Caixa P 5,200.

00
Bancos P 109,072.16
Mobiliario e equipamento P 38,000.00
Veículos de entrega P 156,000.00
Despesas da Organização P 17,000.00
Mercadorias P 68,000.00
Capital social P 200,000.00
Compras P 97,514.00
IVA (devedor) P 354.13
Clientes P 29,000.00
Credores comerciais P 27,711.22
Devoluções e descontos em compras P 2,000.00
Vendas P 649,284.19
Despesas de compras P 3,000.00
Notas a receber de curto prazo P 24,000.00
Credores Não Comerciais P 5,000.00
Devoluções e descontos em vendas P 1,200.00
Salários de administração P 134,200.00
Salários da sala de vendas P 114,400.00
Documentos com desconto P 8,500.00
Notas a Pagar de Curto Prazo P 16,000.00
Anúncio P 12,500.00
Aluguel de salas de vendas P 16,500.00
Aluguel de escritórios P 11,000.00
Despesas Administrativas Diversas P 1,500.00
Despesas diversas da sala de vendas P 2,500.00
Comissões cobradas antecipadamente P 1,600.00
Taxas de administração do empregador P 17,003.14
Taxas do empregador da sala de vendas P 14,494.48
Bônus de incentivo administrativo P 16,500.00
Bônus de incentivo à sala de vendas P 13,750.00
ISR trimestral a ser creditado P 15,800.00
Pressione Carimbo P 62.50
IGGS para pagar P 3,955.00
ISR a pagar em compras P 4,500.00
Somas iguais P 918,550.41P 918,550.41
 Armazém "O Sol"
Livro diário
p*1 12/1/2020
Aluguel de salas de vendas P 1,500.00
Aluguel de escritórios P 1,000.00
IVA a receber P 300.00
Bancos
ISR a pagar sobre rendimento de capital
Pagamento do aluguel deste mês fatura nº 6523 P 2,800.00

p*2 12/3/2020
Bancos P 2,400.00
Clientes
recibo de dinheiro nº 120 P 2,400.00

p*3 12/4/2020
Compras P 4,900.00
IVA a receber P 588.00
Documentos para pagar
Fatura de compra nº. 32967 P 5,488.00

p*4 12/5/2020
Bancos P 2,400.00
Caixa
Bilhete de depósito nº 479 P 2,400.00

p*5 12/8/2020
Caixa P 8,344.00
q
Vendas
d IVA a pagar
faturas de vendas à vista nº. 1801 a 1840 P 8,344.00

p*6 12/9/2020
q
Documentos a Pagar a P 2,000.00
Bancos
Recibo em dinheiro, pagamento nº 672 à Distribuidora las Margaritas P 2,000.00

p*7 12/10/2020
d Equipamento de informática P 16,450.00
IVA a receber P 1,974.00
Bancos
Aquisição de equipamento informático, fatura nº. 67321 P 18,424.00

p*8 12/12/2020
 Artigos de papelaria e suprimentos P 318.00
IVA a receber P 38.16
Caixa
Fatura de compra de serviços públicos nº. 3276
P 356.16

p*9 12/14/2020
Credores Não Comerciais P 1,000.00
Bancos
recibo de dinheiro nº 13 pagamento ao nosso credor Saul Gomez P 1,000.00

p*10 12/15/2020
IGSS para pagar P 3,955.00
Bancos
Pagamento do IGSS correspondente ao mês de novembro P 3,955.00

p*11 12/18/2020
Documentos com desconto P 3,500.00
Bancos
Pagamento de fatura já descontada em nome de Serapio Moscoso P 3,500.00

p*12 12/20/2020
Clientes P 3,516.80
Vendas
d IVA a pagar
Fatura de vendas a crédito nº 1841 P 3,516.80

p*13 12/23/2020
Mercadorias enviadas em consignação P 2,800.00
Vendas a serem realizadas
Nota de transferência nº 01 para Almacen El Aguila P 2,800.00

p*14 12/24/2020
Anúncio P 1,500.00
IVA a receber P 180.00
Pressione Carimbo P 7.50
Caixa
Pagamento de publicidade correspondente ao mês de novembro P 1,687.50

