UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL ESTADO DE MEXICO CENTRO UNIVERSITARIO UAEM VALLE DE CHALCO

ESTUDIO FINANCIERO

LICENCIATURA EN INFORMTICA ADMINISTRATIVA

PRESENTA

LUIS ALBERTO DE LA TORRE BENITEZ KAREN DENISSE DELGADILLO MEDRANO FABIAN JIMENEZ DIAZ LUIS ANGEL MARIN RAMIREZ MARIBEL SANCHEZ VELASCO MIGUEL ANGEL SERRANO GARCIA

PROFESORA: ESPERANZA COTERA REGALADO

Valle de Chalco Solidaridad, Mxico.

FEBRERO 2011

ESTUDIO FINANCIERO

Es la traduccin de un proyecto en pesos y centavos. Cuyo objetivo es proporcionar los elementos generales para analizar la factibilidad financiera de un proyecto de negocios. Los estados financieros, tambin denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para reportar la situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta informacin resulta til para la Administracin, gestor, regulador y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios. Los estados financieros son las herramientas ms importantes con que cuentan las organizaciones para evaluar el estado en que se encuentran.

Calculo de Inversin Inicial

La inversin inicial involucra desde la papelera, las adecuaciones del lugar en donde se piensa poner el negocio, el equipo de oficina, la maquinaria el costo de permisos y licencias para operar, hasta el equipo de trasporte; y debe de tomar enguanta todas las necesidades de los departamentos con los que contara el negocio. Pues no se tiene que pasar por ningn elemento que deba formar parte del negocio para su buen funcionamiento. En este rubro tambin es relevante considerar los sueldos del personal requerido, pues implican un importante peso en la inversin; cabe sealar que si el emprendedor-empresario piensa formar parte de la plantilla laboral del negocio tambin se debe considerar en la nomina.

Fuentes de Financiamiento

Hay dos maneras de financiar el proyecto, una es el financiamiento interno, que puede ser a travs de aportaciones de socios y/o propietarios de empresa de los familiares o amigos, o por la venta de un bien propio. La siguiente manera es el financiamiento externo, atraques de bancos, cajas de ahorro prestamos, proveedores, hipotecas, sociedades de inversin de capitales, etc. Tambin existen apoyos a travs de dependencias y/o organismos gubernamentales, algunos de estos son: ORGANISMOS: SECRETARIA DE ECONOMIA:Ofrece programas de apoyo empresa que comprende : a) Extensionistas Financieros b) Capital de Trabajo c) Activos Fijos d) Fondo Pyme a la micro y mediana

e) Programa de Emprendedores CONACYT-NAFIN f) Programa Nacional de Financiamiento al Microempresario: a) PRONAFIM b) FONAES c) CAPITAL SEMILLA d) PROMODE

Estados Financieros Pro forma

Consiste en utilizar un mtodo porcentual de ventas, el cual predice las ventas para luego establecer el costo de los bienes vendidos, costos de operacin y gastos de intereses en forma de porcentaje de ventas proyectadas. Los porcentajes empleados tienen cierta probabilidad de ser los porcentajes de ventas de estos renglones en el ao inmediato anterior. Se Basa en clculos estimativos de transacciones que aun no se han realizado; Los elementos que integran los Estados Financieros tienen la finalidad de entender adecuadamente la situacin econmica particular de una empresa y las proyecciones financieras de la misa, es decir, identificar lo que le pertenece al negocio, as como lo que debe y se le debe, lo que han aportado los dueos, los ingresos obtenidos y los gastos realizados.

Flujo de efectivo

Es el encargado de Informar sobre el cambio ocurrido en la estructura financiera de la empresa, mostrando la generacin y aplicacin de recursos provenientes de las operaciones de un periodo determinado. Registra las entradas y salidas de dinero efectuadas en la empresa en un periodo determinado, la descripcin de ingresos y egresos. Los ingresos representan todos los movimientos que involucran la entrada de dinero. Los egresos son todos los movimientos que constituyen salidas de dinero de la empresa como compras, de materia prima, el pago de nomina, pago de rentas, pagos de servicio, etc.

