ESCUELA DE INGENIERIA DE SISTEMAS AUDITORIA DE SISTEMAS

TEST N 1 Complete y responda las siguientes afirmaciones

1.

En el Control Interno se evalan las operaciones en las siguientes categoras: a) Efectividad y eficiencia operacional. b) Confiabilidad de la informacin financiera. c) Cumplimiento de Polticas, Leyes y Normas. d) Todas las anteriores.

2.

El Control Interno es un proceso integrado a los procesos, y no un conjunto de pesados mecanismos burocrticos aadidos a los mismos, efectuado por el consejo de la administracin, la direccin y el resto del personal de una entidad, diseado con el objeto de proporcionar una garanta razonable para el logro de objetivos incluidos en las siguientes categoras: 3. a) b) c) d) e) 5 4 3 2 1 El marco integrado que plantea COSO consta de: componentes componentes componentes componentes componente

4.

No se encuentra entre los factores del ambiente de control: a) Las formas de asignacin de responsabilidades y de administracin y desarrollo del personal b) La estructura, el plan organizacional, los reglamentos y los manuales de procedimiento. c) La integridad, los valores ticos, la competencia profesional y el compromiso de todos los componentes de la organizacin, as como su adhesin a las polticas y objetivos establecidos. d) Ninguna de las anteriores.

5.
a) b) c) d)

Una vez identificados los riesgos no se debe hacer: Estimar su importancia / Trascendencia Evaluar la probabilidad / frecuencia Definir el modo en que se manejaran Ninguna de las anteriores

6.

Complete: El auditor de SI tambin debe tener conciencia de los tres componentes del riesgo de auditora, a saber: el riesgo inherente, el riesgo del ..... y el riesgo de ....

7.

Marque la opcin a quien le corresponda esta definicin: definen requisitos obligatorios para la auditora de SI. a) Directrices b) Guas c) Estndares d) Procedimientos

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8.

Los permiten identificar, recoger, procesar y divulgar datos relativos a los hechos o actividades internas y externas, y funcionan muchas veces como herramientas de supervisin a travs de rutinas previstas a tal efecto.

9.

En las .. el alcance y frecuencia estn determinados por la naturaleza e importancia de los cambios y riesgos que stos conllevan, la competencia y experiencia de quienes aplican los controles, y los resultados de la supervisin continuada.

10.
a) b) c) d)

El Plan de Accin debe considerar: El alcance de la evaluacin La tarea de los auditores internos y externos. Programa de evaluaciones. Todas las anteriores

11. Usted esta auditando una empresa y encuentra que el Jefe de la Oficina de Informtica es un antiguo compaero de estudios, al reconocerlo lo invita a almorzar, usted siente que esta contraviniendo la siguiente norma: a)Honestidad. b)Independencia. c) Probidad. d)Imagen. 12. La Declaracin Ejecucin del Trabajo considera los siguientes criterios: a)Actitud, apariencia, requerimiento de evidencia b)Participacin en el proceso de desarrollo de sistemas, requerimiento de evidencia y debido cuidado profesional c) Requerimiento de evidencia, debido cuidado profesional y uso de valorizacin de riesgos en el planeamiento de la auditoria d) Participacin en el proceso de desarrollo de sistemas , Uso de herramientas de software de auditora y reportes de auditoria e) Consideraciones de auditora para irregularidades, valorizacin de riesgos en el planeamiento de la auditoria e independencia.

13.

Un estudiante le pide que le diga que Cdigo de tica Profesional debe utilizar cuando realice un trabajo de consultora, donde uno de los aspectos es un examen de auditora. a) Cdigo de tica del Ingeniero. b) Cdigo de tica del Consultor. c) Cdigo de tica del auditor. d) b y c 14. En la ejecucin del trabajo el auditor deber obtener evidencia .. para soportar los hallazgos. a) suficiente. b) objetiva. c) esencial y suficiente. d) Objetiva y suficiente. 15. Un Asistente Junior le pide al auditor encargado le diga cuales son

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las cualidades del auditor de sistemas a) Competencia b) Conocimiento del trabajo c) Experiencia d) a, b y c 16. Un profesor le pregunta a uno de sus alumnos Cules son los roles distintos a los de auditoria que puede desempear un auditor de sistemas?, indique cul de las respuestas definitivamente no corresponde. a) Definir estrategias TI b) Disear, desarrollar e implementar seguridad y control c) Disear, desarrollar e implementar aplicaciones y soluciones personalizadas d) Ninguna de las anteriores

17.

En concordancia con la respuesta anterior, diga cmo no puede participar el auditor en alguno de estos proyectos.. a) En prstamo y a tiempo completo b) Como profesional independiente temporal; c) A tiempo parcial d) Ninguna. 18. Indique cul no es una consecuencia de participar en proyectos distintos a la funcin de auditor. a) Afecta la independencia b) Afecta la objetividad; c) Compromiso con los evaluados; d) Divulgacin de informacin calificada como confidencial 19.

a) b)

c)

d)

Marque V/F El auditor de SI debe ser independiente del auditado, tanto en actitud como en apariencia. Es un requisito que el auditor de SI sea independiente, o parezca serlo, cuando la naturaleza de su participacin en la iniciativa de SI es en un rol de no auditor o desempea funciones que no son de auditora. El auditor de SI debe mantener el ms alto grado de integridad y conducta, y no adoptar ningn mtodo que pueda considerarse ilegal, no tico o poco profesional para obtener o realizar tareas de auditora a tiempo parcial. El auditor de SI debe proporcionar una garanta razonable de que dispone de suficientes aptitudes profesionales (destrezas, conocimiento y experiencia relativa a la tarea planificada) antes de iniciarse las labores. De no ser as, el auditor de SI deber rechazar o retirarse de la tarea. Marque V/F una garanta razonable de que todos los elementos patrimoniales sern cubiertos adecuadamente durante la auditora.

20.

a) El auditor de SI debe realizar una evaluacin de riesgos para brindar

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b) El auditor de SI debe desarrollar un programa y/o plan de auditora

detallando la naturaleza, los plazos y el alcance de los procedimientos requeridos para completar la auditora. c) Al planificar y realizar la auditora para reducir el riesgo de auditora a un nivel alto, el auditor de SI debe tener en cuenta el riesgo de irregularidades y acciones ilegales. d) El auditor de SI debe revisar y evaluar el cumplimiento de los requisitos legales, ambientales y de calidad de la informacin, as como de los requisitos fiduciarios y de seguridad.