PERPETUO

Activo Circulante
Caja
Bancos
Almacen
Total
Activo no circulante
Equipo de Reparto
Mob y equipo de oficina
Equipo de computo
Rentas pagadas por anticipado
Papeleria y utiles de oficina
Total
suma el activo

50,000.00
400,000.00
900,000.00
1,350,000.00

230,000.00
45,000.00
23,000.00
16,800.00
25,000.00
339,800.00
1,689,800.00

Pasivo a Corto Plazo

Porveedores
Total

Capital contable
Capital social
Total
suma capital ms pasivo

1. Por el inicio de actividades

ASIENTO DE APERTURA 01/01/2011
Caja
Bancos
Almacen
Equipo de reparto
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Rentas pagadas por anticipado
Papeleria y utiles de oficina
Proveedores
Aportacin de los socios
Sumas

50,000.00
400,000.00
900,000.00
230,000.00
45,000.00
23,000.00
16,800.00
25,000.00

1,689,800.00

300,000.00
1,389,800.00
1,689,800.00

2.- Por la venta de mercancas por $ 250,000 de los cuales nos pagaron la mitad en efectivo y el resto a crdito.

Bancos
Clientes
Costo de ventas
Ventas
IVA trasladado
IVA por trasladar

145,000.00
145,000.00
200,000.00
250,000.00
20,000.00
20,000.00

Almacen
sumas

490,000.00

200,000.00
490,000.00

3.-Los clientes devolvieron mercancas por $ 20,000, cantidad que abonamos a sus cuentas.

Almacn
Ventas
IVA por trasladar
Clientes
Costo de ventas
sumas

13,793.10
17,241.38
2,758.62

33,793.10

20,000.00
13,793.10
33,793.10

4.-Se concedieron rebajas a los clientes, por valor de $ 5,000

Ventas
IVA por trasladar
Clientes
sumas

4,310.34
689.66
5,000.00

5,000.00
5,000.00

5.- Compramos a crdito mercancas por $ 150,000.

Almacen
IVA por acreditar
Proveedores
sumas

150,000.00
24,000.00
174,000.00

174,000.00
174,000.00

6.- Las compras anteriores originaron gastos por $ 10,000, que se pagaron en efectivo.

Almacen
IVA acreditable
Caja
sumas

10,000.00
1,600.00
11,600.00

11,600.00
11,600.00

7.- Se devolvieron mercancas a los proveedores por $ 30,000, cantidad que cargamos a sus respectivas cuentas.

Proveedores

30,000.00
Almacen
IVA por acreditar
sumas

30,000.00

25,862.06
4,137.94
30,000.00

8.- Los proveedores nos concedieron rebajas por $ 15,000, suma que tambin cargamos a sus cuentas.

Proveedores

15,000.00
Almacen

12,931.03

IVA por acreditar

sumas

15,000.00

2,068.97
15,000.00

AJUSTES
A1
Ventas

228,448.28
Perdidas y ganacias
sumas

A2
Perdidas y ganacias
Costo de ventas
sumas
A3
Perdidas y ganacias
Resultado del ejercicio
sumas

228,448.28
228,448.28

228,448.28

186,206.90
186,206.90
186,206.90

186,206.90

42,241.38
42,241.38
42,241.38

42,241.38

ANALITICO
Activo Circulante
Caja
Bancos
Inventarios
Total

300,000.00
300,000.00

1,389,800.00

Activo no circulante
Equipo de Reparto
Mob y equipo de oficina
Equipo de computo
Rentas pagadas por anticipado
Papeleria y utiles de oficina
Total

1,689,800.00

suma el activo

1,389,800.00

50,000.00
400,000.00
900,000.00
1,350,000.00

230,000.00
45,000.00
23,000.00
16,800.00
25,000.00
339,800.00
1,689,800.00

Pasivo a Corto Plazo

Porveedores
Total

Capital contable
Capital social
Total
suma capital ms pasivo

1. Por el inicio de actividades

ASIENTO DE APERTURA 01/01/2011
Caja
Bancos
Inventarios
Equipo de reparto
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Rentas pagadas por anticipado
Papeleria y utiles de oficina
Proveedores
Aportacin de los socios
Sumas

