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TIENE COMO OBJETIVO Y FINES FUNDAMENTALES: LA COMERCIALIZACIN DE PRODUCTOS AGRCOLAS, AS MISMO LA EXPORTACIN DE DIVERSOS PRODUCTOS TRANSFORMADOS DERIVADOS DE ELLOS Y OTRAS ACTIVIDADES
REFERENCIA DE LEGAJO DE
ECOCHA S.A.
Sociedad annima Jr. La Alameda N 526 la Merced Chanchamayo
TIPODE AUDITORIA GUBERNAMENTAL AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AUDITORIA DE ESTADOS PRESUPUESTALES AUDITORIA DE GESTION EXAMEN ESPECIAL ACTIVIDAD DE CONTROL PERIODO EVALUADO DEL:
AREAS(S) A EXAMINAR:
MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
1. ANTECEDENTES DEL EXAMEN
El presente examen se origina por el contrato de locacin de servicios profesionales suscrito el 10 de enero del 2011, celebrado entre ECOCHA S.A. y la Sociedad de Auditoria JARA ALVA Y URQUIZA CONTADORES PUBLICOS SOC. CIVIL, para realizar la Auditoria Financiera del ejercicio econmico 2010.
2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
ECOCHA S.A., es una empresa con personera jurdica de Derecho Privado, integrada por personas naturales que desarrollan una actividad econmica a nivel nacional en el marco de Constitucin Poltica, Ley N 27886 Ley General de Sociedades y dems disposiciones normativas vigentes, teniendo como duracin de la sociedad indefinida conforme lo estipula sus estatutos. ECOCHA S.A. tiene como domicilio legal el Jr. La Alameda N 526 la Merced Chanchamayo Junn ECOCHA S.A. Tiene como objetivo y fines fundamentales: La Comercializacin de productos agrcolas, as mismo la Exportacin de diversos productos transformados derivados de ellos y otras actividades, que decidan y acuerden los socios. ECOCHA S.A., ha tenido en su organizacin una importante base para sustentar el trabajo que conlleva al desarrollo institucional, el cual es reflejo de su actual estructura Orgnica Funcional ORGANO DE GOBIERNO Junta General de Accionistas Directorio ORGANO DE ALTA DIRECCION Gerencia General ORGANOS DE APOYO Presupuesto Contabilidad Logstica
Durante el desarrollo del examen hubo requerimientos de informacin solicitando que el Contador y Administrador aclaren situaciones observadas.
6. NORMATIVA APLICABLE
Normas Internacionales de Contabilidad y Normas internacionales de Informacin Financiera ( NICs y NIIFs) Plan Contable General Empresarial Resolucin N 2 y N 3 Del Consejo Normativo de Contabilidad. Reglamento para la preparacin de la Informacin Financiera Auditada conforme a la CONASEV. Normas de Control y Fiscalizacin, normadas por los rganos de Control del Per.
