANO DEGLI INVESTIMENTI


Gli investimenti necessari per iniziare lattivit riguardano prevalentemente l acquisto delle seguenti attrezzature informatiche e di arredo della sede operativa. NUMERO 8 DESCRIZIONE NOTEBOOK ze2060EA Memori RAM da 512Mb DDRPC2700 a 266MHz hard disk da 60Gb disco EIDE ATA 100 4200 rpm Masterizzatore DVD doppio standard (+/-R, +/-RW) Scheda video AGP 4X con prestazione 3D Sistema operativo -Microsoft Windows XP home Edition Campane da 50 CD-R QUILL 52X da 700Mb/80min CD-RW riscrivibili QUILL 4X-12X da 700Mb/80min DVD +R QUILL 8X 4,7Gb DVD -R QUILL 8X 4,7Gb DVD +RW QUILL 4X 4,7Gb DVD RW QUILL 2X 4,7Gb Registratori archivio formato commerciale misura 29 X 30,5 h. X8 dorso Multifunzione HP officejet 5510 Tecnologia di stampa: a getto termico dinchiostro; risoluzione di stampa: tecnologia di precisione HP Photoret III velocit di stampa: fino a 17 ppm b/n e fino a 12ppm a colori qualit di stampa: 4.800X1.200 dpi a colori; fino a 600X600 in b/n Cartucce HP C6656A nero n56 Cartucce HP C6657A colori n57 Risme da 500 fogli A4 Quill MULTI Calcolatrice stampante Olivetti LOGOS 692 Nastro bicolore IR-78 Rotoli di macchine elettroniche da 10 misura 57mm X 35m PREZZO 7.992 euro

1 50 10 10 10 10 6 3

24 42 15 15 18 18 12

euro euro euro euro euro euro euro

489 euro

10 10 15 4 5 2

160 266 53 300 7 8

euro euro euro euro euro euro

8 8

Sedia operativa TANDEM Scrivania porta computer in ebano

396 euro 720 euro

1 1 1 8 2 3 3 15 3 3 2 1 1

Scaffalatura in acciaio Orologi da parete Modulo a scomparti Lampada alogena da tavolo Appendiabiti Carta per fax (pezzi 6) Forbici punta arrotondata cm 18 Raccoglitori pieghevoli Rubrica telefonica maxi A-Z Tamponi per timbri Cordless Fax Software per la gestione aziendale Attivazione rete telefonica Pubblicit di lancio Cancelleria varia Costi di impianto

TOTALE COSTI
IL PIANO FINANZIARIO

138 euro 10 euro 135 euro 240 euro 140 euro 38 euro 8 euro 172 euro 7 euro 18 euro 88 euro 174 euro 8.000 euro 300 euro 2000 euro 500 euro 20.000 euro 42.537 euro

In condizioni normali di gestione, il patrimonio circolante di unADV presenta una situazione favorevole in termini di scansione temporale tra le entrate e le uscite e questo perch i servizi prestati dai vari fornitori vengono perlopi prenotati, anzich acquistati. Sono infatti i clienti che con i loro versamenti effettuati prima di compiere il viaggio permettono di anticipare le entrate rispetto alle uscite derivanti dai successivi pagamenti ai fornitori. La situazione risulta schematizzata dal seguente prospetto.

La situazione evidenziata mostra come le necessit finanziarie della gestione potranno essere fronteggiate con il solo ricorso al finanziamento di capitale proprio pari a 100.000 euro, suddiviso in quote del valore nominale di 4.000 ciascuna. Solo in un momento successivo si potr fare ricorso ad un Mutuo bancario, la cui entit e durata verranno successivamente determinati sulla base delle esigenze di

cassa dovute agli investimenti e agli anticipi da effettuare fornitori dei servizi turistici.

presso i grossisti e i

Per una prima analisi dei dati di previsione dei risultati del primo esercizio di funzionamento si allegano:

situazione economica preventiva esercizio n1 situazione patrimoniale preventiva al 31/12/n1

SITUAZIONE ECONOMICA DELL'ANNO 2005 COSTI Importo RICAVI Importo COSTI PLURIENNALI RICAVI DA ORGANIZZAZIONE ammortamento impianti telefonici 20 ricavi organizzazione pacchetti 450.000 ammortamento macchine d'ufficio 848 ricavi gite scolastiche 250.000 Ammortamento arredamento 134 Totale 700.000 Ammortamento software 800 RICAVI DA INTERMEDIAZIONE Ammortamento attrezzature varie 800 Ammortamento pubblicit 20 Ammortamento costi di impianto 5.000 Totale COSTI PER SERVIZI Canoni assistenza software costi di pubblicit pulizia uffici Cancelleria varia energia elettrica acqua e gas spese manutenzione hardaware spese programmazione viaggi e fiere spese di cancellerie e stampati materiale di consumo ( cartucce e toner ) COSTI PER GODIMENTO BENI TERZI Fitti passivi COSTI PER ORG. PACCHETTI Costi per organizzazione pacchetti di viaggio e soggiorno Provvigioni passive su pacchetti organizzati COSTI DEL LAVORO DIPENDENTE retribuzioni oneri sociali obbligatori TFRL ONERI FINANZIARI spese e oneri bancari interessi passivi su finanziamenti interessi passivi su mutuo COSTI FISCALI imposte e tasse iva indetraibile sugli acquisti costo iva 74 ter

3.000 2.400 PROVENTI FINANZIARI 1.000 sconti attivi 500 interessi attivi su c/c 3.800 500 1.000 15.000 5.000 2.300

Totale

298.600

Totale

1.400 1.400

6.000

466.097 100.000

255.847 76.754 18.000 350601 200 -

25.000 -

SPESE E PERDITE DIVERSE sconti passivi a clienti abbuoni e arrotondamenti passivi totale costi utile d'esercizio totale a pareggio

900.000 10.000 1.000.000 totale ricavi SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 31/12/2005 ATTIVITA' Importo PASSIVITA' Importo IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI FONDO AMMORTAMENTO software 8.000 - software 800 spese di pubblicit da amm..zare 2.000 - impianti telefonici 20 Costi di impianto 20.000 - macchine d'ufficio 848 - arredamento 134 - attrezzature varie 800 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - pubblicit 20 - costi di impianto 5.000 impianti telefonici 262 macchine d'ufficio 8.481 FONDI DI ACCANTONAMENTO arredamento 1.779 Debiti per imposte e tasse 5.000 attrezzature varie 800 debiti per TFRL 18.000

1.000.000

RIMANENZE ATTIVE risconti attivi

DEBITI DIVERSI 3.000 debiti per IVA debiti v/Istituti previdenziali ratei passivi 34.000 20.000 RIMANENZE PASSIVE risconti passivi

7.000

CREDITI DIVERSI crediti v/clienti crediti su provvigione ratei attivi

DISPONIBILITA' LIQUIDE banche c/c attivi denaro in cassa

47.000 2.300

PATRIMONIO NETTO patrimonio netto alla costituzione utile d'esercizio

100.000 10.000

totale attivit

147622 totale passivit

147.622