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ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA
(CLIC AQUI)
DIARIO
HOJA DE TRABAJO
MAYOR
BALANCE GENERAL EE. DE GAN. Y PERD. X FUNCION
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
INVENTARIO INICIAL
CTA 10 CTA 12 CTA 40 ACTIVO FIJO CTA 50
NUEVO PLAN CONTABLE Y LIBROS Y REGISTROS
CTA 20 CTA 42
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
PLANILLA DE SUELDOS
KARDEX
PLAN CONTABLE
COSTO DE VENTAS
LIBRO CAJAS
PLAN PCGE
BLE Y LIBROS Y REGISTROS
SETIRMBRE 2011
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CDIGO 1212 4212 1212 4212 1212 4212 1212 4212 4212 4017 4031 4032 407 4111
SALDO INICIAL
9/11/2011 9/13/2011 9/17/2011 9/18/2011 9/19/2011 9/20/2011 9/21/2011 9/24/2011 9/24/2011 9/30/2011 9/30/2011 9/30/2011 9/30/2011 9/30/2011
CUENTA CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIN Emitidas en cartera Emitidas Emitidas en cartera Emitidas Emitidas en cartera Emitidas Emitidas en cartera Emitidas Emitidas Impuesto a la renta ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones Sueldos y salarios por pagar
MOVIMIENTOS DEUDOR 1,032.50 5,000.00 37,748.20 6,600.00 3,321.93 22,400.00 1,303.90 80.00 560.00 35.00 471.15 303.55 383.67 4,512.78 ACREEDOR
SALDOS
1,032.50 -3,967.50 33,780.70 27,180.70 30,502.63 8,102.63 9,406.53 9,326.53 9,886.53 9,851.53 9,380.38 9,076.83 8,693.16 4,180.38
SUMAS SALDO INICIAL
43,966.53 43,966.53
39,786.15 39,786.15 4,180.38 43,966.53
SALDO SIGUIENTE MES TOTALES 43,966.53
FORMATO 8,1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL COMPROBANTE O DOCUMENTO NUMERO FECHA DE EMISION FECHA DE CORRELATIVO DEL COMPROBANTE VENCIMIENTO DEL REGISTRO DE PAGO O FECHA DE O CODIGO UNICO O DOCUMENTO PAGO(1) DE LA OPERACIN SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA TABLA (11) 000001 000001 000001 000001 000001 000001
TIPOT TABLA(10)
AO DE EMISION DE LA DUA O DSI 2011 2011 2011 2011 2011 2011
1 2 3 4 5 6
13-09-11 18-09-11 20-09-11 24-09-11 24-09-11 30-09-11
000001 000001 000001 000001 000007 000014
N DEL COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL PROVEEDOR DOCUMENTO, NDE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL DOCUMENTO DE IDENTIDAD N DE DUA, DSI O LIQUIDACION DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR TIPO NUMERO EL CREDITO FISCAL EN LA IMPORTACION TABLA (2) 003211 000530 000130 009210 000054 089629 6 6 6 6 6 6 20446670103 20706146625 20446670103 20706146625 20446670103 20703130322
NFORMACION DEL PROVEEDOR
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACIONES
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
BASE IMPONIBLE 4,237.29 9,322.03 18,983.05 3,760.00 (474.58) 67.80
I.G.V
A ORILLAS DEL LAGO TITICACA SANTA MONICA S.A.C. A ORILLAS DEL LAGO TITICACA SANTA MONICA S.A.C. A ORILLAS DEL LAGO TITICACA 4M PRIVATE SERVICE S.R.L.
762.71 1,677.97 3,416.95 676.80 (85.42) 12.20
35,895.59
6,461.21
ADQUISIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION Y LA OPERACIONES NO GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE IMPONIBLE
I.G.V.
BASE IMPONIBLE
I.G.V.
0.00
0.00
0.00
0.00
RESUMEN 401.1 Impuesto a la ventas. 601 Mercaderas. 606 Suministros diversos. 6361 electricidad 6363 agua 421 Facturas por pagar. 42,356.80 6,461.21 35,827.79 27.11 40.69 42,356.80 42,356.80
VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS
I.S.C.
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS
IMPORTE TOTAL
N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)
CONSTANCIA DE DEPOSITO DE DETRACCION (3)
NUMERO
5,000.00 11,000.00 22,400.00 4,436.80 (560.00) 80.00
42,356.80
CONSTANCIA DE DEPOSITO DE DETRACCION (3)
REFERNCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO CAMBIO FECHA TIPO TABLA (10) SERIE N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA DE EMISION
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORI
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:
setiembre 2011 20418125743

