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Versão 1.1
ÍNDICE GERAL
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DESCRIÇÃO PÁGINA
Introdução 02
Características Gerais 04
Módulos da Planilha 05
Demonstração de Resultados 07
Gráficos 07
Dúvidas / Sugestões 09
Orçamento Empresarial
INTRODUÇÃO
Sempre que possível estarei fazendo alterações na planilha para melhorar seu
desempenho.
Esta planilha não tem o objetivo de ser uma ferramenta que irá, de uma hora para
outra, resolver problemas relativos ao orçamento das empresas. Seu objetivo é tentar
tornar mais agradável a elaboração de um orçamento empresarial. Nela você poderá
fazer simulações, descobrir a potencialidade dos seus produtos ou serviços, comparar
seu orçamento com o que realmente ocorreu, descobrir, mediante indicação do lucro
desejado, quanto sua empresa precisa faturar, visualizar seu orçamento ou resultados
através de gráficos, dentre outras coisas.
Esta planilha também não é um controle de caixa. Ela trabalha com o regime que
chamamos de competência, ou seja, as receitas e despesas devem ser registradas no
momento em que ocorrerem e não no momento em que sejam recebidas ou pagas. O
modo como isso acontece é trabalho para Fluxo de Caixa.
Para ilustrar resumidamente o parágrafo anterior, imagine que sua empresa pague
aproximadamente por mês R$ 500,00 de uma despesas qualquer. Imagine também
que, em um determinado mês, você deixou de pagar esta despesa e a quitou no mês
seguinte juntamente com a do mês. Seria correto você registrar uma diferença positiva
no mês em que deixou de pagar e uma diferença negativa no mês seguinte, já que
pagou dentro de um mês duas despesas?
CARACTERÍSTICAS GERAIS
Poderá também acontecer também da planilha não ser aberta e nem lhe ser
perguntado se deseja abrir ou não. Nesse caso, provavelmente seu Excel está
configurado para não abrir documentos com macros e nem perguntar pela sua opção.
Para corrigir isso, vá ao menu Ferramentas, Macros, Segurança. Selecione o nível de
segurança como Médio. Isso fará o Excel lhe perguntar se deseja abrir ou não a
planilha. Tente abrir novamente a planilha e responda SIM para ativar as macros.
Como você pode trabalhar tanto com valores de orçamento como valores reais, você
deve estar atento ao seguinte: Na página principal da planilha, no canto inferior direito,
há um menu para você escolher se deseja trabalhar com orçamento ou valores reais.
Os botões de ORÇAMENTO e FATURAMENTO funcionam conforme a forma de
trabalho escolhida. Se estiver como orçamento, serão apresentadas as telas
montagem do orçamento, montagem do faturamento. Se estiver como valores reais,
serão apresentadas as telas para informação dos valores reais ou faturamento real. As
telas de orçamento e faturamento podem ser identificadas pelas cores. As com título
em azul são para orçamentos e previsões e as com títulos em laranja são para valores
realizados. A utilização de planilhas separadas para valores orçados e reais é útil para
futura comparação entre o que "se esperou acontecer" e o que "realmente aconteceu".
Serão utilizadas aqui as seguintes convenções: por realizado deve-se entender como
aqueles valores que realmente aconteceram e por orçado como aqueles valores
previstos no orçamento.
MÓDULOS DA PLANILHA
1 - Menu : Contém acesso a todos os outros módulos da planilha. São eles : Dados da
empresa, Despesas Fixas, Despesas Variáveis, Orçamento, Faturamento,
Demonstração de Resultado e Gráficos. Deve-se prestar atenção especial a dois
tópicos:
3 - Despesas Fixas : Este módulo serve apenas para o cadastro dos títulos das
despesas fixas, pois seus valores serão inseridos na planilha de orçamento. Entre com
os títulos que desejar nas categorias próprias.