p*15 12/26/2020
d Equipamento de informática P 425.00
IVA a receber P 51.00
Caixa
Fatura de compra de gabinetes de computador nº 2389 P 476.00
p*16
12/28/2020
Fornecimento de Sala de Vendas P 234.67
Material de escritorio P 286.83
q
P 62.58
IVA para cobrança de dinheiro
P 2,625.00
Pagamentos P 584.08
P 175.00 de serviços de água 2500
e eletricidade à EEGSA E TELGUA
P 2,800.00
12/29/2020
Bancos P 7,040.26
Caixa
Depósito conforme ticket nº 480 P 7,040.26
P 2,400.00
P 2,400.00
D*17 12/20/2020
Salários de administração P 19,200.00
Salários da sala de vendas P 15,000.00
Bônus de incentivo administrativo P 1,500.00
Bônus de incentivo à sala de vendas P 1,250.00
P 5,488.00
Taxas de administração do empregador P 2,432.64
P 5,488.00
Taxas do empregador da sala de vendas P 1,900.50
IGSS para pagar
Bancos
Pagamento da folha de pagamento correspondente ao mês de P 41,283.14
P 2,400.00
dezembro
P 2,400.00

P 7,450.00
P 890.00
P 8,340.00

P 2,000.00
P 2,000.00

282.24
60.48
13.44

P 18,424.00
P 18,424.00
P 356.16
P 356.16

P 1,000.00
P 1,000.00

P 3,955.00
P 3,955.00

P 3,500.00
P 3,500.00

P 3,140.00
P 376.80
P 3,516.80

P 2,800.00
P 2,800.00

P 1,687.50
P 1,687.50

P 476.00
P 476.00
P 584.08
P 584.08

P 7,040.26
P 7,040.26

Q 5.985,00
Q 35.298,14
P 41,283.14
 AJUSTAMENTO
Armazém "O Sol"
p*1 12/31/2020
Depreciação da sala de vendas de equipamentos de móveis QQQ 4,440.00
Equipamento de escritório para depreciação de móveis QQ 2,960.00
Depreciação de Veículos de Entrega 30,800.00
328.96
Depreciação de equipamentos de informática
3,400.00
Amortização de Despesas da Organização
Depreciação Acumulada de Móveis e Equipamentos 7,400.00
Depreciação acumulada de veículos de entrega 30,800.00
Depreciação acumulada, amortização de equipamentos QQQ 328.96
de informática, despesas organizacionais P 3,400.00
Depreciação e Amortização de acordo com percentual legal P 41,928.96P 41,928.96

p*2 12/31/2020
Comissões cobradas antecipadamente P 700.00
Comissões ganhas P 700.00
Registro de comissões ganhas P 700.00 P 700.00

p*3 12/31/2020
Devoluções e descontos em compras P 200.00
Desconto em compras P 200.00
Regularização por ter registrado desconto em
ela diz isso quando era bebê P 200.00 P 200.00

p*4 12/31/2020
Contas incobráveis P 1,563.50
Estimativa para contas incobráveis P 1,563.50
Registro da estimativa para contas incobráveis P 1,563.50 P 1,563.50

p*5 12/31/2020
Despesas Administrativas Diversas P 500.00
Gastos em compras P 500.00
Registro de ter lançado valor não
correspondente à conta P 500.00 P 500.00

p*6 12/31/2020
Trocos P 1,000.00
Caixa P 1,000.00
Voucher nº 01 da secretária da empresa Fidelia Bocablanco P 1,000.00 P 1,000.00
 CONTAS
3 1 Caixa
3 2 Bancos
3 3 Mobiliario e equipamento
3 4 Veículos de entrega
3 5 Despesas da Organização
3 6 Mercadorias
7 Capital social
2 8 Compras
3 9 IVA (devedor)
3 10 Clientes
11 Credores comerciais
2 12 Devoluções e descontos em compras
2 13 Vendas
2 14 Despesas de compras
15 Notas a receber de curto prazo
16 Credores Não Comerciais
2 17 Devoluções e descontos em vendas
1 19 Salários de administração
2 20 Salários da sala de vendas
21 Documentos com desconto
22 Notas a Pagar de Curto Prazo
1 23 Anúncio
2 24 Aluguel de salas de vendas
1 25 Aluguel de escritórios
1 26 Despesas Administrativas Diversas
2 27 Despesas diversas da sala de vendas
28 Comissões cobradas antecipadamente
1 29 Taxas de administração do empregador
2 30 Taxas do empregador da sala de vendas
1 31 Bônus de incentivo administrativo
2 32 Bônus de incentivo à sala de vendas
33 ISR trimestral a ser creditado
1 34 Pressione Carimbo
35 IGGS para pagar
36 ISR a pagar em compras
37 ISR a pagar sobre rendimento de capital
38 IVA a pagar
39 Equipamento de informática
40 Artigos de papelaria e suprimentos
41 Mercadorias enviadas em consignação
42 Vendas a serem realizadas
1 43 Fornecimento de Sala de Vendas
1 44 Material de escritorio
2 45 Depreciação da sala de vendas de
1 46 equipamentos
Equipamento de deescritório
móveis para depreciação
de móveis
47 Depreciação de Veículos de Entrega
48 Depreciação de Equipamentos de Informática Amortização de Despesas Organizacionais
49 Depreciação Acumulada de Móveis e Equipamentos Depreciação Acumulada de Veículos
50 de Entrega Depreciação Acumulada de Equipamentos de Informática Amortização de
51 Despesas Organizacionais Comissões Ganhos
52
Desconto em compras
53
Contas incobráveis
54
55 Estimativa para contas incobráveis
Trocos
56
Somas da demonstração de resultados
57
58 Lucro antes de impostos e reservas
60 ISR a pagar
Reserva legal
Lucro após impostos e reserva
61 Somas iguais
62 CONTAS
 Exercício de planilha de armazém "El Sol" de 1º de janeiro a 31 de dezembro
Saldos Configurações Saldos Aj
Devedor Credor Tem que Haver Devedor
P 5,200.00 P 8,344.00 P 13,544.00P -