comercial "YAISA" S.A.C.
almacen central 20101 ARROZ EL GALLITO sacos PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO
TIPO DE OPERACIN (TABLA 12) CANTIDAD
ENTRADAS COSTO UNITARIO
9/1/2011 9/4/2011 9/6/2011
01 01 01
001 001 001
00002384 00003211 00000002
16 2 1
10 50
90.00 100.00
sumas saldo inicial saldo final TOTALES
60 10 70 70
setiembre 2011 20418125743

almacen central 20101 AZUCAR EL ACUDIDOR sacos PEPS
9/1/2011 9/2/2011 9/8/2011
01 01 01
001 001 001
00008494 00000001 00000530
16 1 2
15 100
100.00 110.00
115 15 130 130
setiembre 2011 20418125743

almacen central 20101 LECHE PURA VIDA cajas de 100 und. PEPS
9/1/2011 10-09-201
01 01
001 001
00003456 00000003
16 1
10
270.00
10 10 20 20
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5):
setiembre 2011 20418125743

almacen central 20101
DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:
ACEITE SOL frasco x 100mg. PEPS
9/1/2011 9/14/2011 9/16/2011
01 01 01
001 001 001
00002649 00000004 00009210
16 1 2
8 20
180.00 1,802.00
28 8 36 36
LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
SALIDAS COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD
SALDO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
900.00 5,000.00 10 10 -
90.00 100.00
900.00 1,000.00 -
10 60 50 40 40 40
90.00 100.00 90.00 100.00 -
900.00 5,900.00 5,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
5,900.00 900.00 6,800.00 6,800.00
20 20 40 60
1,900.00 1,900.00 4,000.00 5,900.00
1,500.00 7 11,000.00 -
100.00
700.00 -
15 8 108 108 108
100.00 100.00 110.00 -
1,500.00 800.00 11,800.00 11,800.00 11,800.00
108
11,800.00 11,800.00
12,500.00 1,500.00 14,000.00 14,000.00
7 7 108 115
700.00 700.00 11,800.00 12,500.00
2,700.00 9 -
270.00
2,430.00 -
10 1 1 1 1 1
270.00 270.00 -
2,700.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
2,700.00 2,700.00 5,400.00 5,400.00
9 9 1 10
2,430.00 2,430.00 270.00 2,700.00
1,440.00 5 36,040.00 -
180.00
900.00 -
8 3 23 23 23 23
180.00 180.00 1,802.00 -
1,440.00 540.00 36,580.00 36,580.00 36,580.00 36,580.00 36,580.00
37,480.00 1,440.00 38,920.00 38,920.00
5 5 23 28
900.00 900.00 36,580.00 37,480.00
5,930.00
FORMATO 14,1:REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO : RUC: APELIDOS Y NOMBRES , DENOMINACION O RAZON SOCIAL: COMPROBANTE DE PAGO FECHA FECHA O DOCUMENTO EMISION DEL DE N SERIE O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO N SERIE DE LA DE PAGO NUMERO Y/O PAGO (TABLA 10) MAQUINA O DOCUMENTO REGISTRADORA 11-09-11 000001 000001 17-09-11 000001 000002 19-09-11 000001 000003 21-09-11 000001 000004
NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN 1 2 3 4
INFORMACION DEL COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIFICACION TIPO (TABLA 10) 6 6 6 1 NUMERO 20456885801 20706146621 20466701038 70113580 APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL
BASE VALOR IMPONIBLE FACTURADO DE LA DE LA OPERACIN EXPORTACION GRAVADA 875.00 45,700.00 1,080.00
3E EJECUTORES CONSULTORES SERVICIOS SAC 4M TRAMSP TURISTICO SRL ET.LA CUSTRE LLACHON LUZMILA CHURA HUANACUNI
47,655.00
RESUMEN 121 148 401 701 741 755

Diversas Gobierno central Mercaderas Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Recuperacin de cuentas de valuacin
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFEGTA ISC EXONERADA INAFECTO
OTROS TRIBUTOS IMPORTE Y CARGOS QUE TOTAL IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE LA COMPROBANTE BASE IMPOMIBLE DE PAGO 157.50 8226.00 506.73 198.90 1,032.50 53,926.00 3,321.93
9,089.13
58,280.43
DEBE 58,280.43 1,303.90
HABER
y bonificaciones concedidos
entas de valuacin
59,584.33
9,089.13 47,520.00 2,770.20 205.00 59,584.33
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIAS DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO (TABLA 10) N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA
SERIE
RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
BOLETA PAGO N 1 2 3 4 5
NOMBRES Y APELLIDOS katia mabel atencio flores yeni danitza ramos alca maria yaquely cisneros pino luzmila chura huanacuni karin miluska melendez cruz
N AUTOGENERADO ESSALUD
CARGO Y OCUPACION GERENTE ADMINISTRADOR VENDEDOR VENDEDOR VENDEDOR
REMUNER MENSUAL 2,000.00 900.00 800.00 700.00 700.00
5,100.00
CTA. 621
PANILLA DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTES AL..DE...del
ACIN O RAZN SOCIAL:

