LEGISLACION ECONOMICA Y FINANCIERA

CONCEPTO
Son sociedades de naturaleza annima. Son catalogadas como Intermediarios del Mercado Cambiario, tienen un objeto social exclusivo, slo pueden realizar las operaciones que el Rgimen de Cambios Internacionales les autoriza y su actividad est restringida en relacin con las operaciones que le han sido permitidas a los dems Las casas de cambio estn usualmente ubicadas dentro de bancos o agencias de viajes, como as tambin en aeropuertos internacionale s, estaciones de trenes, etc. Hacen ganancia y compiten manipulando dos variables: la tasa de cambio o cotizacin que usan para calcular transacciones, y una comisin explcita por su servicio.

AUTORIZACION A CASAS DE CAMBIO: Mediante resolucin motivada expedida por el Superintendente Bancario,

CASAS DE CAMBIO

INTERMEDIARIO DEL MERCADO CAMBIARIO:

REQUISITOS:
Para obtener el certificado de autorizacin por parte de la Superintendencia Bancaria se requiere: a. Organizarse bajo la forma de sociedades annimas; b. Tener un patrimonio superior a $3.500.000.000. c. Contar con una infraestructura tal que permita un adecuado manejo y debido control del conjunto de sus operaciones por parte de la Superintendencia Bancaria.

Contenido:
CONCEPTO REQUISITOS NORMATIVIDAD GENERAL CANCELACION CASA DE CAMBIO AUTORIZACION CASAS DE CAMBIO OBLIGACIONES SUSPENSION DE INTERMEDIARIOS CAMBIARIOS 1 1 2 3 3 4 4

La Superintendencia Financiera tiene a su cargo el control y vigilancia sobre las instituciones financieras autorizadas por el rgimen cambiario para actuar como intermediarios del mercado cambiario y sobre las casas de cambio En el ejercicio de estas funciones, la Superintendencia Financiera tiene las mismas facultades, prerrogativas y procedimientos que la ley le otorga para el desempeo de sus competencias ordinarias

NORMATIVIDAD GENERAL DE LAS CASAS DE CAMBIO

Nombre
Boletn Jurdico Superintendencia Financiera de Colombia Boletn Minhacienda, Captulo Superintendencia Financiera Carta Circular 06 de 2003 de la Superintendencia Bancaria Carta Circular 103 de 2001 de la Superintendencia Bancaria Carta Circular 12 de 2002 de la Superintendencia Bancaria Carta Circular 410 de 2000 de la Superintendencia Bancaria Carta Circular 411 de 2000 de la Superintendencia Bancaria Carta Circular 90 de 2001 de la Superintendencia Bancaria Circular Bsica Contable y Financiera (C.E. 100 de 1995) Circular Bsica Jurdica Circular Externa 028 de 2003 de la Superintendencia Bancaria Circular Externa 032 de 2003 de la Superintendencia Bancaria Circular Externa 19 de 2001 de la Superintendencia Bancaria Circular Externa 37 de 2001 de la Superintendencia Bancaria Circular Reglamentaria Externa DCIN 36 de 2001 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica (anexos 1, 2, 3)

Contenido
Conceptos jurdicos y artculos varios. Normatividad de carcter general. Patrimonio mnimo requerido. Acredita requerimiento de patrimonio mnimo. Patrimonio mnimo requerido. Divulga Resoluciones de la Junta Directiva del Banco de la Repblica. Divulga Resoluciones de la Junta Directiva del Banco de la Repblica. Tasa promedio de compra de operaciones cambiarias para liquidaciones del IVA. Circular Bsica Contable y Financiera. (C.E. 007 de 1996) Solicita informacin sobre operaciones de compra y venta de divisas de contado. Anexo. Imparte instrucciones sobre proteccin al consumidor en algunas operaciones con divisas. Anexo. Modifica la Circular Externa 073 de 2000. Remisin de informacin financiera y contable. Procedimientos aplicables a las operaciones de cambio.