P 109,072.16 P 11,840.26 P 66,806.14P 54,106.28

P 38,000.00 P 38,000.00
P 156,000.00 P 156,000.00
P 17,000.00 P 17,000.00
P 68,000.00 P 68,000.00
P 200,000.00
P 97,514.00 P 4,900.00 P 102,414.00
P 354.13 P 3,193.74 P 3,547.87
P 29,000.00 P 3,516.80 P 2,400.00P 30,116.80
P 27,711.22
P 2,000.00 P 200.00
P 649,284.19 P 10,590.00
P 3,000.00 P 500.00P 2,500.00
P 24,000.00 P 24,000.00
P 5,000.00 P 1,000.00
P 1,200.00 P 1,200.00
P 134,200.00 P 19,200.00 P 153,400.00
P 114,400.00 P 15,000.00 P 129,400.00
P 8,500.00 P 3,500.00
P 16,000.00 P 2,000.00 P 5,488.00
P 12,500.00 P 1,500.00 P 14,000.00
P 16,500.00 P 1,500.00 P 18,000.00
P 11,000.00 P 1,000.00 P 12,000.00
P 1,500.00 P 500.00 P 2,000.00
P 2,500.00 P 2,500.00
P 1,600.00 P 700.00
P 17,003.14 P 2,432.64 P 19,435.78
P 14,494.48 P 1,900.50 P 16,394.98
P 16,500.00 P 1,500.00 P 18,000.00
P 13,750.00 P 1,250.00 P 15,000.00
P 15,800.00 P 15,800.00
P 62.50 P 7.50 P 70.00
P 3,955.00 P 3,955.00 P 5,985.00
P 4,500.00
P 175.00
P 1,266.80
P 16,875.00 P 16,875.00
P 318.00 P 318.00
P 2,800.00 P 2,800.00
P 2,800.00
P 234.67 P 234.67
P 286.83 P 286.83
P 4,440.00 P 4,440.00
P 2,960.00 P 2,960.00
 P 30,800.00 P 30,800.00
P 328.96 P 328.96
P 3,400.00 P 3,400.00
P 7,400.00
P 30,800.00
P 328.96
P 3,400.00
P 700.00
P 200.00
P 1,563.50 P 1,563.50
P 1,563.50
P 1,000.00 P 1,000.00

P 918,550.41 P 918,550.41 P 153,947.40P 153,947.40P 977,892.67

Fevereiro de 2020
você usou Resultados Balança
Credor Perda Receita Ativo do
P -

P 54,106.28
P 38,000.00
P 156,000.00
P 17,000.00
P 68,000.00 P 56,000.00P 56,000.00
P 200,000.00
P 102,414.00
P 3,547.87
P 30,116.80
P 27,711.22
P 1,800.00 P 1,800.00
P 659,874.19 P 659,874.19
P 2,500.00
P 24,000.00
P 4,000.00
P 1,200.00
P 153,400.00
P 129,400.00
P 5,000.00
P 19,488.00
P 14,000.00
P 18,000.00
P 12,000.00
P 2,000.00
P 2,500.00
P 900.00
P 19,435.78
P 16,394.98
P 18,000.00
P 15,000.00
P 15,800.00
P 70.00
P 5,985.00
P 4,500.00
P 175.00
P 1,266.80
P 16,875.00
P 318.00
P 2,800.00
P 2,800.00
P 234.67
P 286.83
P 4,440.00
P 2,960.00
 P 30,800.00
P 328.96
P 3,400.00
P 7,400.00
P 30,800.00
P 328.96
P 3,400.00
P 700.00 P 700.00
P 200.00 P 200.00
P 1,563.50
P 1,563.50
P 1,000.00
P 617,807.22 P 718,574.19
P 100,766.97