6 - Orçamento : Conforme a seleção efetuada (vide item 1), será aberta a planilha
para elaboração do orçamento ou para entrada dos valores reais. A parte de receitas é
preenchida automaticamente, exceto as linhas 2 e 3 que deverão ser preenchidas
manualmente. Estas linhas são, respectivamente, para rendimentos de aplicações
financeiras e outras entradas que desejar incluir. A parte de Dedução de Receitas é
preenchida automaticamente de acordo com o informado no módulo Despesas
Variáveis. O custo das compras também é preenchido automaticamente. A parte
relativa às despesas deverá ser preenchida manualmente com os valores que desejar.
Esta opção será ativada dependendo da opção escolhida no menu principal. Se estiver
trabalhando como orçamento, será ativada a planilha para elaboração do orçamento
do faturamento. Se estiver trabalhando como realizado, será aberta a planilha para
inserção dos valores reais (os que realmente ocorreram). Tanto uma como outra são
idênticas, tendo como diferenças apenas os títulos e as cores. O orçamento tem a
barra de títulos em azul e o faturamento real tem a barra de título em laranja.
A navegação entre os meses pode ser feita através do menu no topo da planilha,
bastando apenas selecionar o mês para o qual se deseja ir.
Campos da planilha:
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
No topo da planilha você pode selecionar o mês que deseja visualizar ou se quiser ver
o ano todo basta selecionar Consolidado Anual. Para visualizar ou não as contas
marque ou desmarque a caixa “Mostrar contas”.
GRÁFICOS
Para ativar os gráficos, primeiro selecione o gráfico que deseja visualizar e depois
clique no botão Gráficos.
Para elaborar um orçamento e depois comparar com o que realmente se realizou, siga
os passos abaixo:
Passo 5 – No menu FATURAMENTO você deve escolher o mês que deseja trabalhar
e cadastrar o nome do produto, o preço de venda, o preço de custo e a quantidade
esperada de vendas. O restante o programa calcula automaticamente e transporta os
valores para a tela de orçamento.
Passo 6 – Agora está tudo pronto para a montagem do orçamento. Clique no menu
Orçamento para entrar no módulo. Será emitido um aviso sobre seu modo de trabalho
atual. A tela que aparecerá está dividida em meses e a primeira coluna é reservada
para os títulos das contas. Os valores das receitas, bem como as deduções e o custo
das compras, são transportados automaticamente da planilha de faturamento. Você só
deve entrar com as informações das despesas. Vá inserindo os dados que desejar e
quando finalizar será mostrado, no fim da planilha, um resumo das informações, tais
como total de receitas, total de despesas, etc. Logo abaixo será disponibilizado,
apenas quando se está trabalhando com orçamento, um simulador de faturamento.
Você só pode entrar com dados em dois campos, o primeiro ou o quarto. No primeiro
você deve informar um percentual de lucro que deseja obter e, com base nas
informações do orçamento, ele irá informar seu faturamento ideal (ponto de equilíbrio).
Ao informar o lucro nunca ultrapassar o máximo aconselhado. Se, ao invés de
informar um percentual de lucro, você quiser informar um lucro em moeda (R$) use o
quarto campo. Entre com o valor do lucro em R$ que deseja obter para saber seu
faturamento ideal (ponto de equilíbrio).
Passo 7 – Após elaborar o orçamento você deve entrar com dados que realmente
aconteceram (realizados). Para isso, mude o modo de trabalho de trabalhar com
orçamento para TRABALHAR COM REALIZADO.
Passo 8 – Repita o procedimento do passo 5. Note que agora você está entrando com
dados na planilha de faturamento real.
Passo 10 – Agora que você tem os dois valores lançados (orçamento e realizado),
clique no menu DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS. Será apresentada uma tela
com uma demonstração do resultado do mês. Para visualizar outro mês ou o total
anual selecione no menu superior à direita. A demonstração de resultados utiliza os
valores realizados.
Passo 11 – Por fim, você pode escolher os gráficos que deseja visualizar e clicando
no botão GRÁFICOS o gráfico escolhido será apresentado.
Obs.: Embora esteja disponível, a planilha de Salários pode ou não ser utilizada, pois
os valores também podem ser digitados manualmente no orçamento.
ATUALIZAÇÃO
O QUE HÁ DE NOVO NA VERSÃO 1.1
DÚVIDAS E SUGESTÕES
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