Circular Reglamentaria Externa DSMAR 40 de 2000 de la Junta Patrimonio de las Casas de Cambio. Directiva del Banco de la Repblica Constitucin Poltica de 1991 ART (150, 189 N 24 y 25, Decreto 1844 de 2003 Decreto 2116 de 1992, artculo 2 Estatuto Orgnico del Sistema Financiero Constitucin Poltica de la Repblica de Colombia. Artculos relacionados con las funciones de la Superintendencia Bancaria de Colombia. Modifica el Rgimen General de Inversiones de capital del exterior en Colombia y de capital colombiano en el exterior. Suprime la Superintendencia de Cambios. Normas relacionadas con los Establecimientos de Crdito. (Decreto 663 de 1993).

Ley 795 de 2003 - Reforma Financie- Ajusta algunas normas del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones. ra Dicta las normas a las que deber sujetarse el Banco de la Repblica para el ejercicio de sus funciones, el Gobierno para sealar el rgimen cambiario internacional, para la expedicin de los Estatutos del Banco y para el ejercicio de las funciones de inspeccin, vigilancia y control del mismo, se determinan las entidades a las cuales pasarn los Fondos de Fomento que administra el Banco y se dictan otras disposiciones. Dicta normas generales a las que deber sujetarse el Gobierno nacional para regular los cambios internacionales. Ley 9 de 1991

Ley 31 de 1992

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C A S A S DE CA M B I O

Incluye como usuarios del Plan nico de Cuentas para el sistema finanResolucin 548 de 2001 de la Superintendencia Bancaria Compendio del Rgimen de Cambios Internacionales. Resolucin Externa 08 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la RepExpide regulaciones en materia cambiaria. Resolucin Externa 09 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la RepExpide regulaciones en materia cambiaria. Resolucin Externa 1 de 2003 de la Junta Directiva del Banco de la RepExpide regulaciones en materia cambiaria. Resolucin Externa 1 de 2004 de la Junta Directiva del Banco de la RepExpide regulaciones en materia cambiaria. Resolucin Externa 2 de 2001 de la Junta Directiva del Banco de la RepExpide regulaciones en materia cambiaria. Resolucin Externa 4 de 2003 de la Junta Directiva del Banco de la RepExpide regulaciones en materia cambiaria. Resolucin Externa 5 de 2001 de la Junta Directiva del Banco de la RepPUC Financiero Sentencia C-271 del 8 de marzo de 2000 de la Corte Constitucional Plan nico de Cuentas para las entidades del sector financiero. Sentencia C-271 del 8 de marzo de 2000 de la Corte Constitucional.

LA CANCELACION
La Superintendencia Bancaria podr cancelar la autorizacin a una casa de cambio en cualquiera de los siguientes casos: 1. Por solicitud formulada por el representante legal. 2. En caso de disolucin de la sociedad. 3. Cuando no se cumpla con el patrimonio mnimo de que trata el artculo anterior. 4. Cuando no ejerza su objeto durante un perodo igual o superior a un (1) ao. 26 5. Cuando se establezca que cualquiera de las informaciones o documentos presentados para obtener la autorizacin de funcionamiento y las restantes aprobaciones de que trata la presente resolucin son incompletas, o contrarias a la realidad. 6. Por incumplir cualquiera de las obligaciones que establece el rgimen cambiario, el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero en lo pertinente y las instrucciones impartidas por la Superintendencia Bancaria.

DECLARACION DE CAMBIO POR VENTAS DE DIVISAS A INTERMEDIARIOS DEL MERCADO CAMBIARIO.