50,000.00
400,000.00
900,000.00
230,000.00
45,000.00
23,000.00
16,800.00
25,000.00

1,689,800.00

300,000.00
1,389,800.00
1,689,800.00

2.- Por la venta de mercancas por $ 250,000 de los cuales nos pagaron la mitad en efectivo y el resto a cr

Bancos
Clientes

145,000.00
145,000.00
Ventas
IVA trasladado
IVA por trasladar
sumas

290,000.00

250,000.00
20,000.00
20,000.00
290,000.00

3.-Los clientes devolvieron mercancas por $ 20,000, cantidad que abonamos a sus cuentas.

Devoluciones sobre ventas

IVA por trasladar
Clientes
sumas

17,241.38
2,758.62
20,000.00

20,000.00
20,000.00

4.-Se concedieron rebajas a los clientes, por valor de $ 5,000 suma que tambin abonamos a sus cuentas.

Rebajas sobre ventas

IVA por trasladar
Clientes
sumas

4,310.34
689.66
5,000.00

5,000.00
5,000.00

5.- Compramos a crdito mercancas por $ 150,000.

Compras
IVA por acreditar
Proveedores
sumas

150,000.00
24,000.00
174,000.00

174,000.00
174,000.00

6.- Las compras anteriores originaron gastos por $ 10,000, que se pagaron en efectivo.

Gastos sobre compras

IVA acreditable
Caja
sumas

10,000.00
1,600.00
11,600.00

11,600.00
11,600.00

7.- Se devolvieron mercancas a los proveedores por $ 30,000, cantidad que cargamos a sus respectivas cue

Proveedores
Devoluciones sobre compras
IVA por acreditar
sumas

30,000.00

30,000.00

25,862.06
4,137.94
30,000.00

8.- Los proveedores nos concedieron rebajas por $ 15,000, suma que tambin cargamos a sus cuentas.

Proveedores
Rebajas sobre compras

15,000.00
12,931.03

IVA por acreditar

sumas

15,000.00

2,068.97
15,000.00

9.- Segn el Inventario fsico, al terminar el ejercicio existen mercancas por $ 835,000.01

AJUSTES
A1 - VENTAS NETAS
ventas
Devoluciones sobre ventas
Rebajas sobre ventas
sumas

21,551.72

21,551.72

17,241.38
4,310.34
21,551.72

A2 - COMPRAS TOTALES
Compras

10,000.00
Gastos sobre compras
sumas

10,000.00
10,000.00

10,000.00

A3 - COMPRAS NETAS
Devoluciones sobre compras
Rebajas sobre compras
Compras

25,862.06
12,931.03

sumas

38,793.09

38,793.09
38,793.09

A4 - MERCANCIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA

Compras

900,000.00
Inventario inicial
sumas

900,000.00
900,000.00

900,000.00

A5 - COSTO DE VENTAS
Inventario final
compras
sumas

835,000.01
835,000.01
835,000.01

835,000.01

A6 - UTILIDAD O PERDIDA BRUTA

Ventas

228,448.28
Perdidas y ganancias
sumas

228,448.28
228,448.28

228,448.28

A7 - PERDIDAS Y GANACIAS
Perdidas y ganancias
compras
sumas
A8
Perdidas y ganancias
Resultado del ejercicio
sumas

186,206.90
186,206.90
186,206.90

186,206.90

42,241.38
42,241.38
42,241.38

42,241.38

o a Corto Plazo

a capital ms pasivo

on la mitad en efectivo y el resto a crdito.

300,000.00
300,000.00

1,389,800.00
1,389,800.00
1,689,800.00

onamos a sus cuentas.

e tambin abonamos a sus cuentas.

garon en efectivo.

ad que cargamos a sus respectivas cuentas.

tambin cargamos a sus cuentas.

as por $ 835,000.01