7. RELACIN DE FUNCIONARIOS
ECOCHA S.A., ha contado con el siguiente personal que est estructurado en el organigrama de la institucin:
rganos de Apoyo -- Econ. Jorge Orosco Francia CPC Luis E. Vsquez Joaqun Mara Colchagua Santos Jefe de Presupuesto Contador General Jefe de Logstica Jefe de Personal Tesorero Jefe de Almacn
- Ismael Ever Prez Minaya John Quispe Cusi Flor la tarria Quintimari
TRABAJO DE CAMPO
SUSTENTACI N DE INFORME
TOTAL
4 12 22 22 60
14 62 62 62 200
20 25 30 25 100
14 22 22 22 80
8 8 8 8 32
Los plazos para la ejecucin del examen se detallan a continuacin FASES DE LA AUDITORIA Planificacin Ejecucin informe DAS TILES 7 24 10 41 PLAZOS DE EJECUCIN DEL AL
__________________ SUPERVISOR
-EFECTICO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) -EXISTENCIAS -INVERSIONES FINANCIERAS -INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) -ACTIVOS INTANGIBLES -OBLIGACIONES FINANCIERAS -CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -OTRAS CUENTAS POR PAGAR -INGRESOS DIFERIDOS -CAPITAL -RESULTADOS ACUMULADOS -EXCEDENTE DE REVALUACIN
04/29/2011
ACTIVO CORRIENTE Efectico y equivalente de efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Existencias Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Inmueble maquinaria y equipo (Neto) Activos intangibles Total Activo No Corriente FD FE FF 46,000.00 96,100.00 42,000.00 184,100.00 FA FB FC 48,000.00 30,000.00 82,000.00 160,000.00
PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar comerciales (neto) Otras cuentas por pagar Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Ingresos Diferidos Total Pasivo No Corriente 26,000.00 23,100.00 49,100.00 FG FH FI 31,000.00 44,000.00 3,000.00 78,000.00
Total Pasivos PATRIMONIO NETO Capital Capital adicional Excedente de Revaluacin Resultados Acumulados Utilidad del Ejercicio Total Patrimonio Neto FK FL FM
127,100.00
Total Activos
344,100.00
344,100.00
: : : :
/ /
/ /
F2
04/29/2011
EMPRESA ECOCHA S.A.
Saldos Ajustados
48,000.00
48,400.00
: : : / / / /
FA
04/29/2011
EMPRESA ECOCHA S.A.
Saldos Ajustados
CUENTAS CORRIENTES
FA2
Codigo
Denominacion
Numero de Cta
104111 BANCO DE CREDITO M.N. 104112 BANCO DE CREDITO M.E. 104121 BANCO CONTINENTAL M.N. 104122 BANCO CONTINENTAL M.E.
-
19352623456789 NUEVOSOL 19352623456781 DLAR CONVERTIDO 000-4740319 000-2914797 NUEVO SOL DLAR CONVERTIDO
24,000.00
: : / /
FA2
04/29/2011
EMPRESA ECOCHA S.A.
DETALLE
REF W/P
Saldos Ajustados
30,000.00
32,000.00
FB
04/29/2011
EMPRESA ECOCHA S.A.
Saldos Ajustados
RUC
EMPRESA
N FACTURA
MONTO
AGRICOLAS S.A. ALI-MENTOS S.R.Ltda INVERSIONES GABRIELA S.R.L. PRODUCTOS ENVASADOS S.R.L.
20,000.00
HECHO POR : FECHA : / /
FB1
04/29/2011
EMPRESA ECOCHA S.A.
Saldos Ajustados
82,000.00
82,700.00
/ /
/ /
FC
04/29/2011
EMPRESA ECOCHA S.A.
Saldos Ajustados
46,000.00
: / /
FC1
04/29/2011
Saldos Ajustados
FD1
46,000.00
46,000.00
600.00
-600.00
46,000.00
45,400.00
/ /
/ /
FD
Saldos Ajustados
Terrenos maquinaria edificios Planta Fuerza Matriz Amortizacin Acumulada Depreciacin de Edificios Depreciacin de Maquinaria Depreciacin Planta Fuerza Motriz FE3 FE1 FE2
25,000.00 38,000.00 53,000.00 13,000.00 -4,000.00 -100.00 -18,000.00 -10,800.00 96,100.00 875.00 17,500.00
/ /
/ /
FE
04/29/2011
Saldos Ajustados
SOFWARE DE APLICACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PLUSVALIA MERCANTIL AMORTIZACION ACUMULADA FF1 FF2
42,000.00
42,000.00
FF
04/29/2011
Saldos Ajustados
FH1 FH2
200.00
44,000.00
43,800.00
FH
04/29/2011
Saldos Ajustados
Excedente de Revaluacin
FK1
29,000.00
4,000.00
25,000.00
29,000.00
25,000.00
FK
04/29/2011
Saldos Ajustados
FL1
41,000.00
1,200.00
39,800.00
41,000.00
39,800.00
/ /
/ /
FL
04/29/2011
Saldos Ajustados
FM1
53,000.00
8,865.00
700.00
44,835.00
53,000.00
44,835.00
FM