P 977,892.67 P 718,574.19 P 718,574.19P 416,085.45

Em geral
Passiva

Q 200.000,00

Q 27.711,22

R$ 4.000,00

P 5,000.00
P 19,488.00

P 900.00

P 5,985.00
P 4,500.00
P 175.00
P 1,266.80

R$ 2.800,00
P 7,400.00
P 30,800.00
P 328.96
P 3,400.00

P 1,563.50

P 25,191.74
P 3,778.76
P 71,796.47
P 416,085.45
 Armazém "O Sol"
Demonstração de resultados do exercício social de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2020

RECEITA OPERACIONAL
Vendas brutas
Devoluções e descontos em vendas
Vendas líquidas
CUSTOS DE VENDA
Estoque inicial de mercadorias
Compras P 102,414.00
Gastos em compras P 2,500.00P 68,000.00
Compras brutas P 104,914.00
Devoluções e descontos em compras P 1,800.00
Compras líquidas P 103,114.00
Mercadoria Disponível P 171,114.00
Inventário Final de Mercadorias P 56,000.00
Custo de vendas
Margem bruta
DESPESAS DE OPERAÇÃO
Despesas de Distribuição
Salários da sala de vendas P 129,400.00
Aluguel de salas de vendas P 18,000.00
Despesas diversas da sala de vendas P 2,500.00
Taxas do empregador da sala de vendas P 16,394.98
Bônus de incentivo à sala de vendas P 15,000.00
Depreciação da sala de vendas de equipamentos de móveis P 4,440.00
Depreciação de Veículos de Entrega P 30,800.00P 216,534.98
Gastos de administração
Salários de administração P 153,400.00
Aluguel de escritórios P 12,000.00
Anúncio P 14,000.00
Despesas Administrativas Diversas P 2,000.00
Taxas de administração do empregador P 19,435.78
Bônus de incentivo administrativo P 18,000.00
Equipamento de escritório para depreciação de móveis P 2,960.00
Depreciação de equipamentos de informática P 328.96
Amortização de Despesas da Organização P 3,400.00
Pressione Carimbo P 70.00
Contas incobráveis P 1,563.50P 227,158.24
Resultado da Operação
RECEITAS FINANCEIRAS
Descontos em compras P 200.00
Diferença Positiva
OUTRAS ENTRADAS
Comissões ganhas
Lucro antes de impostos e reservas
Imposto de Renda
Reserva legal
Lucro após impostos e reserva
Guatemala 31 de
dezembro

Marina Lara López

Perito contador
Andrés Fuentes Solorzano
Representante legal
P 659,874.19
P 1,200.00
P 658,674.19

P 115,114.00
P 543,560.19

P 443,693.22
P 99,866.97

P 200.00
P 100,066.97

700.00
100,766.97
25,191.74
QQQ 3,778.76
QQ 71,796.47
re de 2020
 Armazém "O Sol"
Balanço Geral em 31 de dezembro de 2020

ATIVO
Atual
Disponível
P -
Caixa
P 1,000.00
Trocos
Bancos P 54,106.28 P 55,106.28
Obrigatório
P 3,547.87
Clientes IVA (devedor) Q30116.80
Notas a receber de curto prazo Q2.400,00
(-) Reserva para devedores duvidosos Q1563.50 P 52,553.30 P 56,101.17
Realizável
Mercadoria P 56,000.00
Artigos de papelaria e suprimentos P 318.00 P 56,318.00
Não atual
Mobiliario e equipamento P 38,000.00
Depreciação acumulada P 7,400.00 P 30,600.00
Veículos de entrega P 156,000.00
Depreciação acumulada P 30,800.00 P 125,200.00
Despesas da Organização P 17,000.00
Amortização acumulada P 3,400.00 P 13,600.00
Equipamento de informática P 16,875.00
Depreciação acumulada P 328.96 P 16,546.04
Mercadorias enviadas em consignação P 2,800.00
Material de escritório P 234.67
Suprimentos para sala de vendas P 286.83
Soma de ativos
PASSIVA
Atual
Credores comerciais P 27,711.22
Credores Não Comerciais P 4,000.00
Documentos com desconto P 5,000.00
Notas a Pagar de Curto Prazo P 19,488.00
Comissões cobradas antecipadamente P 900.00
IGGS para pagar P 5,985.00
ISR a pagar em compras P 4,500.00
ISR a pagar sobre rendimento de capital P 175.00
IVA a pagar P 1,266.80
ISR a pagar Q25191.74
ISR trimestral a ser creditado Q15800 P 9,391.74
Vendas a serem realizadas P 2,800.00 P 81,217.76
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido
Capital autorizada P 200,000.00
Reserva legal P 3,778.76
Lucro após impostos e reserva P 71,796.47