REMUNERACION ASIGN. FAMIL. O.N.P. GRATIF. OTRO TOTAL 13% 2,000.00 67.50 67.50 900.00 867.50 767.50 700.00 112.78 99.78 91.00 APTE. OBLIG 200.00 90.00 COM. VAR. 36.00 16.20 15.62 13.82 12.60 DESCUENTOS Y RETENCIONES AFP.
135.00
622
0.00
5,235.00
303.55
4032
290.00
407
94.24
407
HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO PRIMA
10%
1.80% 2.10% 2.25% 1.75%
E...del
CUENTOS Y RETENCIONES AFP. IR. 5TA PRIM. SEG. 28.60 12.87 12.41 10.98 10.01 35.00 TOTAL A DEDUCIR 299.60 119.07 140.81 124.58 113.61 NETO A PAGAR 1,700.40 780.93 726.70 642.93 586.39
APORTES DEL EMPLEADOR ESSALUD 180.00 81.00 78.08 69.08 63.00 OTROS
FIRMA
74.87
407
797.66
4,437.34
411
471.15
627/4031
459.11 1.43% 0.88% 0.89% 1.75% 264.60
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO(2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR
TOTALES SALDO
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
TOTALES SALDO
0.00
0.00
F.5.1 "LIBRO DIARIO"
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

NUMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
NMERO CORRELATIVO
N DEL DOC. SUSTENTATORIO
CDIGO
DENOMINACIN
PARCILES
DEBE
HABER
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
01-09-11
30-09-11
30-09-11
30-09-11
30-09-11
30-092011
por el activo,pasivo y patrimonio al inicio delas operaciones 5 por el activo,pasivo y patrimonio al inicio delas operaciones por el activo,pasivo y patrimonio al inicio delas operaciones por el activo,pasivo y patrimonio al inicio delas operaciones por el cobro de los aportes de los socios 5 por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por el cobro de los aportes de los socios por la consolidacion de libro caja y bancos 1 por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro caja y bancos por la consolidacion de libro compras 8 por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras por la consolidacion de libro compras consolidacion de libro ventas 14 consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro ventas consolidacion de libro de planillas 31 consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de libro de planillas consolidacion de costo de ventas consolidacion de costo de ventas consolidacion de costo de ventas consolidacion de costo de ventas
14 1421 50 5012 10 101 16 168 20 201 33 334 335 39 39133 39134 14 1421 10 101 40 401 403 407 41 411 42 421 10 101 12 121 42 421 20 201 40 401 42 421 60 601 609 61 611 63 636 94 943 95 953 20 201 40 401 42 421 60 601 61 611 79 791 12 121 14 148 40 401 70 701 74 741 75 755 62 621 622 627 94 9421 95 9521 40 401 403 407 41 411 79 791 69 691 20 201
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 239,078.00 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 239,078.00 CAPITAL 239,078.00 Participaciones 239,078.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 210,000.00 Caja 210,000.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,000.00 Otras cuentas por cobrar diversas 1,000.00 MERCADERAS 6,540.00 Mercaderas manufacturadas 6,540.00 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 26,600.00 Unidades de transporte 25,000.00 Muebles y enseres 1,600.00 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 5,062.00 Equipo de transporte 5,000.00 Muebles y enseres 62.00 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 239,078.00 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 239,078.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 43,966.53 Caja 43,966.53 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,193.37 Gobierno central 35.00 Instituciones pblicas 774.70 Administradoras de fondos de pensiones 383.67 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,512.78 Remuneraciones por pagar 4,512.78 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 34,080.00 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 34,080.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 39,786.15 Caja 39,786.15 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 43,406.53 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 43,406.53 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 560.00 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 560.00 MERCADERAS 36,142.37 Mercaderas manufacturadas 36,142.37 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,546.61 Gobierno central 6,546.61 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 560.00 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 560.00 COMPRAS 36,302.37 Mercaderas 36,142.37 Costos vinculados con las compras 160.00 VARIACIN DE EXISTENCIAS 474.57 Mercaderas 474.57 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 67.82 Servicios bsicos 67.82 GASTOS DE ADMINISTRACIN 33.91 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 33.91 GASTOS DE VENTAS 33.91 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 33.91 MERCADERAS 474.57 Mercaderas manufacturadas 474.57 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 85.43 Gobierno central 85.43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 42,916.80 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 42,916.80 COMPRAS 474.57 Mercaderas 474.57 VARIACIN DE EXISTENCIAS 36,142.37 Mercaderas 36,142.37 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 67.82 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 67.82 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 58,280.43 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 58,280.43 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1,303.90 Diversas 1,303.90 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,089.13 Gobierno central 9,089.13 VENTAS 47,520.00 Mercaderas 47,520.00 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 2,770.20 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 2,770.20 OTROS INGRESOS DE GESTIN 205.00 Recuperacin de cuentas de valuacin 205.00 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,706.15 Remuneraciones 5,100.00 Otras remuneraciones 135.00 Seguridad, previsin social y otras contribuciones 471.15 GASTOS DE ADMINISTRACIN 2,853.08 SUELDOS - ADM 2,853.08 GASTOS DE VENTAS 2,853.07 SUELDOS - VTA 2,853.07 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,193.37 Gobierno central 35.00 Instituciones pblicas 774.70 Administradoras de fondos de pensiones 383.67 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,512.78 Remuneraciones por pagar 4,512.78 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,706.15 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,706.15 COSTO DE VENTAS 5,930.00 Mercaderas 5,930.00 MERCADERAS 5,930.00 Mercaderas manufacturadas 5,930.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL MOVIMIENTOS SALDO TOTALES
724,058.87 724,058.87
724,058.87 724,058.87
FORMATO 3.1:"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE-BALANCE GENERAL"
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENIMINACION O RAZON SOCIAL:

