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CHECK LIST DE REVISO CONTBIL

CLIENTE: MS/ANO: 31 32 33 34 35 36 37

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Anlises das contas : antes da conciliao verificar se no pagto ou lanamentos alocada em conta indevida, saldos virados, variao nas contas de despesa As pendncias antigas : Observar se foram regularizado e/ou explicao na conciliao Contabilizao da folha de pagamento juntamente com a Dcomp de INSS, FGTS Contatbilizao das Provises de Frias e 13 salario O INSS (20%) parte empresa sobre servios de pessoa fsica foi calculado (obs. Dcomp) Todo e qualquer pagamento feito a pessoa fsica acima de R$ 1.499,15 teve o IRRF calculado e 5.000,01 CSRF - Imprimir para conferencia o relatorio do modulo CP de

6 impostos

A reteno de 11% do INSS em servios prestados de pessoa fsica est sendo feita a partir
7 de abril de 2003. - Observar no relatorio do modulo CP de impostos

A reteno de INSS (11%) sobre servios prestados por pessoa jurdica em que h cesso de
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mo de obra est sendo feita. Observar no relatorio do modulo CP de impostos A reteno de ISS est sendo feita nos casos aplicveis. Os contratos de aluguis foram verificados para checar quem o locador e em caso de pessoa fsica o IRRF est sendo retido O relatrio de ativo fixo fecha com os valores do Imobilizado Contabilizao das Amortizaes (relatorio e ou composio) Despesas Antecipadas : Controle Aquisio de estoque - verificar os creditos e contabilizar e/ou gerar pelo sistema e os controle de estoque contempla todas as entradas e sadas e tem seus valores lquidos de

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14 impostos 15 Relatorio de conferencia do Faturamento - Prefeitura e modulo Fiscal 16 Apropriao de CMV/CPV

Os impostos sobre a receita (PIS/COFINS/ISS/ICMS/ IPI) esto calculados e/ou integrados 17 gerar relatorio fiscal ou prefeitura para conferencia de valores

A reteno de IRPJ,IRRF,CSSL e PIS est sendo feita em todos os casos previstos em lei.
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Observar se houve aumento de capital e se esto suportados por alteraes contratuais ou atas. Os rendimentos do extrato de aplicao financeira fecham com o IRRF (20%) e o rendimento lanado - analisar conta de aplicao As variaes expressivas nas despesas de um ms para o outro foram checadas As despesas de viagem possuem prestao de contas Os mapas de PIS/COFINS fecham com as despesas lanadas Os crditos de PIS/ COFINS/IRRF/ CSL calculados referem-se exclusivamente a fornecedores e credores nacionais As importaes possuem nota de entrada Em caso de operaes de compra e venda entre empresas vinculadas esto sendo calculados os preos de transferncia O mapa de apurao de IRPJ/CSSL inclui todas as despesas indedutveis e as frmulas do Excel foram checadas, e contabilizada Atualizar conciliao A amortizao da variao cambial diferida foi adicionada para clculo do imposto Os saldos de conta corrente entre empresas tm seus saldos checados periodicamente ainda que a mutuante ou mutuaria no seja cliente da Acal. Os emprstimos concedidos com capital oriundo de emprstimos recebidos no possuem juros inferiores aos cobrados pelo credor, caso contrrio esto sendo adicionados para clculo do IRPJ e CSSL Em caso de regime de caixa para clculo da variao cambial, Se o clculo do lucro presumido feito com base em regime de caixa todas as receitas realizadas no ms, tais como receita de resgate de aplicao financeira, recebimentos de crditos e de recuperao de despesa, dentre outros, esto contemplados na apurao do crditos e de recuperao de despesa, dentre outros, esto contemplados na apurao do imposto A majorao da presuno de lucro nos casos aplicveis de 12 para 32% est sendo considerada a partir de 1 de setembro Se a empresa pagou juros sobre capital prprio, os clculos esto adequados e dentro dos limites previstos em lei *** 1 Reviso *** Preencher Report Preencher DARF's IRPJ/CSLL e PIS/COFINS e/ou DCOMP se houver *** 2 Reviso *** Arquivar fechamento Elaborar DCTF e DACON

Intercompany - os valores de contas a receber e a pagar em dlar esto sendo atualizados

19 20 Os juros sobre contas a pagar e a receber esto sendo apropriados corretamente So Paulo, de

2011.

Os juros de emprstimos pagos a residentes e domiciliados no pas tiveram o IRRF de 20%

21 retido na fonte e recolhido 22 Todos os mtuos e emprstimos possuem contrato.

Emprestimo : Apropriar, juros, variao e IOF - verificar se o total confere com o balancete
23 24 Contas a receber esto com os saldos corretos e fecham com o balancete 25 O IOF sobre os contratos de mtuo/emprstimos foi recolhido

Assistente/ Auxiliar / Contador Assistente

Supervisor