Guatemala 31 de dezembro

Andrés Fuentes Solorzano

Representante legal

Marina Lara López

Perito contador
Q 167.525,45

P 189,267.54
P 356,792.99

Q 81.217,76
1T 275,575.23
P 356,792.99

de 2020
 Fechando Jogos
p*7
12/31/2020 P 617,807.22
Ganhos e perdas de mercadorias P 68,000.00
Compras P 102,414.00
Despesas de compras P 2,500.00
Devoluções e descontos em vendas P 1,200.00
Salários de Administração P 153,400.00
Salários da sala de vendas P 129,400.00
Anúncio P 14,000.00
Aluguel de salas de vendas P 18,000.00
Aluguel de escritórios P 12,000.00
Despesas Administrativas Diversas P 2,000.00
Despesas diversas da sala de vendas P 2,500.00
Taxas de administração do empregador P 19,435.78
Taxas do empregador da sala de vendas P 16,394.98
Bônus de incentivo administrativo P 18,000.00
Bônus de incentivo à sala de vendas P 15,000.00
Pressione Carimbo P 70.00
Depreciação da sala de vendas de equipamentos de P 4,440.00
móveis Equipamento de escritório para depreciação de P 2,960.00
móveis Depreciação de Veículos de Entrega P 30,800.00
Depreciação de equipamentos de informática P 328.96
Amortização de Despesas da Organização P 3,400.00
Contas incobráveis P 1,563.50
Liquidação da conta de resultados do saldo devedor P 617,807.22P 617,807.22

p*8 12/31/2020
Mercadorias P 56,000.00
Devoluções e descontos em compras P 1,800.00
Vendas P 659,874.19
Comissões ganhas P 700.00
Descontos de compra P 200.00
Lucros e perdas P 718,574.19
Liquidação da conta de resultados do saldo credor e Registro do
Estoque Final de Mercadorias P 718,574.19P 718,574.19

p*9 12/31/2020
Lucros e perdas P 100,766.97
ISR a pagar P 25,191.74
Reserva legal P 3,778.76
Lucro após impostos e reserva P 71,796.47
Contabilização de contas que são creditadas P 100,766.97P 100,766.97
p*10 12/31/2020
Capital autorizada P 200,000.00
Credores comerciais P 27,711.22
Credores Não Comerciais P 4,000.00
Documentos com desconto P 5,000.00
Notas a Pagar de Curto Prazo P 19,488.00
Comissões cobradas antecipadamente P 900.00
IGGS para pagar P 5,985.00
ISR a pagar em compras P 4,500.00
ISR a pagar sobre rendimento de capital P 175.00
IVA a pagar P 1,266.80
Vendas a serem realizadas P 2,800.00
Depreciação Acumulada de Móveis e Equipamentos P 7,400.00
Depreciação acumulada de veículos de entrega P 30,800.00
Depreciação acumulada de equipamentos de informática P 328.96
Amortização de Despesas Organizacionais P 3,400.00
Estimativa para contas incobráveis P 1,563.50
ISR a pagar P 25,191.74
Reserva legal P 3,778.76
Lucro após impostos e reserva P 71,796.47
Caixa P -

Bancos P 54,106.28
Mobiliario e equipamento P 38,000.00
Veículos de entrega P 156,000.00
Despesas da Organização P 17,000.00
Mercadorias P 56,000.00
IVA (devedor) P 3,547.87
Clientes P 30,116.80
Notas a receber de curto prazo P 24,000.00
ISR trimestral a ser creditado P 15,800.00
Equipamento de informática P 16,875.00
Artigos de papelaria e suprimentos P 318.00
Mercadorias enviadas em consignação P 2,800.00
Fornecimento de Sala de Vendas P 234.67
Material de escritorio P 286.83
Trocos P 1,000.00
Fechamento de contas patrimoniais P 416,085.45P 416,085.45