MONTO MONTO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21,538.00 26,600.00 (5,062.00) 217,540.00 1,000.00 6,540.00 210,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE tributo Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Inters minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO 239,078.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 239,078.00 239,078.00 239,078.00 0.00 0.00
0.00
Puno,01 setiembre DEL 2011 contador general gerente general
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN" EJERCICIO O PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CUENTA CDIGO 101 104 121 161 163 182 252 253 331 332 333 334 335 391 401 403 407 411 415 421 469 501 522 582 592 603 613 621 627 631 634 636 641 651 681 704 779 791 921 931 941 951 DENOMINACIN Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Prstamos Intereses, regalas y dividendos Seguros Suministros Repuestos Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Depreciacin acumulada Gobierno central Instituciones pblicas Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Otras cuentas por pagar diversas Capital social Capitalizaciones en trmite Legal Prdidas acumuladas Materiales auxiliares, suministros y repuestos movilidad Remuneraciones Seguridad y previsin social Transporte, correos y gastos de viaje Mantenimiento y reparaciones Servicios bsicos Impuesto general a las ventas Seguros Depreciacin Prestacin de servicios Otros ingresos financieros Cargas imputables a cuentas de costos y gastos materias primas #N/A #N/A #N/A SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR MOVIMIENTOS DEBE HABER SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZAGANANCIAS POR FUNCIN PRDIDAS Y ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS
TOTALES
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01-01-2010 al 31-12-2010 EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DESCRIPCIN EJERCICIO O PERIODO 47,520.00 0.00 47,520.00 0.00 47,520.00
Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administracin Gastos de Venta Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposicin a la Inflacin Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Antes de Inters Minoritario Inters Minoritario Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(2,886.99) (2,886.98) 41,746.03
2,770.20
44,516.23
44,516.23
EMPRESA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATRURALEZA al 31 octubre del 2011 (expresado en nuevos soles)
ventas netas de mercaderia (-)compra de mercaderias (-)variacion de existencias MARGEN COMERCIAL ventas netas productos (+)produccion almacen a desalmacenado produccion inmovilizada provicion del ejercicio (-)consumo compra de materias primas y auxiliares compra sumunistros compra de envases y embalajes (+)variacion materias prinas y auxiliares suministros envases y embalajes servicios prestados por terceros VALOR AGREGADO (-)cargas del personal (-)tributos EXCEDENTES O INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOTACION (-)cargas diversas de gestion (-)provision del ejercicio (+)ingresos diversos (+)cargas diversas provision RESULTADOS DE EXPLOTACION (+)Ingresos financieros (+)ingresos excepcionales (-)cargas financieras (-)cagas excepcionales RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS Participaciones impuesto a la renta RESULTADOS DEL EJERCICIO
Puno, del 20
CONTADOR GENERAL
GERENTE GENERAL
DIDAS POR NATRURALEZA
47,520.00 (35,827.80) 35,667.80 47,360.00
(67.82) 47,292.18 (5,706.15)
41,586.03
2975.20 44,561.23
44,561.23
44,561.23
del 20
CUENTAS saldos al 01-09-2011 distribuicon de utilidades en efectivo capitalizacion utilidades no distribuidas utilidad del periodo saldos al 30-12-2011
CAPITAL 329,078.00
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 30-10-2010 EXPRESADO EN NUEVOS SOLES ACCIONES CAPITAL RESULTADOS EXCEDENTE DE RESERVAS DE INVERSION ADICIONAL NO REALIZADOS REVALUACION
RESULTADOS ACUMULADOS 44,561.23
TOTAL 329,078.00 44,561.23 0.00 0.00
329,078.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
44,561.23
373,639.23
Puno, 30 setiembre del 2011
contador general
gerente general
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVOS METODO DIRECTO AL 30-09-2011 EXPRESADO EN NUEVOS SOLES FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION Cobranza a los Clientes Otros Cobros de Efectivo Relat.a la Actividad MENOS pagos a proveedores Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales Pagos de Tributos Otros Pagos Relativos a la Actividad flujos netos de efectivo usados en actividades de operacion FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION Ingresos por Venta de Valores Ingreso por Venta de Inmuebles,Maq.Y Equipos Otros Ingresos de Efec. Relat. A la Actividad MENOS Pagos por Compra de Valores Pagos por Compra de Inmuebles,Maq. y Equipo flujos netos de efectivo usados en actividades de inversion Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act. FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO cobranza de emision de acciones o nuevos aportes MENOS Pago de intereses bancarios pago de prestamos bancarios Flujo netos de efectivo usados en actividades de financiamiento AUM(DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECTIVO Saldo de Efectivo y Equivalentes de efectivo al Inicio del Ejerc. saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el perido 215,658.38 215,658.38 239,078.00 239,078.00 (26,600.00) (26,600.00) 3,180.38 43,406.53 (1,000.00) (33,520.00) (4,512.78) (1,193.37)
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS * 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 113 1131 11311 11312 1132 11321 11322 12
121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 13 131 1311 13111 13112 13113 13114 13115 1312 13121 13122 13123 13124 13125 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215 133 1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331
13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 1419 142 1421 1422 143 1431 1432 1433 144 1441 1442 1443 148 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 1624 1629 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 1644 1649 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 16621 16622 168 1681 1689 17 171 1711 17111
17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123 17124 17125 173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333 17334 174 175 1751 1752 1753 1754 1755 176 178 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1913 192 1921 1922 193 1931 1932 1933 1934 1938 194 1941