Las casas de cambio debern presentar una declaracin de cambio en todas las ventas de divisas que efecten a otros intermediarios del mercado cambiario, acompaando una certificacin del revisor fiscal de la casa de cambio donde se acredite que respecto de las divisas que se enajenan se ha dado cumplimiento a lo dispuesto en las normas legales aplicables.
L E G I S L A CI O N E C O N O M I CA Pgina 3

OBLIGACIONES:
X Realizar exclusivamente las operaciones de cambio que les permita el rgimen cambiario, con estricta sujecin a los requisitos y condiciones previstos en las disposiciones pertinentes, y en particular dar cumplimiento a las disposiciones tributarias sobre retencin en la fuente. X Colaborar activamente con las entidades encargadas de vigilar y controlar el cumplimiento del rgimen cambiario, as como con aquellas otras que tengan atribuida competencia para solicitarles informacin. X Exigir la presentacin de la declaracin de cambio en todas las operaciones de cambio que realicen y suministrar la informacin que establezca el Banco de la Repblica sobre tales operaciones en los trminos en que esta entidad as lo seale y en cualquier caso, dentro de los tres das siguientes a la realizacin de la operacin. X Contar con revisor fiscal de conformidad con lo dispuesto en el artculo 79 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y dems disposiciones legales, para que certifique sus estados financieros y los comprobantes e informes que requiera peridicamente la Superintendencia Bancaria. X Identificar plenamente la persona con la cual se realice toda transaccin, as como sus caractersticas, en la forma y cuantas que determine la Superintendencia Bancaria. Dicha informacin deber entregarse a la Superintendencia y a las dems autoridades que as lo requieran en ejercicio de sus funciones. X Llevar contabilidad regular de sus negocios de conformidad con las disposiciones de la Superintendencia Bancaria. X Efectuar la retencin en la fuente respecto de las operaciones cambiarias que realicen, cuando sea del caso. X Sus directores, representantes legales y revisores fiscales, antes de ejercer los cargos respectivos, debern tomar posesin de los mismos ante la Superintendencia Bancaria, quien la conceder una vez los solicitantes hayan acreditado satisfactoriamente su carcter, responsabilidad, idoneidad y solvencia patrimonial de tal manera que estas le inspiren confianza sobre la forma como participarn en la direccin, administracin y control de la entidad. En todo caso, la Superintendencia evaluar los antecedentes de los interesados en materias cambiarias y aduaneras y en relacin con las Superintendencias Bancaria y de Valores. X Informar de cualquier apertura, traslado o cierre de sus establecimientos de comercio, dentro de la oportunidad y en la forma que disponga la Superintendencia Bancaria.

SUPERFINANCIERA PODRA SUSPENDER A INTERMEDIARIOS CAMBIARIOS: El ente impartir las instrucciones necesarias para desmontar las operaciones, de ser necesario. La Junta Directiva del Banco de la Repblica asign facultades a la Superintendencia Financiera para ordenar a los intermediarios del mercado cambiario suspender sus operaciones cuando no cuenten con la capacidad operativa, administrativa, financiera y tcnica que permita el cumplimiento de sus operaciones de cambio, as como con sistemas adecuados de administracin de riesgo de tales operaciones. La Resolucin Externa 4 del 29 de julio de 2011, seala que en caso que la Superfinanciera en ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia deterMERCADO BURSATIL EN COLOMBIA

mine con sustento en los indicadores de riesgo, capacidad operativa, administrativa, financiera o tcnica que el intermediario del mercado cambiario no cumple con las condiciones sealadas, este slo podr continuar realizando las operaciones autorizadas bajo los trminos y condiciones que establezca la Superintendencia para el efecto. El intermediario podr reiniciar la realizacin de las operaciones de cambio autorizadas cuando acredite el restablecimiento de las condiciones mencionadas para el cumplimiento de dichas operaciones.

LAS CASAS DE CAMBIO ES UN INTERMEDIARIO DEL MERCADO EN COLOMBIA

VIGILANCIA CAMBIARA CAMBIARIA A CARGO DE:

LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LA DIAN LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES

CINDY YULIANA ORREGO DIAZ