BALANCE GENERAL
Es un documento contable que refleja la situacin financiera de un ente econmico, ya sea de una organizacin pblica o privada, a una fecha determinada y que permite efectuar un anlisis comparativo de la misma; incluye el activo, el pasivo y el capital contable.

Se formula de acuerdo con un formato y un criterio estndar para que la informacin bsica de la empresa pueda obtenerse uniformemente como por ejemplo: posicin financiera, capacidad de lucro y fuentes de fondeo. Muestra la situacin financiera de la empresa en una fecha determinada. Representa la relacin existente entre los bienes y derechos que posee una empresa y las obligaciones que tiene que cubrir, a una fecha determinada El balance general, tambin conocido como estado de situacin patrimonial o balance de situacin, es un conjunto de datos e informaciones presentados a modo de documento final que incluye un panorama de la situacin financiera de una entidad o empresa y que a menudo tiene lugar una vez al ao. El balance o estado de situacin conjuga en s mismo los conceptos de activos, pasivos y patrimonio neto, como los tres elementos fundamentales que configuran la contabilidad de una institucin. La cuenta, es el registro histrico donde se anota en forma clara, ordenada y comprensible los aumentos o disminuciones que afectan a los diferentes elementos de un estado financiero, como consecuencia de las operaciones realizadas por la empresa. Las cuentas en contabilidad pueden adoptar formas diferentes, pero la ms comn de ellas es la cuenta T que recibe el nombre por su forma.

El lado izquierdo lo llamaremos DEBE y el lado derecho HABER. Debitar o cargar una cuenta es anotar una cantidad en el DEBE de la misma. Acreditar o abonar una cuenta es anotar una cantidad en el HABER de la misma.

Estado de resultados

El estado de resultados o estado de prdidas y ganancias tiene por objeto determinar las utilidades o prdidas obtenidas por un comerciante en el transcurso de un ejercicio A diferencia de balances generales que presenta la situacin financiera de una empresa a una fecha determinada (estado esttico), el estado de resultados presenta los ingresos de un periodo de la empresa, es decir es un estado dinmico. En este formato se analiza en detalle las partidas que dieron origen a los ingresos, costos y gastos de los negocios durante cierto tiempo. Un estado de resultados (denominado a veces estado de ganancias y prdidas) detalla sus ingresos y sus egresos, y le permite saber cules son sus ganancias o sus prdidas durante un perodo determinado. Es probable que usted haya visto un estado de ingresos formal de otras empresas, o que le haya pagado a un contador para que haga el suyo. Si desea crear usted mismo un estado de resultados para su empresa, puede utilizar como punto de partida la plantilla que figura en el archivo adjunto. Simplemente debe ingresar sus balances de ingresos y egresos. La plantilla calcular automticamente todos los totales y subtotales, y mostrar su ingreso neto.

Punto de equilibrio

El anlisis de punto de equilibrio e un mtodo que se utiliza para determinar el momento en el cual las ventas cubrirn exactamente los costos es decir, el punto en que la empresa se equilibrara - , pero tambin muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa cuando las ventas exceden o caen por debajo de ese punto. Se debe anticipar y lograr un volumen suficiente de ventas si se han de cubrir los costos fijos y variables, o de otra manera la empresa incurrir en perdidas. En otra palabra, si una empresa ha de evitar las perdidas contables, sus ventas debern cubrir todos los costos aquellos varan directamente con la produccin y aquellos que no se modifican cuando cambian los niveles de produccin. El punto de equilibrio, en trminos de contabilidad de costo, es aquel punto de actividad (volumen de ventas) donde los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, el punto de actividad donde no existe utilidad ni prdida.

Bibliografa

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