1942 1943 1944 1945 1946 1949 195 1951 1953 1954 1955 1956 1958 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 215 217 218 22 221 222 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 24 241 242 243
244 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253 26 261 262 27 271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 27322 2733 27331 27332 2734
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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS CATLOGO DE CUENTAS EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja Fondos fijos Efectivo en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especficos Otros equivalentes de efectivo Otros equivalentes de efectivo Depsitos en instituciones financieras Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Fondos sujetos a restriccin Fondos Sujetos a Restriccin INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones mantenidas para negociacin Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor Razonable Valores emitidos por empresa Costo Valor Razonable Otros ttulos representativos de deuda Costo Valor Razonable Participaciones en entidades Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor Razonable Valores emitidos por empresas Costo Valor Razonable Otros ttulos representativos de deuda Costo Valor Razonable Activos financieros - Acuerdo de compra Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra Costo Valor Razonable CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza En descuento CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos recibidos Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz
Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Otras cuentas por cobrar al personal Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prstamos Directores Prstamos Adelanto de dietas Entregas a rendir cuenta Gerentes Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prstamos Con garanta Sin garanta Reclamaciones a terceros Compaas aseguradoras Transportadoras Servicios pblicos Tributos Otras Intereses, regalas y dividendos Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Prstamos de instituciones financieras Prstamos de instituciones no financieras Depsitos en garanta por alquileres Otros depsitos en garanta Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas Entregas a rendir cuenta a terceros Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamos Con garanta Matriz
Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Sin garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Intereses, regalas y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Otros Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar diversas - Terceros Prstamos
Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Prstamos Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo
Costo Revaluacin Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Valor razonable Costo Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Valor razonable Costo Costos de financiacin Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Amortizacin acumulada Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costo Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Costo Revaluacin Otros activos intangibles Costo Revaluacin Depreciacin acumulada Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos en desarrollo Costo Desvalorizacin acumulada Inversin inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extrables Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos
Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social - Comunes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones representativas de capital social - Preferentes Costo Valor razonable Participacin patrimonial Acciones de inversin Costo Valor razonable Participacin patrimonial Certificados de participacin de fondos de inversin Costo Valor razonable Certificados de participacin de fondos mutuos Costo Valor razonable Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios Costo Valor razonable Participacin patrimonial Otros ttulos representativos de patrimonio Costo
Valor razonable Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin - Edificaciones Almacenes Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin - Almacenes Edificaciones para produccin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin Otros equipos Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidades de reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias Costo de financiacin - Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin
Otros derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin Costo Revaluacin Costo de financiacin Costos de desarrollo Costo Revaluacin Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseos y prototipos Costo Revaluacin Reservas de recursos extrables Minerales Costo Revaluacin Petrleo y gas Costo Revaluacin Madera Costo Revaluacin Otros recursos extrables Costo Revaluacin Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluacin ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacin De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacin DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin Edificaciones - Costo de financiacin Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin Edificaciones - Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccin Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Costo Costo de financiacin Frmulas, diseos y prototipos Plusvala mercantil Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Costo Costo de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Costo Costo de financiacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura
Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones - Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles - Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Costos de financiacin
Costos de exploracin y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV - Cuenta propia IGV - Servicios prestados por no domiciliados IGV - Rgimen de percepciones IGV - Rgimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contraprestaciones Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Impuesto temporal a los activos netos Otros impuestos Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte pblico Estacionamiento de vehculos Servicios pblicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participaciones de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Adelanto de compensacin por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos otorgados Anticipos otorgados Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por pagar Letras por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Honorarios por pagar Honorarios por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o socios) Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas
Otras cuentas por pagar Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiacin por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Prstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Donaciones condicionadas Otras cuentas por pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Matriz
Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Costos de financiacin Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Pasivo por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inversiones inmobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos adquiridos en arrendamiento financiero Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inmuebles, maquinaria y equipo Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Intangibles Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras
Activos biolgicos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras PROVISIONES Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Provisin para garantas Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - Patrimonio Impuesto a la renta diferido - Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesorera ACCIONES DE INVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Prdida Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin Ganancia
Prdida EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversin Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de aos anteriores Prdidas acumuladas Prdidas acumuladas Gastos de aos anteriores COMPRAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materias primas Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitacin Atencin al personal Gerentes Seguridad, previsin social y otras contribuciones Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones al SENCICO y el SENATI Retribuciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin
Otros gastos de viaje Asesora y consultora Administrativa Legal y tributaria Auditora y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigacin y desarrollo Produccin Otros Produccin encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Inversin inmobiliaria Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Servicios bsicos Energa elctrica Gas Agua Telfono Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas Publicidad Publicaciones Relaciones pblicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno central Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo Impuesto a las transacciones financieras Impuesto temporal a los activos netos Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas Regalas mineras Cnones Otros Gobierno regional Gobierno local Impuesto predial Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Impuesto al patrimonio vehicular Licencia de funcionamiento Otros Otros gastos por tributos Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otros
OTROS GASTOS DE GESTIN Seguros Regalas Suscripciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Operaciones discontinuadas - Abandono de activos Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Suministros Gestin medioambiental Otros gastos de gestin Donaciones Sanciones administrativas PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos en operaciones de factoraje (factoring) Gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones para negociacin Inversiones disponibles para la venta
Otros Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Depreciacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones - Costo Edificaciones - Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangibles - Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles - Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacin de activos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Cuentas por cobrar comerciales Terceros Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas Terceros Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Plusvala mercantil Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Provisiones Provisin para litigios Provisin para litigios Costo Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera Provisin para garantas Provisin para garantas Costo Provisin para garantas Actualizacin financiera Otras provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles
Terceros Relacionadas Otras mercaderas Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiacin Productos terminados Terceros Relacionadas Costos de produccin no absorbido Productos terminados Costo de ineficiencia Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas Gastos por desvalorizacin de existencias Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas
Mercaderas Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestacin de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderas Terceros Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Mercaderas Otras Productos terminados Terceros Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados Relacionadas Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas Subproductos
Desechos y desperdicios VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variacin de envases y embalajes Envases Embalajes Variacin de existencias de servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en desarrollo de origen animal Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacin capitalizados Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotacin Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes
Regalas Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin - Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo Recuperacin de deterioro de intangibles Recuperacin de deterioro de activos biolgicos Otros ingresos de gestin Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros ingresos de gestin GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depsitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Otras Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medicin a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores Corriente Participacin de los trabajadores Diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta Corriente Impuesto a la renta - Diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Prdida
COSTOS DE PRODUCCIN MATERIA PRIMA MANO DE OBRA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN CENTRO DE COSTOS PRODUCCIN EN CURSO PRODUCTOS TERMINADOS COSTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTOS DE ADMINISTACIN SUMINISTROS VIDERSOS CARGAS DE PERSONAL SUELDOS - ADM SALARIOS - ADM COMISIONES - ADM REMUNERACIONES EN ESPECIES - ADM OTRAS REMUNERACIONES - ADM VACACIONES - ADM SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL - ADM REMUNERACIONES AL DIRECTORIO - ADM OTRAS CARGAS DE PERSONAL - ADM SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO - ADM CORREOS Y TELECOMUNICACIONES - ADM HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES - ADM PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS - ADM MANTENIMIENTO Y REPARACIN - ADM ALQUILERES - ADM ELECTRICIDAD Y AGUA - ADM
PUBLICIDAD, PUBLICAC. Y RELACIONES PUBLICAS - ADM SERVICIOS DE PERSONAL - ADM OTROS SERVICIOS - ADM TRIBUTOS IMPUESTO A LAS VENTAS - ADM IMPUESTO A LAS REMUNERACIONES - ADM CANONES - ADM DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS - ADM IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL - ADM TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES - ADM COTIZACIONES CON CARCTER DE TRIBUTO - ADM TRIBUTOS , ACM - ADM CARGAS DIVERSAS DE GESTIN SEGUROS - ADM REGALIAS - ADM SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES - ADM DONACIONES - ADM CARGAS DIVERSAS DE GESTIN , ACM - ADM OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTIN - ADM PROVISIONES DEL EJERCICIO DEPRECIACIN INMUEB. MAQ. Y EQUIPO - ADM AMORTIZACIN DE INTANGIBLES - ADM FLUCTUACIN DE VALORES - ADM CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - ADM DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS - ADM COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO - ADM JUBILACIN - ADM PROVISIONES DEL EJERCICIO , ACM - ADM OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO - ADM GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS SUMINISTROS DIVERSOS CARGAS DE PERSONAL SUELDOS - VTA SALARIOS - VTA COMISIONES - VTA REMUNERACIONES EN ESPECIES - VTA OTRAS REMUNERACIONES - VTA VACACIONES - VTA SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL - VTA REMUNERACIONES AL DIRECTORIO - VTA OTRAS CARGAS DE PERSONAL - VTA SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO - VTA CORREOS Y TELECOMUNICACIONES - VTA HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES - VTA PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS - VTA MANTENIMIENTO Y REPARACIN - VTA ALQUILERES - VTA ELECTRICIDAD Y AGUA - VTA PUBLICIDAD, PUBLICAC. Y RELACIONES PUBLICAS - VTA SERVICIOS DE PERSONAL - VTA OTROS SERVICIOS - VTA TRIBUTOS IMPUESTO A LAS VENTAS - VTA IMPUESTO A LAS REMUNERACIONES - VTA CANONES - VTA DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS - VTA IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL - VTA
TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES - VTA COTIZACIONES CON CARCTER DE TRIBUTO - VTA TRIBUTOS , ACM - VTA CARGAS DIVERSAS DE GESTIN SEGUROS - VTA REGALIAS - VTA SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES - VTA DONACIONES - VTA CARGAS DIVERSAS DE GESTIN , ACM - VTA OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTIN - VTA PROVISIONES DEL EJERCICIO DEPRECIACIN INMUEB. MAQ. Y EQUIPO - VTA AMORTIZACIN DE INTANGIBLES - VTA FLUCTUACIN DE VALORES - VTA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - VTA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS - VTA COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO - VTA JUBILACIN - VTA PROVISIONES DEL EJERCICIO , ACM - VTA OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO - VTA GASTOS FINANCIEROS CARGAS FINANCIERAS INTERESES Y GASTOS DE PRESTAMOS INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS INTERESES RELAT. A BONO EMIT.Y OTR. OBLIG. PLAZ. INT.Y GASTOS DE DOCUMENTOS DESCONTADOS DESCTOS. CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO PERDIDAS POR DIFERENCIA DE CAMBIO CARGAS FINANCIERAS , ACM GASTOS DE COMPRAS DE VALORES OTRAS CARGAS FINANCIERAS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables Bienes en prstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables entregados en consignacin DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Primarios Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Derivados Contratos a futuro Contratos a trmino (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opcin OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Contratos aprobados Contratos en ejecucin Contratos en trmite
Bienes dados de baja Suministros Inmuebles, maquinaria y equipo Diversas DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIBIDOS Bienes recibidos en prstamo y custodia Bienes recibidos en prstamo Bienes recibidos en custodia Valores y bienes recibidos en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables recibidos en consignacin COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Primarios Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Derivados Contratos a futuro Contratos a trmino (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opcin OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Diversas ACREEDORAS POR CONTRA
RUC
20466701038 20456885801 20463253501 20703130322 20706146621 20701135801 20446670103 20706146625 46670103 45688580 46325350 70313032 70614662 70113580 10013419855 10013217802 20406458459 20357825599 10420918891 20489758874 10012067154 20406506879 10018701192 20364060972 20406352201
RAZON SOCIAL
ET.LA CUSTRE LLACHON 3E EJECUTORES CONSULTORES SERVICIOS SAC 4 X 4 CUSCO EIRL 4M PRIVATE SERVICE S.R.L. 4M TRAMSP TURISTICO SRL A & R TOUR Y SERVICIOS S.R.L A ORILLAS DEL LAGO TITICACA SANTA MONICA S.A.C. KATIA MABEL ATENCIO FLORES YENI DANITZA RAMOS ALCA MARIA YAQUELY CISNEROS PINO SANDY ROSALYN PONGO MACHACA KARIN MILUSKA MELENDEZ CRUZ LUZMILA CHURA HUANACUNI ABEL BAUTISTA A. ABIGAIL AROHUANCA CCAMAPAZA AC & ICE SRL ASES. Y CONSULT. CIVIL ACADEMIA ALEXANDRE FLEMIG ACOBO FLORES ERICK YOVANY ACRON SRL ACT.MAMANI ADESFA ADOLFO LOPE MAMANI ADRUPMA AECOM SCRL
Cod 00 01 02 03 04
ncional fecha de liquidacin
Descri Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra
Abreviado Fact R/H B/V LiqComp
IGV? 1 3 2 1
LA EMPRESA "YAISA" S.A.C. INICIA SUS OPERACIONES CON EL SIGUIENTE ACTIVO,PAIVO Y CAPITAL AL 01-09-2011
Integramente suscritas y pagadas en efectivo y con Mercaderas, los cuales estn conformados d ACTIVO S/.
CAJA Y BANCOS EXISTENCIAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO muebles y enseres equipos diversos
0.00
PASIVO Y PATRIMONIO
S/. DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS muebles y enseres (10%) equipos diversos (20%) CAPITAL 0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
APORTE DE LOS SOCIOS

SOCIOS DELIA ANAHUA ZENAIDA QUISPE BASILIA CRUZ XHYOMARA BLANCO NANCY AYALA FROILAN QUISPE KARALA APORTE efectivo/diversos efectivo/diversos efectivo/mercaderia efectivo/mercaderia efectivo/mercaderia efectivo/muebles efectivo/muebles MONTO
s estn conformados de la siguiente manera:
0.00
PAGADOS

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ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA

BALANCE GENERAL EE. DE GAN. Y PERD. X FUNCION

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

BLE Y LIBROS Y REGISTROS

SUMAS SALDO INICIAL

39,786.15 39,786.15 4,180.38 43,966.53

SALDO SIGUIENTE MES TOTALES 43,966.53

AO DE EMISION DE LA DUA O DSI 2011 2011 2011 2011 2011 2011

13-09-11 18-09-11 20-09-11 24-09-11 24-09-11 30-09-11

000001 000001 000001 000001 000007 000014

NFORMACION DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACIONES

APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

BASE IMPONIBLE 4,237.29 9,322.03 18,983.05 3,760.00 (474.58) 67.80

762.71 1,677.97 3,416.95 676.80 (85.42) 12.20

ADQUISIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION Y LA OPERACIONES NO GRAVADAS

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPOSITO DE DETRACCION (3)

5,000.00 11,000.00 22,400.00 4,436.80 (560.00) 80.00

CONSTANCIA DE DEPOSITO DE DETRACCION (3)

setiembre 2011 20418125743

almacen central 20101 ARROZ EL GALLITO sacos PEPS

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12) CANTIDAD

ENTRADAS COSTO UNITARIO

9/1/2011 9/4/2011 9/6/2011

001 001 001

00002384 00003211 00000002

sumas saldo inicial saldo final TOTALES

setiembre 2011 20418125743

almacen central 20101 AZUCAR EL ACUDIDOR sacos PEPS

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12) CANTIDAD

ENTRADAS COSTO UNITARIO

9/1/2011 9/2/2011 9/8/2011

001 001 001

00008494 00000001 00000530

sumas saldo inicial saldo final TOTALES

115 15 130 130

setiembre 2011 20418125743

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12) CANTIDAD

ENTRADAS COSTO UNITARIO

sumas saldo inicial saldo final TOTALES

setiembre 2011 20418125743

almacen central 20101

DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:

ACEITE SOL frasco x 100mg. PEPS

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12) CANTIDAD

ENTRADAS COSTO UNITARIO

9/1/2011 9/14/2011 9/16/2011

001 001 001

00002649 00000004 00009210

sumas saldo inicial saldo final TOTALES

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD

SALDO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

90.00 100.00 90.00 100.00 -

900.00 5,900.00 5,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

5,900.00 900.00 6,800.00 6,800.00

1,900.00 1,900.00 4,000.00 5,900.00